光华股份:向不特定对象发行可转换公司债券预案-20230804.pdf//正文核心内容
证券代码：001333 证券简称：光华股份
浙江光华科技股份有限公司
ZHEJIANG GUANGHUA TECHNOLOGY CO.,LTD
（浙江省嘉兴市海宁市盐官镇环园东路3-1号）
向不特定对象发行可转换公司债券预案
二〇二三年八月
公司声明
1、本公司及董事会全体成员保证本预案内容真实、准确、完整，并确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本预案内容的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
2、本次向不特定对象发行可转换公司债券完成后，公司经营与收益的变化由公司自行负责；因本次向不特定对象发行可转换公司债券引致的投资风险由投资者自行负责。
3、本预案是公司董事会对本次向不特定对象发行可转换公司债券的说明，任何与之相反的声明均属不实陈述。
4、投资者如有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。
5、本预案所述事项并不代表审核、注册部门对于本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事项的实质性判断、确认、批准或注册。本预案所述本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事项的生效和完成尚待公司股东大会审议、深圳证券交易所审核并报经中国证监会注册后方可实施，且最终以中国证监会注册的方案为准。
释义
本预案中，除非另有说明，下列词汇具有如下含义：
本公司、公司、光华股份、发行人 指 浙江光华科技股份有限公司
光华进出口 指 发行人子公司浙江光华进出口有限公司
本次发行、本次可转债、本次可转换 指 浙江光华科技股份有限公司向不特定对象发行可
公司债券 转换公司债券之行为
本预案 指 浙江光华科技股份有限公司向不特定对象发行可
转换公司债券预案
《公司章程》 指 《浙江光华科技股份有限公司章程》
股东大会 指 浙江光华科技股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江光华科技股份有限公司董事会
监事会 指 浙江光华科技股份有限公司监事会
可转换公司债券、可转债 指 依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转
换成本公司股票的公司债券
债券持有人/可转换公司债券持有人 指 根据登记结算机构的记录显示在其名下登记拥有
本次发行可转换公司债券的投资者
转股 指 债券持有人将其持有的可转换公司债券按照约定
的价格和程序转换为发行人A股股票的过程
转股期 指 债券持有人可以将公司可转债转换为普通股的起
始日至结束日期间
募集说明书 指 《浙江光华科技股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券募集说明书》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期/最近三年一期 指 2020年、2021年、2022年、2023年1-6月
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
注：本预案主要数值保留两位小数，由于四舍五入原因，总数与各分项数值之和可能出现尾数不符的情况。
一、本次发行符合《上市公司证券发行注册管理办法》向不特定对象发行可转换公司债券条件的说明
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》以及《上市公司证券发行注册管理办法》等有关法律、法规及规范性文件的规定，董事会对公司实际情况及相关事项进行逐项自查和论证后，认为公司符合现行法律、法规及规范性文件中关于向不特定对象发行可转换公司债券的有关规定，具备向不特定对象发行可转换公司债券的条件。
二、本次发行概况
（一）证券类型
本次发行证券的种类为可转换为公司A股普通股股票的可转换公司债券。该可转换公司债券及未来转换的公司股票将在深交所上市。
（二）发行规模或数量
根据相关法律法规及规范性文件的要求并结合公司未来发展规划、财务状况和投资计划，本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币68,000.00万元（含68,000.00万元），具体募集资金数额提请公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在上述额度范围内确定。
（三）债券期限
本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年。
（四）票面金额
本次可转换公司债券每张面值 100 元人民币，按面值发行。
（五）票面利率
本次发行的可转换公司债券票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利率水平，提请公司股东大会授权董事会（或由董事会授权人士）在发行前根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。
1、年利息计算
年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×i
I：指年利息额；
B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；
i：可转换公司债券的当年票面利率。
2、付息方式
（1）本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
（2）付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
转股年度有关利息和股利的归属等事项，由公司董事会或董事会授权人士根据相关法律法规及深交所的规定确定。
（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
（4）可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由可转换公司债券持有人承担。
（5）在本次发行的可转债到期日之后的五个交易日内，公司将偿还所有到期未转股的可转换公司债券本金及最后一年利息。
（七）转股期限
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。可转债持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。
（八）转股价格的确定及其调整
1、初始转股价格的确定
