义翘神州:2023年半年度报告

北京义翘神州科技股份有限公司

2023 年半年度报告

2023 年 08 月


第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张杰、主管会计工作负责人冯涛及会计机构负责人(会计主管人员)马晓明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。


目录


第一节 重要提示、目录和释义......2
第二节 公司简介和主要财务指标......6
第三节 管理层讨论与分析......9
第四节 公司治理......26
第五节 环境和社会责任......28
第六节 重要事项......30
第七节 股份变动及股东情况......35
第八节 优先股相关情况......41
第九节 债券相关情况......42
第十节 财务报告......43

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）经公司法定代表人签署的 2023年半年度报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他相关文件。
以上文件的备至地点：公司证券事务部。


释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司、义翘神州 指 北京义翘神州科技股份有限公司

义翘有限 指 北京义翘神州科技有限公司，系公司前身

义翘上海 指 北京义翘神州科技股份有限公司上海分公司

义翘广州 指 北京义翘神州科技股份有限公司广州分公司

义翘杭州 指 北京义翘神州科技股份有限公司杭州分公司

义翘武汉 指 北京义翘神州科技股份有限公司武汉分公司

义翘成都 指 北京义翘神州科技股份有限公司成都分公司

神州细胞 指 北京神州细胞生物技术集团股份公司

神州细胞有限 指 北京神州细胞生物技术有限公司（原名为“北京义翘神州生

物技术有限公司”），系神州细胞前身

神州细胞工程 指 神州细胞工程有限公司，系神州细胞子公司

拉萨爱力克 指 拉萨爱力克投资咨询有限公司

义翘安元 指 天津义翘安元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

义翘安恒 指 天津义翘安恒企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

义翘安泰 指 天津义翘安泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

义翘安成 指 天津义翘安成企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

义翘安和 指 天津义翘安和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

义翘安平 指 天津义翘安平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

启华二期 指 苏州工业园区启华二期投资中心（有限合伙）

启明融信 指 苏州启明融信股权投资合伙企业（有限合伙）

华宏强震（厦门）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（原

华宏强震 指 名为“华宏强震（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合

伙）”）

启明融创 指 苏州工业园区启明融创股权投资合伙企业（有限合伙）

QM92 指 QM92 Limited

清松恒泰 指 宁波清松恒泰投资合伙企业（有限合伙）（原名为“深圳市

清松恒泰投资合伙企业（有限合伙）”）

宁波泽羽 指 宁波梅山保税港区泽羽投资合伙企业（有限合伙）

百林科 指 百林科医药科技（上海）有限公司

镁伽科技 指 镁伽科技（开曼）有限公司

微构工场 指 北京微构工场生物技术有限公司

无锡清松 指 无锡清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）

汇智产投 指 汇智产投康岚创业投资（湖州）合伙企业（有限合伙）

大溪高科 指 内蒙古大溪高科生物科技有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元

报告期、本报告期、报告期内 指 2023年半年度


第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 义翘神州 股票代码 301047

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 北京义翘神州科技股份有限公司

公司的中文简称（如有） 义翘神州

公司的外文名称（如有） Sino Biological,Inc.

公司的外文名称缩写（如 Sino Biological

有）

公司的法定代表人 张杰

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 冯涛 张妍

联系地址 北京市北京经济技术开发区科创十街 北京市北京经济技术开发区科创十街
18号院 11号楼 204室 18号院 11号楼 203室

电话 010-50911676 010-50911676

传真 010-50953280 010-50953280

电子信箱 ir@sinobiological.cn ir@sinobiological.cn

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022年年报。

4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用

公司于 2023 年 4 月 21日召开第二届董事会第二次会议，2023 年 5 月 15日召开 2022 年年度股东大会，
审议通过了《关于变更注册地址、经营范围及修订〈公司章程〉的议案》。具体内容详见公司于 2023 年 4
月 22日、2023 年 5 月 15 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《第二届董事会第二次会议决议公
告》（公告编号：2023-020）、《2022 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-035）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 292,378,048.08 299,303,254.39 -2.31%

归属于上市公司股东的净利 135,659,273.51 192,196,534.78 -29.42%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润 81,326,669.20 152,782,422.81 -46.77%
（元）

经营活动产生的现金流量净 128,675,380.90 115,360,989.28 11.54%
额（元）

基本每股收益（元/股） 1.0500 1.9493 -46.13%

稀释每股收益（元/股） 不适用 不适用 不适用

加权平均净资产收益率 2.16% 2.95% -0.79%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 6,429,252,423.53 6,570,390,331.09 -2.15%

归属于上市公司股东的净资 6,232,602,749.93 6,369,382,867.09 -2.15%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用


单位：元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与公司正

常经营业务密切相关，符合国家政策 2,979,628.40

规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值 60,905,687.53 理财投资收益以及公允价值变动损益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和 35,395.02 主要系处置资产产生收益

支出

减：所得税影响额 9,588,106.64

合计 54,332,604.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。


第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、行业发展情况

生命科学是研究生命现象、揭示生命活动规律和生命本质的科学，既探究生命起源、进化等重要理论问题，又有助于解决人口健康、农业、生态环境等国家重大需求。随着人类社会的发展，越来越多的健康、环境等问题逐渐暴露出来，成为人类社会共同的重大课题；与此同时，随着世界科技竞争的日趋激烈，医药工业作为知识密集行业也成为世界各国科技竞争的主战场之一。而在生命科学基础研究飞速发展的基础上，现代生物技术的重要进展和突破正在加速向应用领域渗透，在解决人类发展面临的健康、环境和资源等问题的过程中展现出巨大前景。

近些年来，随着全球经济发展和老龄化程度的不断加深，人们对于健康的关注日益增长，自 2020
年以来，各国政府和工业界不断加大对传染病领域的基础研究、药物和疫苗研发的资金支持。上述因素综合影响下，全球生物医药研发和生命科学基础研究领域投入持续增加，生物试剂及技术服务的市场前景广阔。

2、主营业务

公司是一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司，主要业务包括重组蛋白、抗体、基因和培养基等产品，以及重组蛋白、抗体的开发和生物分析检测等服务。

2023 年上半年，公司继续聚焦主营业务，坚持自主研发，新增上线蛋白、抗体等各类生物试剂约
900 余种，持续为全球的药品研发企业和生命科学研究机构提供高质量的生物试剂产品和高水平的技术
服务。公司目前生产和销售的现货产品种类超过 6.9 万种，其中重组蛋白超过 6,800 种，包括 4,500 多
种人源细胞表达重组蛋白产品，能够全面满足客户对于最接近人体天然蛋白结构和性质的重组蛋白需
求；基因 4.8 万余种；试剂盒 600 余种；公司还能提供约 14,000 种抗体，其中单克隆抗体数量超过
4,900 种，能够覆盖生命科学研究的多个领域，为分子生物学、细胞生物学、免疫学、发育生物学、干细胞研究等基础科研方向和创新药物研发提供“一站式”采购生物试剂产品和技术服务的渠道。