本次发行的可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息等引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价格按经过相应除权、除息等调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价，且不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。具体初始转股价格由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在发行前根据市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量。
前一交易日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该交易日公司股票交易总量。
2、转股价格的调整方式及计算公式
在本次可转债发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本），将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：
派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送现金股利：P1=P0-D；
上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
其中：P0为调整前转股价，n为送股或转增股本率，k为增发新股或配股率，A为增发新股价或配股价，D为每股派送现金股利，P1为调整后转股价。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，并在深交所网站和符合中国证监会规定条件的上市公司信息披露媒体上刊登相
关公告，并在公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日或之后、转换股份登记日之前，则该可转换公司债券持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据届时有效的法律法规及证券监管部门的相关规定予以制订。
（九）转股价格向下修正条款
1、修正权限与修正幅度
在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行表决时，持有本次发行的可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日股票交易均价之间的较高者，同时修正后的转股价格不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
2、修正程序
如公司股东大会审议通过向下修正转股价格，公司将在深交所网站和符合中国证监会规定的上市公司信息披露媒体上刊登相关公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期间（如需）等有关信息。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）起，开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。若转股价格
修正日为转股申请日或之后、转换股票登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
（十）转股股数确定方式
本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为：Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。其中：
Q：指可转换公司债券的转股数量；
V：指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额；
P：指申请转股当日有效的转股价格。
本次可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的本次可转换公司债券余额，公司将按照深交所等部门的有关规定，在本次可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券的票面余额以及对应的当期应计利息。
（十一）赎回条款
1、到期赎回条款
在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将赎回全部未转股的可转换公司债券。具体赎回价格由股东大会授权董事会（或董事会授权人士）在本次发行前根据发行时市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
2、有条件赎回条款
在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：
（1）在转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
（2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3,000万元时。
上述当期利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的将被赎回的可转换公司债券票面总金额；
i：指可转换公司债券当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。
（十二）回售条款
1、有条件回售条款
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的本次可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本），则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
本次发行的可转债最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换债券持有人不能多次行使部分回售权。
2、附加回售条款
若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会或深交所认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次回售其持有的全部或部分可转换公司债券的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。可转换公司债券持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，自动丧失该附加回售权。
上述当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的将回售的可转换公司债券票面总金额；
i：指可转换公司债券当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的实际日历天数（算头不算尾）。
（十三）转股年度有关股利的归属
因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。
（十四）向原股东配售的安排
本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。向原股东优先配售的具体比例由股东大会授权董事会（或董事会授权人士）在本次发行前根据市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定，并在本次可转债的发行公告中予以披露。
原股东优先配售之外的余额和原股东放弃优先配售后的部分，采用网下对机构投资者发售和/或通过深交所交易系统网上定价发行相结合的方式进行，余额由主承销商包销。具体发行方式由股东大会授权董事会（或董事会授权人士）与保荐机构（主承销商）在发行前协商确定。
（十五）债券持有人会议相关事项
1、债券持有人的权利和义务
（1）本次债券持有人的权利：
①依照其所持有的本次可转债数额享有约定利息；
②根据《募集说明书》约定条件将所持有的本次可转债转为公司股票；
③根据《募集说明书》约定的条件行使回售权；
④依照法律、行政法规及《公司章程》的规定转让、赠与或质押其所持有的本次可转债；
⑤依照法律、《公司章程》的规定获得有关信息；
⑥按《募集说明书》约定的期限和方式要求公司偿付本次可转债本息；
⑦依照法律、行政法规等相关规定参与或者委托代理人参与债券持有人会议并行使表决权；
⑧法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
（2）本次债券持有人的义务：
①遵守公司所发行的本次可转债条款的相关规定；
②依其所认购的本次可转债数额缴纳认购资金；
③遵守债券持有人会议形成的有效决议；
④除法律、法规规定及《公司章程》《募集说明书》约定之外，不得要求公司提前偿付本次可转换公司债券的本金和利息；
⑤法律、行政法规及《公司章程》规定应当由本次可转换公司债券持有人承担的其他义务。
2、债券持有人会议的召开
在本次可转债存续期间内，当出现以下情形之一时，应当召集债券持有人会议：
①公司拟变更《募集说明书》的约定；
②拟修改债券持有人会议规则；
③拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容（包括但不限于受托管理事项授权范围、利益冲突风险防范解决机制、与债券持有人权益密切相关的违约责任等约定）；
④公司不能按期支付本次可转债本息；
⑤公司发生减资（因员工持股计划、股权激励回购股份、过往收购交易对应的交易对方业绩承诺事项回购股份、用于转换公司发行的可转债或为维护公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施；
⑥公司分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；
⑦保证人（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保障措施发生重大变化；
⑧公司、单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额10％以上的持有人书面提议召开；
⑨公司管理层不能正常履行职责，导致公司债务清偿能力面临严重不确定性；
⑩公司提出债务重组方案的；
⑪发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项。
公司董事会、单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额10%以上的债券持有人、债券受托管理人或相关法律法规、中国证监会、深交所规定的其他机构或人士可以提议召开债券持有人会议。
（十六）本次募集资金用途
本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额不超过68,000.00万元（含68,000.00万元），扣除发行费用后的募集资金净额拟投资于以下项目：
单位：万元
项目名称 投资总额 拟投入募集资金金额
年产15万吨粉末涂料用聚酯树脂建设项目 63,187.99 48,000.00
补充流动资金 20,000.00 20,000.00
合计 83,187.99 68,000.00
在本次募集资金到位前，公司将根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。如果本次发行募集资金扣除发行费用后少于上述项目募集资金拟投入的金额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。在不改变本次募集资金投资项目的前提下，公司董事会可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。
募集资金投资项目具体情况详见公司同日公告的《浙江光华科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告》。
（十七）本次募集资金存管
公司已经制订了募集资金管理相关制度，本次发行可转换公司债券的募集资金将存放于公司董事会指定的专项账户中，具体开户事宜在发行前由公司董事会（或董事会授权人士）确定。
（十八）债券评级情况
公司将聘请资信评级机构为本次发行可转债出具资信评级报告。
（十九）债券担保情况
本次发行的可转换公司债券不提供担保。
（二十）本次发行方案的有效期限
公司本次发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自发行方案经股东大会审议通过之日起计算。
（二十一）发行方式及发行对象
本次发行的可转换公司债券的具体发行方式由股东大会授权董事会（或董事会授权人士）与本次发行的保荐机构（主承销商）根据相关法律、法规的规定协商确定。本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。
三、财务会计信息及管理层讨论与分析
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度、2021年度和2022年度财务报告进行了审计，分别出具了天健审【2022】9058号及天健审【2023】2818号标准无保留意见的审计报告。公司于2023年8月4日公告了2023年半年度报告。
本节中关于公司2020年度、2021年度及2022年度的财务数据均摘引自经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的财务报告；公司2023年1-6月的财务数据，摘引自公司公布的2023年半年度报告，未经审计。
（一）最近三年一期财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
资产 2023年6月30日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 591,387,621.32 843,576,717.21 198,212,060.79 153,260,958.57
交易性金融资产 28,042,700. 00 - - 200,000.00
应收票据 263,201,791.60 282,488,244.77 323,604,014.25 200,079,300.90
应收账款 520,953,976.13 485,766,968.68 408,699,273.19 283,971,461.82