公司的客户涵盖大学、科研院所、医药研发企业等国内外各类生物研发单位。目前公司已经在美国、欧洲和日本建立了子公司，累计客户数量近 8,000 个，品牌声誉不断累积，已成为生物试剂行业国内领先的科技公司之一。

2023 年上半年，公司依托自主研发的全套关键技术和核心技术平台，研究开发面向市场热点和客
户需求的产品与技术，全面满足生物医药企业和科研机构在研发、生产过程中对生物试剂和技术服务的
需求。同时，在全球营销网络布局方面全面发力，持续拓展服务范围、进一步完善全球市场营销网络建设。

（1）在重组蛋白领域：成功开发上线多个针对抗体药物和细胞治疗药物研发的靶点膜蛋白产品，产品保持天然构象，经实验验证维持高活性、高批次的稳定性，进一步丰富公司膜蛋白产品种类；攻克技术难题，成功建成 VLP、detergent 和 Nanodisc 三大膜蛋白表达技术平台，为困难蛋白的成功研发提供技术保障，且能根据市场需求为客户提供满足多种应用场景的产品和解决方案，支持生物医药企业全面提升创新药物研发进程；在活性、纯度和应用场景数据等方面，持续优化 Fc 受体、靶点蛋白及病毒三聚体蛋白等多种核心试剂蛋白品质，更好地满足生物医药企业和科学研究领域客户在抗体药物、疫苗等的研发和生产需求；全面优化细胞因子和工具酶产品，在提升活性的基础上，完成 GMP 生产工艺验证，并进行 DMF 备案，作为重要工具试剂支持细胞治疗、基因治疗药物及新型疫苗研发生产。重组蛋白领域产品的全面发力，有效提升了公司产品竞争力和品牌领导力，为持续提升公司业绩打下坚实基础。

（2）在抗体业务领域：依托已有的杂交瘤、噬菌体文库、单 B 细胞分选、beacon 四大单克隆抗体
制备技术，确立了全面、高效的成药性抗体开发策略，充分显示公司多平台抗体制备优势，可以有效推进与各大药厂、生产医药企业的 CRO 技术服务合作，并成功完成多株磷酸化修饰抗体的制备工作，初步具备产业化开发内源性磷酸化检测抗体的技术能力，进一步丰富公司抗体产品的类型和数量，有效拓展承接客户服务项目范围，全面提升抗体类产品的销售业绩。

（3）在 CRO 服务领域：不断推进技术能力提升和规模建设，生物安全检测服务新增细胞库与病
毒清除验证的“中美双报”业务，已实现 GMP、GLP 及 CNAS 三系合一的管理体系与机制，能够提高客户申报成功率，进一步增强生物安全检测服务的市场竞争力。报告期内，公司 CRO 业务持续增长，签
约订单金额增长率为 30.39%，已交付 CRO 服务实现收入 6,964.01 万元，同比增长 49.87%。

（4）在创新研究领域：无细胞蛋白表达体系获得突破性进展，克服了传统细胞表达体系的生长周期长、细胞膜限制等瓶颈，实现快速、灵活、便捷、可定制的蛋白表达。目前该体系可用于纳米抗体和单链抗体早期筛选的快速高效表达，加速药物研发进程，并在无细胞表达技术方向形成先发优势，为开发更多类型蛋白的无细胞表达体系积累经验；在体外诊断原料试剂领域，充分发挥自主研发、生产、质控一体化的平台优势，在动物疫病、过敏原等抗原抗体方向开始布局，已开发数十种高质量、高活性、高稳定性的产品，加速免疫诊断试剂上游核心原料的国产化替代和技术升级，积极占领诊断原料国内外市场。

（5）全球营销网络布局方面：


国内方面：苏州子公司为承接业务做好全面准备，已完成细胞库检测与病毒清除验证的方法学建立
与验证工作，并积极开展“符合标准的 CNAS、CMA、GLP 质量体系”建设，已于 5 月份获得 CMA 认
证，并于 8 月初完成 CNAS 现场审计，目前已经具备承接细胞库检测与病毒清除验证服务的能力。

泰州子公司稳定运行，在承接重组表达服务业务的基础上，开始开展抗体研发和 CRO 服务业务。
在培养基业务方面，液体培养基已基本实现规模化生产，干粉培养基已基本确定工艺路线、完成前期小试，并根据客户需求进行小量试用，为实现工业规模化生产做好充分准备。另外，报告期内，公司进一步加强在地团队建设，增设成都分公司及武汉分公司，形成以北上广为重点、武汉分公司覆盖中部地区、成都分公司覆盖西南部地区的整体中国市场布局。

海外方面：美国子公司进一步加快团队建设，全方位提高在地客户服务能力，全面加大销售工作力度，利用线上线下渠道全方位拓宽销售覆盖面，增强品牌认知度，为下一阶段的快速增长打下了良好的基础。同时，位于德克萨斯州休斯顿的北美实验室（C4B）建设也在按计划有序进行，预计今年第四季度将投入试运营，为北美本地客户提供重组表达服务，并成为下一阶段海外 CRO 服务市场开发的主要支点。

欧洲子公司已建立起相对完整的市场销售、技术支持、客服及物流等功能团队，在欧洲主要市场如德国、英国、法国都建立了在地销售团队，在全欧洲范围内积极参与各类行业主流展会，在各类线上线下平台投入广告，并利用各种方式和渠道推广品牌，已与药企、IVD 及其他生物技术公司建立起直接联络网络，欧洲直接客户数量、常规业务总体销售额、直销业务比例等稳步增长。

日本子公司加强在地化团队建设、完善运营机制并加强经销商的联系与协作，订单销售额取得一定增长，同时加强与终端客户直接沟通，使 CRO 服务业务有良好开端。

报告期内，公司实现营业收入 2.92 亿元，其中常规业务收入 2.34 亿元，同比增长 22.60%；归属于
母公司所有者的净利润 1.36 亿元。

3、主要产品和服务及其用途

公司生物试剂主要产品介绍如下：

序号 产品类别 主要功能/用途 产品外观

蛋白是执行生物学功能的直接元件，也

是生命科学及创新药物开发的主要研究

靶点。天然蛋白含量低，提取困难，公

司重组蛋白产品主要用于替代生物体内

1 重组蛋白类 天然蛋白，支持科研人员进行各种蛋白

靶点的活性研究、蛋白相互作用研究；

一些细胞因子和酶类蛋白可以直接用于

细胞增殖、分化、酶促反应等生物实

验；靶点蛋白亦可支持抗体研发、诊断

试剂开发生产


抗体是基础生命科学和生物制药研究应

用最为广泛的工具试剂，主要应用包括

免疫印迹、酶联免疫、组化、流式细

胞、免疫荧光、免疫共沉淀等。由于抗

2 抗体类 体可以特异性地识别相应抗原，在基础

生命科学领域普遍应用于开展相关靶点

的定性、定量，组织细胞分布、体内外

生物活性、相互作用、以及质量分析和

质量控制研究；抗体亦可作为关键原料

支持诊断试剂的开发生产

3 基因类 支持客户进行蛋白相关的表达和功能研

究，组织细胞分布研究

4 培养基类 支持科研机构和生物企业的研发人员进

行 HEK-293、昆虫等细胞培养

4、主要经营模式

（1）采购模式

公司设采购部负责公司的采购业务，并制定了《采购制度》《采购合同审批制度》和《供应商评定管理办法》等制度，对采购中的主要环节进行了控制，不兼容岗位相分离，明确请购、审批、购买、验收、入库、付款、盘点等各环节的职责和审批权限，根据制定的预算计划申请采购。公司对供应商定期评价，将合格供应商纳入日常合作名单，对于新的供应商采用三方询比价或招标方式控制采购风险。公司制定了各项成本费用审批规定，依据金额大小，按规定逐级审核，由业务部门负责人、财务总监及总经理签字审批。报告期内，采购与付款控制措施有效地执行。


（2）生产模式

公司生产调度工作由生产中心负责。生产部门综合考虑市场需求、边际成本和安全库存等情况，制定年度和月度生产计划，并在执行中根据订单情况动态调整。完成产品生产后，由质量控制部门进行质量检验，确保产品符合质量标准。产品质检合格后入库储存。

公司重组蛋白产品的生产周期约为 2-6 周，抗体产品的生产周期根据不同品种在 3-22 周。由于蛋
白、抗体等生物试剂产品具有储存时间长、扩大单次生产规模时边际成本较低等特点，为快速满足客户需求、控制产品生产频次，公司单个产品单次生产量一般按 2-3 年的预计需求量安排生产计划。

（3）销售模式

公司采用直销、经销并重的销售模式。公司建立一系列关于经销商的日常管理制度，具体包括：经销商选取标准、日常管理、定价机制、物流、退换货机制、销售存货信息系统等，公司依据上述管理制度与经销商进行合作及日常管理。

（4）质量管理模式

产品质量管理是公司获得良好客户体验的重要保障，也是客户对公司产品和服务建立信任、进行持续采购的基础，公司已建立起围绕产品全生命周期的质量管理体系，并已通过 ISO9001、ISO13485、CNAS 等质量管理体系认证。

针对生物试剂产品的特点，公司建立了严格的质量评估方法和控制标准，由质控中心对产品按质量控制标准操作规程进行质量检验，通过《沟通控制程序》《监视、测量、分析和评价控制程序》《内部审核控制程序》《管理评审控制程序》《改进控制程序》及各项操作规程和质量放行标准等文件对相应产品的性状、蛋白活性、纯度等性能进行评估，并结合稳定性考察来对产品的贮存期限和贮存条件进行验证，相应的质量控制活动均进行了记录保存。

在产品仓储环节，公司通过对产品属性分析，并结合多年的质量控制经验，针对不同的产品进行分类存放，对于低温保存和冷冻保存的产品，建立了规范的符合相应条件的仓储区域。

公司建立了定期抽查的制度，对于不同类型产品，通过定期抽查的方式确保产品质量。公司还建立了出库检测制度，在产品出库时，对于仓储时间超过检测周期的产品，质量控制部门对产品关键质量指标复测，确保产品销售时符合相应的质控放行标准。

在产品配送环节，公司制定了产品的打包标准和运输标准，确保物流过程中产品的保存条件符合规范。

公司通过全生命周期的产品质量管理，确保产品质量合格。

（5）CRO 服务模式

公司 CRO 服务具体流程如下：


1）合同签订

公司在接到客户需求后，及时与客户沟通技术方案，在与客户确定好技术服务方案后，完成报价，并与客户沟通价格和服务细节、签订合同。

2）项目实施

签订合同后，公司根据客户项目方案，起草项目书，并传递项目书至相应的实验人员，开始项目实施。在达到项目的关键节点时，公司会及时向客户反馈进展情况；如果项目过程中遇到问题，公司也会第一时间反馈客户，跟客户进行沟通，保证项目完成的质量和进度。

3）项目交付

根据项目方案完成合同要求后，公司按项目书要求分装样品入库、撰写项目报告或者成分分析报告。与客户确认后，根据客户的要求安排产品寄送和报告发送，同时向客户开具发票。

5、业绩驱动的主要因素

（1）行业因素

随着人类基因组、干细胞、克隆技术等基础研究的发展以及相关产品快速商业化，生命科学领域的发展进入快车道。近年来，各国政府不断提升对于生命科学研究和生物医药研发的重视程度，生物安全已上升到国家战略层面，行业发展前景良好。

根据国家统计局数据，我国研究和试验发展（R＆D）经费年均增速世界领先。同时，随着生物技术在引领未来经济社会发展中的战略地位日益凸显，国家先后出台一系列鼓励政策和措施，积极鼓励全社会在生命科学领域进行研究，中国生命科学领域的研究资金投入迅猛增长。

（2）企业自身因素

公司是国内生物试剂行业领军企业之一，公司始终坚持自主研发，在产品研发、技术创新方面一直保持高投入，并不断地将技术成果转化为满足客户需求的系列试剂产品。经过多年研发和技术积累，公司建立起多个核心技术平台，能够根据市场需求，高效率研制多样化生物试剂，并根据客户个性化需求及时提供相关技术服务。

1）公司具有快速开发蛋白、抗体等生物试剂和技术服务的技术平台，通过不断技术创新，优化现有技术平台并不断开发新的技术平台，各技术平台间互相补充、支持，并凭借多年积累的丰富生物试剂研发经验，有效提升技术研发效率，支持产品快速研发，产品库规模不断扩大，客户需求覆盖度不断增加。

2）公司具有严谨、完善的质量控制检测技术平台。公司依据各类产品的使用特点和用户需求，建立了严格、完善的质量控制体系，从基础理化检测、酶学功能活性、细胞水平功能活性、分子水平检测、病毒学检测到多种免疫学检测等多个维度对产品和服务质量进行监测和评估，确保产品质量合格、
稳定，从而形成良好用户口碑，不断扩大客户群体。

3）公司具有核心原材料开发和制备能力。公司在生产过程中，许多关键原材料的开发和制备自主掌握，通过“内部闭环”的技术支撑，在有效降低产品成本的同时，还能减少外界不可控因素对产品开发和生产的影响，保证产品开发的效率和供应的及时性。

4）公司市场拓展能力不断提升，境外在美国、欧洲、日本等地，国内在北京、上海、杭州和广东等地区持续扩充客户服务、技术支持和市场销售人员，为客户提供及时、优质的服务。