资产 2023年6月30日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
应收款项融资 14,223,244. 11 16,975,687.59 20,889,215. 83 13,592,962.34
预付款项 30,561,850. 64 10,892,207.39 7,535,135.54 1,195,501.11
其他应收款 9,136.80 1,650,872.30 71,596.45 4,370.12
存货 221,385,459.03 146,138,681.62 121,269,536.58 88,835,245.17
其他流动资产 24,643,952. 36 13,080,102.67 7,039,698.24 1,903,090.91
流动资产合计 1,694,409,731.99 1,800,569,482.23 1,087,320,530.87 743,042,890.94
非流动资产：
其他权益工具投资 2,400,000.00 - - -
其他非流动金融资产 200,000.00 200,000.00 - -
投资性房地产 49,317,609. 26 50,416,125.80 52,613,158. 88 54,810,191.96
固定资产 346,842,672.49 91,340,022.73 84,131,813. 27 89,731,920.15
在建工程 26,599,452. 59 245,847,715.13 112,833,986.41 9,806,487.00
无形资产 35,016,120. 40 35,493,078.28 36,446,994. 04 37,400,909.84
长期待摊费用 313,669.95 376,403.97 - -
递延所得税资产 5,585,795.70 5,361,680.80 5,322,924.11 5,055,312.81
其他非流动资产 312,335.85 2,839,232.00 2,132.75 -
非流动资产合计 466,587,656.24 431,874,258.71 291,351,009.46 196,804,821.76
资产总计 2,160,997,388.23 2,232,443,740.94 1,378,671,540.33 939,847,712.70
流动负债：
短期借款 209,957,120.50 153,842,768.10 238,577,028.68 202,150,043.58
应付票据 307,143,693.30 272,122,066.50 249,280,000.00 124,974,518.77
应付账款 92,920,904. 70 93,573,534.92 134,332,269.94 86,278,246.42
预收款项 1,769,750.59 2,937,940.03 920,424.51 2,457,717.58
合同负债 2,066,093.59 1,379,235.15 3,088,569.41 1,517,112.84
应付职工薪酬 5,400,893.58 9,794,210.01 8,873,717.10 8,645,310.59
应交税费 1,682,307.66 1,266,127.68 17,830,332. 97 7,277,987.18
其他应付款 2,513,074.67 478,099.15 3,451,355.50 1,139,576.62
其他流动负债 268,592.16 553,213.11 1,041,130.60 197,224.66
流动负债合计 623,722,430.75 535,947,194.65 657,394,828.71 434,637,738.24
非流动负债：
长期借款 - 150,645,212.16 82,994,074. 80 30,004,083.33
递延所得税负债 6,563,804.29 6,576,498.75 4,550,568.28 4,107,693.96
非流动负债合计 6,563,804.29 157,221,710.91 87,544,643.08 34,111,777.29
资产 2023年6月30日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
负债合计 630,286,235.04 693,168,905.56 744,939,471.79 468,749,515.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 128,000,000.00 128,000,000.00 96,000,000. 00 96,000,000.00
资本公积 881,407,176.08 881,407,176.08 140,156,400.38 140,156,400.38
盈余公积 56,147,015. 30 56,147,015.30 42,782,988. 77 26,104,179.68
未分配利润 465,156,961.81 473,720,644.00 354,792,679.39 208,837,617.11
所有者权益合计 1,530,711,153.19 1,539,274,835.38 633,732,068.54 471,098,197.17
负债和所有者权益总计 2,160,997,388.23 2,232,443,740.94 1,378,671,540.33 939,847,712.70
2、合并利润表
单位：元
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
一、营业收入 666,073,754.74 1,358,343,822.02 1,313,525,251.94 838,752,591.47
减：营业成本 577,262,944.76 1,133,823,266.57 1,038,525,509.43 637,622,365.91
税金及附加 2,393,719.96 2,688,075.23 3,132,481.39 2,773,097.49
销售费用 6,498,171.77 9,171,881.38 9,819,050.35 9,497,686.78
管理费用 14,981,673. 32 27,868,360.76 25,407,967.15 27,094,145.44
研发费用 16,797,855. 09 40,844,164.84 39,520,636.38 29,079,133.20
财务费用 -9,882,798.33 10,071,842.24 11,388,471.89 5,840,146.28
其中：利息费用 1,991,653.33 11,574,202.97 9,962,883.02 8,613,729.96
利息收入 -6,860,058.01 3,053,535.11 2,152,435.47 3,544,369.20
加：其他收益 6,721,234.31 17,317,216.95 10,983,830.62 11,693,199.69
投资收益 -797,976.45 -1,788,557.57 -1,876,791.16 -866,750.55
公允价值变动收益 42,700.00 - - -
信用减值损失 -1,591,195.82 -5,653,056.11 -4,604,593.21 -5,109,288.17
资产减值损失 -1,921,685.52 -2,624,728.01 -8,035,003.58 -11,287,494.01
二、营业利润 60,475,264.69 141,127,106.26 182,198,578.02 121,275,683.33
加：营业外收入 4.60 2,017,788.78 80,115.89 104,488.50
减：营业外支出 362,132.74 288,792.00 651,348.98 743,555.48
三、利润总额 60,113,136.55 142,856,103.04 181,627,344.93 120,636,616.35
减：所得税费用 4,676,818.74 10,564,111.90 18,993,473.56 13,377,463.92
四、净利润 55,436,317.81 132,291,991.14 162,633,871.37 107,259,152.43
（一）持续经营净利润 55,436,317. 81 132,291,991.14 162,633,871.37 107,259,152.43
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
（二）终止经营净利润 - - - -
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合收益总额 55,436,317.81 132,291,991.14 162,633,871.37 107,259,152.43
七、每股收益： -
（一）基本每股收益 0.43 1.38 1.69 1.12
（二）稀释每股收益 0.43 1.38 1.69 1.12
3、合并现金流量表
单位：元
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 667,001,610.64 1,249,263,149.33 1,050,950,136.74 720,883,481.77
收到的税费返还 19,740,671. 60 39,197,157. 89 28,458,860.09 11,924,086.23
收到其他与经营活动有关的现 224,658,528.86 311,462,023.84 259,547,718.17 114,626,911.76
金
经营活动现金流入小计 911,400,811.10 1,599,922,331.06 1,338,956,715.00 847,434,479.76
购买商品、接受劳务支付的现金 644,877,565.12 1,192,956,525.48 959,319,671.20 598,552,958.25
支付给职工以及为职工支付的 24,780,353. 71 38,143,999. 21 36,784,516.94 30,182,574.52
现金
支付的各项税费 13,080,600. 72 45,747,772. 64 28,669,753.92 26,095,935.12
支付其他与经营活动有关的现 265,262,777.70 316,659,810.88 339,464,032.96 138,553,145.35
金
经营活动现金流出小计 948,001,297.25 1,593,508,108.21 1,364,237,975.02 793,384,613.24
经营活动产生的现金流量净额 -36,600,486.15 6,414,222.85 -25,281,260.02 54,049,866.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 700,060.90 95,128,028.08
取得投资收益收到的现金 - - - 32,298.04
处置固定资产、无形资产和其他 - 588,875.00 108,000.00 -
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 - - - -
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 - 800,000.00 4,483,955.00 -
金
投资活动现金流入小计 - 1,388,875.00 5,292,015.90 95,160,326.12
购建固定资产、无形资产和其他 31,488,758. 16 104,198,427.29 82,895,939.50 30,722,314.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,400,000. 00 200,000.00 500,000.00 113,000.00
取得子公司及其他营业单位支 - - - -
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 103,955.00 30,000.00 4,990,000.00 -
金
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
投资活动现金流出小计 61,992,713.16 104,428,427.29 88,385,939.50 30,835,314.30
投资活动产生的现金流量净额 -61,992,713.16 -103,039,552.29 -83,093,923.60 64,325,011.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 813,567,033.96 - -
取得借款收到的现金 140,110,000.00 415,506,479.52 244,660,000.00 243,261,484.00
收到其他与筹资活动有关的现 1,000,004.23 - - -
金
筹资活动现金流入小计 141,110,004.23 1,229,073,513.48 244,660,000.00 243,261,484.00
偿还债务支付的现金 245,320,000.00 439,145,491.11 145,250,000.00 273,661,420.00
分配股利、利润或偿付利息支付 65,773,267. 94 14,921,356. 80 9,628,782.58 12,331,624.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现 21,365,182. 19 24,202,322. 29 1,000,000.00 -
金
筹资活动现金流出小计 332,458,450.13 478,269,170.20 155,878,782.58 285,993,044.14
筹资活动产生的现金流量净额 -191,348,445.90 750,804,343.28 88,781,217.42 -42,731,560.14