6、报告期主营业务的变化情况

报告期内，公司主营业务及经营模式未发生变化。
二、核心竞争力分析

公司处于国内生物试剂行业的领先地位，随着整体研发投入不断增加，公司核心竞争力不断增强，主要体现在以下五个方面：

1、独立自主的技术平台优势

各类生物研发单位对于生物试剂和技术服务的需求较为多样，且对及时性的要求较高。公司拥有完善、全面的生物试剂和技术服务技术平台，且均为自主研发并独立掌握，产品研发和生产无需依赖其他厂商，因此能快速跟进生命科学领域研究的趋势和热点，及时研发并生产出多种类试剂产品，满足客户和市场需求；同时，由于公司的研发和生产技术平台均为自主掌握，能够长期稳定的供应各类产品和服务，具有更强的抗风险能力和成本控制能力，保证公司长期稳定发展。

2、相对闭环的研发体系优势

公司的重组蛋白、抗体、基因和培养基等产品均为自主研发，经过多年投入和建设，建立了较强的研发实力，在相关产品研发上具有丰富的经验。公司已经自主研发了规模较大的蛋白和抗体试剂产品库
目前生产和销售的现货产品种类超过 6.9 万种，其中重组蛋白超过 6,800 种，包括 4,500 多种人源细胞
表达重组蛋白产品，能够全面满足客户对于最接近人体天然蛋白结构和性质的重组蛋白需求；基因 4.8
万余种；试剂盒 600 余种；抗体 14,000 种，其中单克隆抗体数量超过 4,900 种。全面的研发体系，一方
面帮助公司建立起品类齐全、规模庞大的产品体系，为客户提供“一站式”的科研试剂和服务采购体验；另一方面，公司研发和生产过程中所需的部分关键试剂也能独立开发并量身定制，能有效提高研发效率和成功率，降低研发和生产成本。

3、团队优势

公司拥有高素质规模化的技术、管理和市场团队。报告期内，公司持续优化人员结构，加大力度引进优秀技术人才，截至报告期末，公司拥有博士 61 人，较期初增长约 40%，硕士及以上学历员工占比
近 30%。目前，公司已拥有一支以海外高层次留学人员为核心，自主培养的具有研究生以上学历的中青年人才为骨干的研发团队，研发人员超 250 人，为公司的新品研发和技术服务提供了强大的人才保证。同时，公司在国内、美国、欧洲和日本等地建立了国际化的市场和技术支持团队，能够快速掌握市场动态，高效跟进客户对于产品选购、技术参数和实验开展等方面的咨询和服务需求。

4、全球化市场布局优势

公司近年来持续加大海外市场布局，在欧美和日韩等发达国家建立了市场和销售团队，并先后在美国、德国和日本设立子公司，加大市场和宣传投入。目前，公司的产品已销往全球 90 多个国家或地区。全球业务布局的不断推进逐步增强了公司的市场竞争力。

5、品牌和市场优势

公司在生物试剂领域深耕多年，坚持自有品牌推广和销售策略，凭借丰富的试剂产品库、专业的服务水平、稳定的质量和有竞争力的价格，逐步与客户建立起较为稳定的合作关系，形成了良好的市场口碑，覆盖了清华大学、北京大学、复旦大学、宾夕法尼亚大学、斯坦福大学等国内外知名科研单位和药明康德、赛诺菲等医药研发企业，建立了品牌和市场优势。与此同时，公司积极支持国内外研究人员在生命科学领域和医药领域进行高水平的科学研究，据统计，自 2017 年以来公司产品及技术服务支持各个科研机构发表论文超过万篇，其中发表在生命科学领域世界顶级期刊 Science、Nature 和 Cell 的论文达 160 余篇，体现了公司产品良好的质量和对生命科学研究有效的支撑作用。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 292,378,048.08 299,303,254.39 -2.31%

主要系公司对技术服
营业成本 59,752,128.95 35,730,374.01 67.23% 务及常规试剂业务投
入加大所致

主要系公司扩充销售
销售费用 75,636,244.98 56,833,221.65 33.08% 团队，人工成本增加
所致

主 要 系 人 工 成 本 增
管理费用 56,499,806.62 38,485,526.99 46.81% 加、尚未投入使用厂
房折旧增加所致

财务费用 -35,426,844.46 -39,202,149.75 9.63%

主要系本期业务投入
所得税费用 19,122,939.17 31,607,939.72 -39.50% 增加，利润总额下降
所致


主要系公司扩充研发
研发投入 38,347,082.46 23,457,860.61 63.47% 团队，增加研发投入
所致

经营活动产生的现金 128,675,380.90 115,360,989.28 11.54%

流量净额

投资活动产生的现金 主要系本期理财产品
流量净额 74,484,882.55 518,931,292.83 -85.65% 变动以及购置厂房所
致

筹资活动产生的现金 -270,392,828.63 -691,164,027.31 60.88% 主要系股利分配差异
流量净额 所致

现金及现金等价物净 -67,309,410.60 -52,537,601.50 -28.12%

增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减 年同期增减 同期增减

分产品或服务

重组蛋白 133,186,079.04 17,074,594.80 87.18% 1.37% 29.00% -2.75%

抗体 68,724,954.48 7,638,875.75 88.88% -32.82% 92.78% -7.25%

CRO 服务 69,640,140.02 28,709,840.99 58.77% 49.87% 104.88% -11.07%
四、非主营业务分析
适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

主要系公司利用闲置

投资收益 49,228,837.87 31.81% 资金进行现金管理产 是

生的收益

公允价值变动损益 11,676,849.66 7.54%

资产减值 -3,556,282.75 -2.30% 主要系存货计提存货 是

跌价准备所致

营业外收入 1,272.00 0.00%

五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 例 金额 例


货币资金 2,334,926,273.01 36.32% 2,379,661,988.27 36.22% 0.10%

应收账款 146,325,163.83 2.28% 140,385,288.86 2.14% 0.14%

存货 50,958,073.37 0.79% 47,485,676.13 0.72% 0.07%

主要系报告期

投资性房地产 237,670,368.62 3.70% 3.70% 内购置厂房部

分用于出租所

致

固定资产 800,620,479.99 12.45% 139,058,327.77 2.12% 10.33% 主要系报告期

购置厂房所致

在建工程 5,672,915.39 0.09% 0.09% 主要系报告期

厂房装修所致

使用权资产 60,893,588.18 0.95% 71,904,084.26 1.09% -0.14%

合同负债 23,212,283.70 0.36% 20,706,430.26 0.32% 0.04%

租赁负债 37,634,502.28 0.59% 50,651,694.36 0.77% -0.18%

主要系报告期

交易性金融资 2,377,506,849.66 36.98% 3,422,367,143.67 52.09% -15.11% 购置厂房，赎

产 回部分理财产

品所致

其他非流动金 204,939,867.00 3.19% 180,239,867.00 2.74% 0.45%

融资产

2、主要境外资产情况

□适用 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用

单位：元

计入权益 本期

项目 期初数 本期公允价 的累计公 计提 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数

值变动损益 允价值变 的减

动 值

金融资产
1.交易性金

融资产（不 3,422,367,143.67 26,059,705.99 4,081,000,000.00 5,151,920,000.00 2,377,506,849.66
含衍生金融
资产）