四、汇率变动对现金及现金等价 1,246,748.64 -864,928.30 -3,032,498.44 -404,653.06
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -288,694,896.57 653,314,085.54 -22,626,464.64 75,238,665.14
加：期初现金及现金等价物余额 720,173,320.08 66,859,234. 54 89,485,699.18 14,247,034.04
六、期末现金及现金等价物余额 431,478,423.51 720,173,320.08 66,859,234.54 89,485,699.18
（二）合并范围及变化情况
1、合并财务报表的范围
序号 子公司名称 主营业务 注册资本 持有权益 报告期内合并
比例 期间
1 浙江光华进出口有限 货物进 1,000 万人 100.00% 2020 年 9 月至今
公司 出口 民币
2、报告期内合并财务报表范围的变化情况
（1）报告期内新纳入合并财务报表范围的主体
2020年9月，公司出资设立光华进出口，对其拥有实质控制权。光华进出口自成立之日起，被纳入合并财务报表范围。
（2）报告期内不再纳入合并财务报表范围的主体
报告期内，公司不存在不再纳入合并财务报表范围的主体。
（三）公司主要财务指标
1、主要财务指标
项目 2023年1-6月 2022年度/ 2021年度/ 2020年度/
/2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动比率（倍） 2.72 3.36 1.65 1.71
速动比率（倍） 2.36 3.09 1.47 1.51
资产负债率（母公司） 30.07% 33.08% 54.15% 49.88%
资产负债率（合并） 29.17% 31.05% 54.03% 49.88%
每股净资产（元/股） 11.96 12.03 6.60 4.91
应收账款周转率（次） 2.65 3.04 3.79 3.29
存货周转率（次） 6.28 8.48 9.89 8.47
利息保障倍数（倍） 31.18 9.65 16.71 15.01
每股经营活动产生的现金流量（元/ -0.29 0.05 -0.26 0.56
股）
每股净现金流量（元/股） -2.26 5.10 -0.24 0.78
主要财务指标计算说明，下同：
1、流动比率=流动资产/流动负债
2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
3、资产负债率=（负债总额/资产总额）×100%
4、每股净资产=期末归属于母公司股东权益/期末股本总额
5、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额，2023年1-6月已经年化处理，下同
6、存货周转率=营业成本/存货平均余额，2023年1-6月已经年化处理，下同
7、利息保障倍数=（利润总额＋费用化利息支出）/（费用化利息支出+资本化利息支出）
8、每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额
9、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额
2、净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》要求计算，报告期内，公司净资产收益率和每股收益情况如下：
年度 财务指标 加权平均净资产 每股收益（元/股）
收益率 基本 稀释
2020 年 归属于公司普通股股东的净利润 25.69% 1.12 1.12
度 扣除非经常性损益后归属于公司普 25.45% 1.11 1.11
通股股东的净利润
2021 年 归属于公司普通股股东的净利润 29.44% 1.69 1.69
度 扣除非经常性损益后归属于公司普 28.97% 1.67 1.67
通股股东的净利润
2022 年 归属于公司普通股股东的净利润 18.90% 1.38 1.38
度 扣除非经常性损益后归属于公司普 18.04% 1.31 1.31
通股股东的净利润
2023 年 归属于公司普通股股东的净利润 3.56% 0.43 0.43
1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普 3.55% 0.43 0.43
通股股东的净利润
（四）财务状况简要分析
1、资产结构分析
报告期各期末，公司的资产构成情况如下表所示：
单位：万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
货币资金 59,138.76 27.37% 84,357.67 37.79% 19,821.21 14.38% 15,326.10 16.31%
交易性金融资产 2,804.27 1.30% - - - - 20.00 0.02%
应收票据 26,320.18 12.18% 28,248.82 12.65% 32,360.40 23.47% 20,007.93 21.29%
应收账款 52,095.40 24.11% 48,576.70 21.76% 40,869.93 29.64% 28,397.15 30.21%
应收款项融资 1,422.32 0.66% 1,697.57 0.76% 2,088.92 1.52% 1,359.30 1.45%
预付款项 3,056.19 1.41% 1,089.22 0.49% 753.51 0.55% 119.55 0.13%
其他应收款 0.91 0.00% 165.09 0.07% 7.16 0.01% 0.44 0.00%
存货 22,138.55 10.24% 14,613.87 6.55% 12,126.95 8.80% 8,883.52 9.45%
其他流动资产 2,464.40 1.14% 1,308.01 0.59% 703.97 0.51% 190.31 0.20%
流动资产合计 169,440.97 78.41% 180,056.95 80.65% 108,732.05 78.87% 74,304.29 79.06%
其他权益工具投资 240.00 0.11% - - - - - -
其他非流动金融资产 20.00 0.01% 20.00 0.01% - - - -
投资性房地产 4,931.76 2.28% 5,041.61 2.26% 5,261.32 3.82% 5,481.02 5.83%
固定资产 34,684.27 16.05% 9,134.00 4.09% 8,413.18 6.10% 8,973.19 9.55%
在建工程 2,659.95 1.23% 24,584.77 11.01% 11,283.40 8.18% 980.65 1.04%
无形资产 3,501.61 1.62% 3,549.31 1.59% 3,644.70 2.64% 3,740.09 3.98%
长期待摊费用 31.37 0.01% 37.64 0.02% - - - -
递延所得税资产 558.58 0.26% 536.17 0.24% 532.29 0.39% 505.53 0.54%
其他非流动资产 31.23 0.01% 283.92 0.13% 0.21 0.00% - -
非流动资产合计 46,658.77 21.59% 43,187.43 19.35% 29,135.10 21.13% 19,680.48 20.94%
资产总计 216,099.74 100.00% 223,244.37 100.00% 137,867.15 100.00% 93,984.77 100.00%
报告期内，公司总资产规模整体呈上升趋势，自2020年末的93,984.77万元增 至2023年6月末的216,099.74万元，2022年末总资产规模较2021年末增幅较大主要 系2022年公司完成首次公开发行且募集资金到位所致。报告期各期末，公司流动 资产占总资产的比重分别为79.06%、78.87%、80.65%和78.41%，公司资产结构 未发生重大变化。
2、负债结构分析
报告期各期末，公司的负债构成情况如下表所示：
单位：万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
短期借款 20,995.71 33.31% 15,384.28 22.19% 23,857.70 32.03% 20,215.00 43.13%
应付票据 30,714.37 48.73% 27,212.21 39.26% 24,928.00 33.46% 12,497.45 26.66%
应付账款 9,292.09 14.74% 9,357.35 13.50% 13,433.23 18.03% 8,627.82 18.41%
预收款项 176.98 0.28% 293.79 0.42% 92.04 0.12% 245.77 0.52%
合同负债 206.61 0.33% 137.92 0.20% 308.86 0.41% 151.71 0.32%
应付职工薪酬 540.09 0.86% 979.42 1.41% 887.37 1.19% 864.53 1.84%
应交税费 168.23 0.27% 126.61 0.18% 1,783.03 2.39% 727.80 1.55%
其他应付款 251.31 0.40% 47.81 0.07% 345.14 0.46% 113.96 0.24%
其他流动负债 26.86 0.04% 55.32 0.08% 104.11 0.14% 19.72 0.04%
流动负债合计 62,372.24 98.96% 53,594.72 77.32% 65,739.48 88.25% 43,463.77 92.72%
长期借款 - - 15,064.52 21.73% 8,299.41 11.14% 3,000.41 6.40%
递延所得税负债 656.38 1.04% 657.65 0.95% 455.06 0.61% 410.77 0.88%
非流动负债合计 656.38 1.04% 15,722.17 22.68% 8,754.46 11.75% 3,411.18 7.28%
负债合计 63,028.62 100.00% 69,316.89 100.00% 74,493.95 100.00% 46,874.95 100.00%
报告期各期末，公司的负债总额分别为46,874.95万元、74,493.95万元、
69,316.89万元以及63,028.62万元，2021年末负债规模较2020年末增长较多主要系 经营规模增加和原材料价格上涨，应付账款及应付票据等应付款项增长较快所致 ；2022年末和2023年6月末负债规模较2021年末下降主要系2022年公司完成首次 公开发行且募集资金到位偿还部分借款所致。从负债结构来看，公司流动负债占 比较高，系公司负债的主要部分。报告期各期末，流动负债占总负债的比例分别 为92.72%、88.25%、77.32%和98.96%。
3、偿债及营运能力指标
（1）偿债能力分析
报告期各期末，公司偿债能力指标如下：
项目 2023年1-6月/ 2022年度/ 2021年度/ 2020年度/
2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动比率（倍） 2.72 3.36 1.65 1.71
速动比率（倍） 2.36 3.09 1.47 1.51
资产负债率（母公司） 30.07% 33.08% 54.15% 49.88%
资产负债率（合并） 29.17% 31.05% 54.03% 49.88%
利息保障倍数（倍） 31.18 9.65 16.71 15.01
公司的流动比率和速动比率均较高，资产负债率较低，整体偿债能力较强。报告期各期末，公司流动比率分别为1.71、1.65、3.36和2.72，速动比率分别为1.51、1.47、3.09和2.36，公司合并资产负债率分别为49.88%、54.03%、31.05%和29.17%。2022年末和2023年6月末流动比率和速动比率进一步提升，资产负债率大幅下降，主要系2022年公司完成首次公开发行且募集资金到位，偿债能力进一步增强所致。
报告期内，公司利息保障倍数分别为15.01、16.71、9.65和31.18。报告期内，公司盈利情况较好，利息保障倍数较高，为公司的偿债能力提供了良好保证。
（2）营运能力分析
报告期内，公司主要营运能力指标如下：
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
应收账款周转率（次） 2.65 3.04 3.79 3.29
存货周转率（次） 6.28 8.48 9.89 8.47
报告期内，公司的应收账款周转率分别为3.29、3.79、3.04和2.65，存货周转率分别为8.47、9.89、8.48和6.28，公司应收账款周转率和存货周转率基本保持稳定，营运能力良好。
4、盈利能力分析
单位：万元
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
营业收入 66,607.38 135,834.38 131,352.53 83,875.26
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
营业成本 57,726.29 113,382.33 103,852.55 63,762.24
营业利润 6,047.53 14,112.71 18,219.86 12,127.57
利润总额 6,011.31 14,285.61 18,162.73 12,063.66
净利润 5,543.63 13,229.20 16,263.39 10,725.92
归属于上市公
司股东的净利 5,543.63 13,229.20 16,263.39 10,725.92
润
归属于上市公
司股东的扣除 5,520.23 12,623.78 16,005.65 10,623.82
非经常性损益
的净利润
报告期内，公司营业收入分别为83,875.26万元、131,352.53万元、135,834.38万元和66,607.38万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为10,623.82万元、16,005.65万元、12,623.78万元和5,520.23万元，公司2021年度净利润较2020年度增幅较大主要系营业收入规模增幅较大所致；2022年度净利润较2021年度有所下滑主要受原材料价格波动，产品毛利率有所下降所致。