5.其他非流 180,239,867.00 24,700,000.00 204,939,867.00
动金融资产

金融资产小 3,602,607,010.67 26,059,705.99 4,105,700,000.00 5,151,920,000.00 2,582,446,716.66
计

上述合计 3,602,607,010.67 26,059,705.99 4,105,700,000.00 5,151,920,000.00 2,582,446,716.66

金融负债 0.00 0.00

其他变动的内容

无

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值（元） 受限原因

货币资金 236,690.00 履约保证金

合计 236,690.00

六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

5,112,937,434.94 7,148,494,762.57 -28.48%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用□不适用

单位：元

是否 投资 截止报告 未达到

项目 投资 为固 项目 本报告期投入 截至报告期末累计 项目进 预计收 期末累计 计划进 披露日期

名称 方式 定资 涉及 金额 实际投入金额 资金来源 度 益 实现的收 度和预 （如有） 披露索引（如有）

产投 行业 益 计收益

资 的原因

巨 潮 资 讯 网
2023 年 3 （http://www.cninfo.com.
月 14 日 、 cn）《关于拟参与竞拍资产
天空 房屋 2023 年 4 的 公 告 》 （ 公 告 编 号 ：
之境 其他 是 建筑 918,000,000.00 918,000,000.00 自有资金 已完成 不适用 不适用 不适用 月 18 日 、 2023-011）、《关于参与竞
项目 2023 年 5 拍资产的进展公告》（公告
月 23日 编号：2023-019）、《关于
取得不动产权证书的公告》
（公告编号：2023-037）

合计 -- -- -- 918,000,000.00 918,000,000.00 -- -- -- -- --

4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用

单位：元

计入权益

资产类 初始投资成本 本期公允价值变 的累计公 报告期内购入金额 报告期内售出金额 累计投资收益 其他 期末金额 资金来源
别 动损益 允价值变 变动

动

其他 180,239,867.00 0.00 0.00 24,700,000.00 0.00 0.00 0.00 204,939,867.00 自有资金

其他 3,422,367,143.67 26,059,705.99 0.00 4,081,000,000.00 5,151,920,000.00 49,228,837.87 0.00 2,377,506,849.66 自有资金

合计 3,602,607,010.67 26,059,705.99 0.00 4,105,700,000.00 5,151,920,000.00 49,228,837.87 0.00 2,582,446,716.66 --


5、募集资金使用情况

适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

适用 □不适用

单位：万元

募集资金总额 472,375.43

报告期投入募集资金总额 5,350.08

已累计投入募集资金总额 287,262.45

报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于同意北京义翘神州科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可

（2021）2364 号）文件批复同意，本公司公开发行了普通股（A 股）股票 1,700.00 万股，发行价为每股人民币 292.92

元。截至 2021 年 8 月 9 日，本公司共募集资金 497,964.00 万元，扣除发行费用 25,588.57 万元后，募集资金净额为

472,375.43 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 58,260.78 万元（其中补充流动资金

25,000.00 万元），超募资金永久补流 229,000.00 万元，尚未使用的募集资金余额为 190,798.32 万元（其中存放于专户的

募集资金 3,755.32 万元，专户存储累计利息扣除手续费 7,168.29 万元，现金管理金额为 187,043.00 万元），实际结余募

集资金 190,798.32 万元。

（2） 募集资金承诺项目情况

适用 □不适用

单位：万元

是否 截止 项目
已变 截至期末 项目达 本报 报告 可行
承诺投资项 更项 募集资金承 调整后投资 本报告期投 截至期末累 投资进度 到预定 告期 期末 是否达 性是
目和超募资 目(含 诺投资总额 总额(1) 入金额 计投入金额 (3)＝ 可使用 实现 累计 到预计 否发
金投向 部分 (2) (2)/(1) 状态日 的效 实现 效益 生重
变更) 期 益 的效 大变
益 化

承诺投资项目

生物试剂研 否 45,000.00 45,000.00 4,219.38 22,187.08 49.30% 0 不适用 否
发中心项目

全球营销网 否 20,000.00 20,000.00 1,130.70 11,073.70 55.37% 0 不适用 否
络建设项目

补充流动资 否 25,000.00 25,000.00 25,001.67 100.01% 0 不适用 否
金

承诺投资项 -- 90,000.00 90,000.00 5,350.08 58,262.45 -- -- -- --
目小计
超募资金投向

未明确投向 否 151,892.48 151,892.48 0.00% 0 不适用 否

补充流动资 -- 229,000.00 229,000.00 229,000.00 100.00% -- -- -- -- --
金（如有）

超募资金投 -- 380,892.48 380,892.48 229,000.00 -- -- -- --
向小计


合计 -- 470,892.48 470,892.48 5,350.08 287,262.45 -- -- 0 0 -- --

分项目说明
未达到计划
进度、预计
收益的情况
和原因（含 无
“是否达到
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
项目可行性
发生重大变 无
化的情况说
明

适用

公司于 2022 年 8 月 23 日召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十六次会议、于 2022 年 9 月 9 日召开 2022 年第
超募资金的 一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司拟使用超募资金 114,500.00万
金额、用途 元永久性补充流动资金；审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高公司资金使用效率，增加公司及使用进展 收益，在确保不影响募集资金投资项目正常实施以及确保募集资金安全的前提下，同意公司拟使用总金额不超过人民币
情况 200,000.00万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，购买投资期限不超过 12个月的银行或其他金融机构发
行的安全性高、流动性好、不影响公司正常经营的投资产品或低风险理财产品（包括但不限于结构性存款、协议存款、国债逆回
购等），现金管理有效期自公司 2022年第一次临时股东大会审议通过之日起 12 个月内。截至 2023年 6 月 30 日，公司已使用超
募资金 229,000.00万元永久性补充流动资金，超募资金剩余部分用于闲置募集资金现金管理。

募集资金投
资项目实施 不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施 不适用
方式调整情
况
募集资金投
资项目先期 不适用
投入及置换
情况
用闲置募集
资金暂时补 不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金 不适用
结余的金额
及原因

尚未使用的 截至 2023 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金余额为 190,798.32 万元（其中存放于专户的募集资金 3,755.32 万元，专
募集资金用 户存储累计利息扣除手续费 7,168.29万元，现金管理金额为 187,043.00万元），实际结余募集资金 190,798.32万元。

途及去向
募集资金使
用及披露中 无
存在的问题
或其他情况

（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型 委托理财的资金 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 逾期未收回理财
来源 额 已计提减值金额

银行理财产品 自有资金 366,793.33 239,760.00 0 0

银行理财产品 募集资金 192,043.00 187,043.00 0 0

合计 558,836.33 426,803.00 0 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况


单位：万元

公司名称 公司类 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

型

Sino 销售生物 5,000股普

Biological 子公司 制品 通股 29,727.61 3,509.08 13,017.38 -1,524.01 -1,486.62
US Inc.
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明