四、本次向不特定对象发行可转债的募集资金用途
本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额不超过68,000.00万元（含68,000.00万元），扣除发行费用后的募集资金净额拟投资于以下项目：
单位：万元
项目名称 投资总额 拟投入募集资金金额
年产15万吨粉末涂料用聚酯树脂建设项目 63,187.99 48,000.00
补充流动资金 20,000.00 20,000.00
合计 83,187.99 68,000.00
在本次募集资金到位前，公司将根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。如果本次发行募集资金扣除发行费用后少于上述项目募集资金拟投入的金额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。在不改变本次募集资金投资项目的前提下，公司董事会可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。
五、公司利润分配情况
（一）股利分配政策
根据公司现行有效的《公司章程》，公司的利润分配政策和未来分红规划如下：
1、利润分配原则
公司实行连续、稳定的利润分配政策，具体利润分配方式应结合公司利润实现状况、现金流量状况和股本规模进行决定。公司董事会和股东大会在利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
2、利润分配形式
公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。凡具备现金分红条件的，公司优先采取现金分红的利润分配方式。
3、现金分红的具体条件和比例
（1）现金分红的条件
满足以下条件的，公司应该进行现金分配，在不满足以下条件的情况下，公司可根据实际情况确定是否进行现金分配：
①公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；
②审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
③公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
（2）现金分红的比例
满足现金分红条件下，公司每年现金分红不少于当年实现的可分配利润的10%。
（3）差异化的现金分红政策
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
上述重大投资计划或重大现金支出指：①公司未来12个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过3,000万元；或②公司未来12个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。
4、利润分配的时间间隔
公司原则上进行年度利润分配，在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司经营状况提议公司进行中期利润分配。
5、股票股利分配的条件
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，发放股票股利。
6、利润分配方案的决策程序和机制
（1）公司董事会应根据所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、资金需求等因素，研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，拟定利润分配预案，独立董事发表明确意见后，提交股东大会审议。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
（2）股东大会审议利润分配方案前，应通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
（3）公司因特殊情况无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红比例确定当年利润分配方案时，应当披露具体原因以及独立董事的明确意见。
（4）如对现金分红政策进行调整或者变更的，应当经过详细论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
7、公司利润分配政策的变更机制
公司如因外部环境变化或自身经营情况、投资规划和长期发展而需要对利润分配政策进行调整的，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分配政策
应当以保护股东利益和公司整体利益为出发点，充分考虑股东特别是中小股东、独立董事的意见，由董事会在研究论证后拟定新的利润分配政策，并经独立董事发表明确意见后，提交股东大会审议通过。
（二）最近三年利润分配情况
公司于2022年12月8日在深交所主板上市，现行《公司章程》规定的分红政策于公司上市后执行。截至本预案出具日，公司上市未满三年，具体情况如下：
单位：万元
年度 现金分红金额 归属于母公司所 占归属于母公司所有者的
有者的净利润 净利润的比例
2020 年度 0.00 10,725.92 -
2021 年度 0.00 16,263.39 -
2022 年度 6,400.00 13,229.20 48.38%
近三年累计现金分红金额 6,400.00
近三年归属于母公司所有者的年均净利润 13,406.17
近三年累计现金分红金额占近三年归属于母公司所有者的 47.74%
年均净利润的比例
2023年5月15日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），共计派发现金红利6,400.00万元（含税）。截至本预案出具日，上述利润分配方案均已实施完毕。
（三）未来三年（2023年-2025年）股东回报的具体计划
为进一步规范和完善公司的利润分配政策，增强利润分配的透明度，保证投资者分享公司的发展成果，引导投资者形成稳定的回报预期，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号文）、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2022年修订）》（证监会公告[2022]3号）等文件的指示精神和《公司章程》等相关文件规定，结合公司实际情况，公司董事会编制了《浙江光华科技股份有限公司未来三年（2023-2025年度）股东回报规划》，具体内容详见同日披露的相关公告及文件。
六、公司董事会关于公司未来十二个月内再融资计划的声明
关于除本次向不特定对象发行可转换公司债券外未来十二个月内的其他再融资计划，公司作出如下声明：“自本次向不特定对象发行可转换公司债券方案被公司股东大会审议通过之日起，公司未来十二个月将根据业务发展情况确定是否实施其他再融资计划。”
浙江光华科技股份有限公司
董事会
2023年8月3日