Sino Biological US Inc.系公司全资子公司，主要从事销售生物制品业务，2023 年上半年营业收入 13,017.38 万元，较
上年同期增长 50.10%，实现净利润-1,486.62 万元，主要系报告期内子公司采购成本及运营成本上涨所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施

（1）新产品研发风险

生物试剂和技术服务行业是技术密集型行业，客户的需求多样，且生命科学研究的热点不断变化，对于产品种类、覆盖度及新产品的推出速度均有较高的要求。如果公司不能及时开发出新产品，满足市场的最新需求，并及时扩大公司各类产品库以满足客户对于产品多样化的需求，可能会影响公司市场地位和未来收益的实现。

公司将紧跟行业发展趋势及客户需求，健全研发创新项目管理机制，加强研发项目的技术风险预判，审慎选择研发项目，最大程度保证可行性及效益，降低研发创新的不确定性和风险。

（2）核心技术泄密风险

公司围绕主要产品和服务建立了多项核心平台技术，并掌握一系列专有技术（Know-how），积累了多年的生物试剂研发经验，这些技术来源于公司内部多年的研发和生产经验积累，是公司持续创新和盈利能力的保障，也是公司市场竞争力的重要体现。如果公司未来对核心技术的保护力度不足，发生核心技术泄密的情况，将会对公司的经营造成不利影响。

公司不断增强核心技术保护力度，完善相应知识产权布局，并建立了包括核心技术在内的商业秘密保护制度，持续加强全员保密意识，降低核心技术泄密风险。

（3）行业竞争加剧风险

随着全球各主要国家在生命科学研究和生物医药研发领域不断加大投入，生物试剂和技术服务市场的需求将随之增加，预计行业仍将保持较快的增长速度。市场规模和需求不断增长的同时，市场竞争可能会在价格、服务、产品质量等方面全面展开，竞争程度将愈发激烈。未来，如果公司不能在技术储备、产品质量、产品布局、响应速度、销售与服务网络等方面持续提升，公司竞争力可能下降，对公司未来业绩产生不利影响。


公司持续保证研发投入力度，积极开展 AI 智能技术和自动化实验室研究，通过内外部培训等方式，
保持研发团队持续创新能力，全面提升技术、产品与服务水平，不断加强产业链上下游合作，增强公司市场竞争能力。

（4）贸易摩擦带来的风险

美国是世界生物医学大国，生命科学领域基础研究和生物医药研发投入均居全球首位，也是公司海外重点市场。之前，公司相关产品未被列入贸易战提高关税的清单，但若中美贸易摩擦在未来加剧，公司产品关税大幅提高，可能导致产品价格竞争力下降；如受到其他贸易政策限制，甚至可能无法出口至美国，如此则会对公司在美国市场的销售造成重大不利影响。

公司将密切关注中美贸易谈判进展及国际贸易局势变化，加强宏观经济形势研判，逐步完善海外市场布局，壮大海外本土化销售团队，持续提升产品附加值和综合竞争能力，增强公司综合盈利能力。

（5）企业规模扩大增加的管理风险

随着公司投资项目逐步增加、新分支机构的设立及业务的不断开拓，公司组织架构及规模不断扩大。如果公司不能及时根据实际情况提高管理水平、建立起更加科学有效的管理体制，不能充分发挥各方的协同效应，将可能削弱公司的市场竞争力，影响公司的长远发展。

公司严格按照上市公司规范治理要求，不断完善科学的决策与管理运营体系，加强内部控制及风险防范机制，不断完善人才激励机制，使其与公司的发展相匹配，有效减少及规避公司快速发展带来的管理风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用

谈论的主要内 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 况索引

料

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第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况

投资者

会议届次 会议类型 参与比 召开日期 披露日期 会议决议

例

1.审议通过《关于董事会换届选举暨提名
第二届董事会非独立董事候选人的议

案》；

1.01 选举谢良志先生为公司第二届董事

会非独立董事；

1.02 选举张杰先生为公司第二届董事会

非独立董事；

1.03 选举冯涛先生为公司第二届董事会

非独立董事；

1.04 选举唐艳旻女士为公司第二届董事

会非独立董事；

1.05 选举盛柏杨先生为公司第二届董事

会非独立董事；

2023年第一 临时股东大 2023年 03月 2023年 03月 1.06 选举陈小芳女士为公司第二届董事

次临时股东 会 73.22% 23日 23日 会非独立董事。

大会 2.审议通过《关于董事会换届选举暨提名
第二届董事会独立董事候选人的议案》；
2.01 选举尹师州先生为公司第二届董事

会独立董事；

2.02 选举喻长远先生为公司第二届董事

会独立董事；

2.03 选举尤勇先生为公司第二届董事会

独立董事。

3.审议通过《关于监事会换届选举暨提名
第二届监事会非职工代表监事的议案》；
3.01 选举王婧女士为公司第二届监事会

非职工代表监事；

3.02 选举隋英男先生为公司第二届监事

会非职工代表监事。

1.审议通过《关于公司 2022年年度报告及
摘要的议案》；

2.审议通过《关于公司 2022年度董事会工
作报告的议案》；

3.审议通过《关于公司 2022年度监事会工
作报告的议案》；

4.审议通过《关于公司 2022年度财务决算
2022年年度 年度股东大 72.97% 2023年 05月 2023年 05月 报告的议案》；

股东大会 会 15日 15日 5.审议通过《关于公司 2023年度财务预算
报告的议案》；

6.审议通过《关于公司 2022年度募集资金
存放与实际使用情况的专项报告的议

案》；

7.审议通过《关于 2022年度利润分配预案
的议案》；

8.审议通过《关于续聘 2023年度审计机构

的议案》；

9.审议通过《关于公司 2023年度董事、监
事和高级管理人员薪酬的议案》；

10.审议通过《关于变更注册地址、经营

范围及修订<公司章程>的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

盛柏杨 董事 被选举 2023年 03月 23日 换届选举，新任董事

尤勇 独立董事 被选举 2023年 03月 23日 换届选举，新任独立董
事

张杰 研发总监 聘任 2023年 03月 23日 换届选举，聘任

张松 董事 任期满离任 2023年 03月 23日 任期满离任

泮伟江 独立董事 任期满离任 2023年 03月 23日 任期满离任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 公司的整改措施
称 经营的影响

无 无 无 无 无 无

参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律、法规，报告期内未发生重大环保事故，亦不存在因违法违规而受到重大行政处罚的情形。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
现有生产经营场所已完成环境影响评价、环保竣工验收，并获得政府环保主管部门的批复。
突发环境事件应急预案
公司已编写《突发环境事件风险评估报告》，如实备案，并组织定期演练，降低环境突发事件对公司的影响。
环境自行监测方案
已按照《排污许可管理办法（试行）》（部令第 48号）要求，对厂区现有排口和排放所有污染物开展自行监测，并制定自行监测方案。
其他应当公开的环境信息

排 污 登 记 信 息 通 过 全 国 排 污 许 可 证 管 理 信 息 平 台 （ 网 址 ： http://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-
index!getInformation.action）向社会公开。
二、社会责任情况

公司重视履行社会责任，自成立以来，公司将社会责任视为企业文化建设的重要组成部分，深刻认识到将经营发展与社会责任相结合，追求经济发展与社会责任的协调统一，才能实现公司持续健康发展，并担当起长久的社会责任。

1、股东和债权人权益保护情况

在保障投资者合法权益方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等国家相关法律法规、部门规章制度及《公司章程》等有关规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，不断提升公司法人治理水平。

2、职工权益保护情况

公司始终贯彻“以人为本”的人才理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，并向员工提供合理报酬。公司通过理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展，维护员工权益，并为员工提供年度健康体检项目，保障员工身体健康。


3、供应商、客户权益保护情况

公司将诚实守信作为企业发展之基,与供应商建立长期战略合作伙伴关系。公司在整个研发及生产过程中遵循具体的操作规程、检验标准等，保障产品安全和产品质量。

4、环境保护与可持续发展

公司高度重视环境管理和职业健康安全管理，开展新员工的入职安全、消防培训，提高全体员工的安全责任和安全意识。

5、公共关系、社会公益事业情况

公司积极、主动加强与政府部门、投资方、客户、供应商以及社会各界的沟通与联系，建立良好的沟通关系。同时，公司主动承担社会责任，为支持国内生命科学研究工作贡献力量。


第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用

九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易


1、与日常经营相关的关联交易

适用 □不适用

关联交 占同类 获批的交

关联交易 关联关系 关联交易 关联交 关联交易 关联交 易金额 交易金 易额度 是否超过 关联交易 可获得的同 披露日期 披露索引

方 类型 易内容 定价原则 易价格 （万 额的比 （万元） 获批额度 结算方式 类交易市价

元） 例

巨潮资讯网

神州细胞 受同一实 出售商 出售商 （http://www.cninfo.com.
工程有限 际控制人 品、提供 品、提 参考市场 参考市 741.96 2.55% 2,000.00 否 银行结算 不适用 2023年 04月 cn）《关于 2023年度日
公司 控制 劳务 供劳务 价格 场价格 22日 常关联交易预计的公

告》（公告编号：2023-
025）

巨潮资讯网

神州细胞 受同一实 （http://www.cninfo.com.
工程有限 际控制人 房租租赁 房租租 参考市场 参考市 114.26 69.71% 29,000.00 否 银行结算 不适用 2023年 05 月 cn）《关于签订租赁合
公司 控制 赁 价格 场价格 26日 同暨关联交易的公告》
（公告编号：2023-

040）

合计 -- -- 856.22 -- 31,000.00 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 不适用

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金

额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 不适用

有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如 不适用

适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 不适用
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明

1、报告期内，公司租赁系正常生产经营所需，主要是租用厂房、办公场所、仓储、员工宿舍等，公司与租赁方均签订租赁协议，目前，租赁协议均在正常履行中。


2、为充分利用公司资产，公司将部分空置的办公楼对外出租，此部分有签署房屋租赁合同，报告期内，实现租赁收入163.90 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用


第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况
1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股

一、有

限售条 70,736,590 54.75% 70,736,590 54.75%
件股份
1、
国家持
股
2、
国有法
人持股
3、

其他内 70,736,590 54.75% 70,736,590 54.75%
资持股

其

中：境 67,995,095 52.63% 67,995,095 52.63%
内法人
持股

境

内自然 2,741,495 2.12% 2,741,495 2.12%
人持股
4、
外资持
股

其
中：境
外法人
持股

境
外自然
人持股
二、无

限售条 58,463,410 45.25% 58,463,410 45.25%
件股份
1、

人民币 58,463,410 45.25% 58,463,410 45.25%
普通股
2、
境内上
市的外
资股

3、
境外上
市的外
资股
4、
其他

三、股 129,200,000 100.00% 129,200,000 100.00%
份总数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用

单位：股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售 本期增加限售 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日
股数 股数 期

拉萨爱力克投

资咨询有限公 65,140,056 0 0 65,140,056 首发前限售股 2024-08-16

司

谢良志 2,741,495 0 0 2,741,495 首发前限售股 2024-08-16

天津义翘安元

企业管理咨询 1,724,392 0 0 1,724,392 首发前限售股 2024-08-16

合伙企业（有
限合伙）
天津义翘安恒

企业管理咨询 302,430 0 0 302,430 首发前限售股 2024-08-16

合伙企业（有
限合伙）
天津义翘安和

企业管理咨询 282,244 0 0 282,244 首发前限售股 2024-08-16

合伙企业（有
限合伙）
天津义翘安成

企业管理咨询 235,823 0 0 235,823 首发前限售股 2024-08-16

合伙企业（有
限合伙）

天津义翘安泰

企业管理咨询 204,257 0 0 204,257 首发前限售股 2024-08-16

合伙企业（有
限合伙）
天津义翘安平

企业管理咨询 105,893 0 0 105,893 首发前限售股 2024-08-16

合伙企业（有
限合伙）

合计 70,736,590 0 0 70,736,590 -- --

二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股 报告期末表决权恢复的 持有特别表决权

东总数 25,291 优先股股东总数（如 - 股份的股东总数 -
有）（参见注 8） （如有）

持股 5%以上的普通股股东或前 10名股东持股情况

质押、标记或冻结情
股东名 股东性 报告期末持 报告期内增 持有有限 持有无限 况

称 质 持股比例 股数量 减变动情况 售条件的 售条件的

股份数量 股份数量 股份 数量

状态

拉 萨 爱

力 克 投 境 内 非 65,140,05

资 咨 询 国 有 法 50.42% 65,140,056 0 6 0 质押 7,500,000
有 限 公 人

司

QM92 境 外 法

LIMITE 人 4.62% 5,968,652 0 0 5,968,652

D
天 津 义
翘 安 元

企 业 管 境 内 非

理 咨 询 国 有 法 3.75% 4,845,000 0 1,724,392 3,120,608

合 伙 企 人

业 （ 有
限 合
伙）
苏 州 工
业 园 区

启 华 二 境 内 非

期 投 资 国 有 法 3.08% 3,979,102 0 0 3,979,102

中 心 人

（ 有 限
合伙）
浙 江 清
松 投 资

管 理 有 其他 2.61% 3,374,409 0 0 3,374,409

限 公 司
－ 宁 波
清 松 恒

泰 投 资
合伙企
业 （ 有
限 合
伙）

谢良志 境 内 自 2.12% 2,741,495 0 2,741,495 0

然人

中 国 银
行 股 份
有 限 公
司 － 华
宝 中 证

医 疗 交 其他 1.41% 1,818,409 1,027,288 0 1,818,409

易 型 开
放 式 指
数 证 券
投 资 基
金
苏 州 启
明 融 信

股 权 投 境 内 非

资 合 伙 国 有 法 1.22% 1,571,718 0 0 1,571,718

企 业 人
（ 有 限
合伙）
天 津 义
翘 安 恒

企 业 管 境 内 非

理 咨 询 国 有 法 1.13% 1,453,500 0 302,430 1,151,070

合 伙 企 人
业 （ 有
限 合
伙）
天 津 义
翘 安 成

企 业 管 境 内 非

理 咨 询 国 有 法 0.72% 930,240 0 235,823 694,417

合 伙 企 人
业 （ 有
限 合
伙）
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 3）

上述股东中，拉萨爱力克投资咨询有限公司的实际控制人为谢良志先生；天津义翘安元企业管理
上述股东关联关系 咨询合伙企业（有限合伙）、天津义翘安恒企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津义翘安成或一致行动的说明 企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致行动人；苏州工业园区启华二期投资中心（有限合

伙）与苏州启明融信股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。

上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）


前 10名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

QM92 LIMITED 5,968,652 人民币普通股 5,968,652
苏州工业园区启华

二期投资中心（有 3,979,102 人民币普通股 3,979,102
限合伙）
浙江清松投资管理

有限公司－宁波清 3,374,409 人民币普通股 3,374,409
松恒泰投资合伙企
业（有限合伙）
天津义翘安元企业

管理咨询合伙企业 3,120,608 人民币普通股 3,120,608
（有限合伙）
中国银行股份有限

公司－华宝中证医 1,818,409 人民币普通股 1,818,409
疗交易型开放式指
数证券投资基金
苏州启明融信股权

投资合伙企业（有 1,571,718 人民币普通股 1,571,718
限合伙）
天津义翘安恒企业

管理咨询合伙企业 1,151,070 人民币普通股 1,151,070
（有限合伙）
天津义翘安泰企业

管理咨询合伙企业 725,983 人民币普通股 725,983
（有限合伙）
天津义翘安成企业

管理咨询合伙企业 694,417 人民币普通股 694,417
（有限合伙）

香港中央结算有限 691,569 人民币普通股 691,569
公司
前 10名无限售流通 上述股东中，拉萨爱力克投资咨询有限公司的实际控制人为谢良志先生；天津义翘安元企业管理 股股东之间，以及 咨询合伙企业（有限合伙）、天津义翘安恒企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津义翘安泰 前 10名无限售流通 企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津义翘安成企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致 股股东和前 10名股 行动人；苏州工业园区启华二期投资中心（有限合伙）与苏州启明融信股权投资合伙企业（有限 东之间关联关系或 合伙）为一致行动人。
一致行动的说明
前 10名普通股股东
参与融资融券业务 不适用
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


第八节 优先股相关情况

□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。


第九节 债券相关情况

□适用 不适用


第十节 财务报告

一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京义翘神州科技股份有限公司

2023年 06月 30日

单位：元

项目 2023年 6 月 30日 2023年 1月 1日

流动资产：

货币资金 2,334,926,273.01 2,379,661,988.27

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 2,377,506,849.66 3,422,367,143.67

衍生金融资产

应收票据 697,920.00

应收账款 146,325,163.83 140,385,288.86

应收款项融资

预付款项 10,612,317.93 10,661,762.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 7,003,225.05 6,488,461.69

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 50,958,073.37 47,485,676.13

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 15,602,827.38 16,225,917.19

流动资产合计 4,942,934,730.23 6,023,974,157.98

非流动资产：

发放贷款和垫款


债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 204,939,867.00 180,239,867.00

投资性房地产 237,670,368.62

固定资产 800,620,479.99 139,058,327.77

在建工程 5,672,915.39

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 60,893,588.18 71,904,084.26

无形资产 1,113,039.49 1,112,917.16

开发支出

商誉

长期待摊费用 45,919,389.86 49,001,081.04

递延所得税资产 93,319,669.86 70,458,421.38

其他非流动资产 36,168,374.91 34,641,474.50

非流动资产合计 1,486,317,693.30 546,416,173.11

资产总计 6,429,252,423.53 6,570,390,331.09

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 24,954,576.86 29,230,336.08

预收款项

合同负债 23,212,283.70 20,706,430.26

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 30,494,747.82 34,640,396.08

应交税费 13,450,969.81 16,653,300.66

其他应付款 10,772,915.56 2,958,346.85

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债


一年内到期的非流动负债 23,564,816.47 19,809,805.76

其他流动负债 1,354,257.69 1,198,448.99

流动负债合计 127,804,567.91 125,197,064.68

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 37,634,502.28 50,651,694.36

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 4,856,175.63 5,627,167.62

递延所得税负债 26,354,427.78 19,531,537.34

其他非流动负债

非流动负债合计 68,845,105.69 75,810,399.32

负债合计 196,649,673.60 201,007,464.00

所有者权益：

股本 129,200,000.00 129,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 4,794,689,063.63 4,793,289,215.63

减：库存股

其他综合收益 -925,267.29 14,513,971.38

专项储备

盈余公积 64,600,000.00 64,600,000.00

一般风险准备

未分配利润 1,245,038,953.59 1,367,779,680.08

归属于母公司所有者权益合计 6,232,602,749.93 6,369,382,867.09

少数股东权益

所有者权益合计 6,232,602,749.93 6,369,382,867.09

负债和所有者权益总计 6,429,252,423.53 6,570,390,331.09

法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：冯涛 会计机构负责人：马晓明

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 2023年 6 月 30日 2023年 1月 1日

流动资产：

货币资金 2,304,269,181.84 2,359,080,866.02

交易性金融资产 2,377,506,849.66 3,422,367,143.67

衍生金融资产

应收票据 697,920.00

应收账款 373,990,092.15 263,583,042.54


应收款项融资

预付款项 3,577,299.72 4,612,401.06

其他应收款 135,424,685.45 94,690,457.09

其中：应收利息

应收股利

存货 46,284,754.05 43,189,271.80

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,241,052,862.87 6,188,221,102.18

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 56,301,580.00 41,301,580.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 204,939,867.00 180,239,867.00

投资性房地产 237,670,368.62

固定资产 743,863,530.41 96,458,482.92

在建工程 5,672,915.39

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 49,054,093.51 58,456,539.42

无形资产 979,599.94 946,783.55

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,081,978.13 8,586,543.78

递延所得税资产 6,525,901.19 8,722,125.51

其他非流动资产 9,504,663.80 16,592,283.01

非流动资产合计 1,321,594,497.99 411,304,205.19

资产总计 6,562,647,360.86 6,599,525,307.37

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 25,974,214.33 15,461,988.52

预收款项

合同负债 18,512,914.04 16,382,407.30

应付职工薪酬 23,111,405.87 23,601,914.82

应交税费 11,003,695.68 12,745,215.02


其他应付款 10,545,451.28 2,823,803.59

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 17,516,398.19 14,299,615.72

其他流动负债 1,354,257.69 1,198,448.99

流动负债合计 108,018,337.08 86,513,393.96

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 29,818,020.23 41,424,153.39

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 3,884,018.70 4,541,827.29

递延所得税负债 17,866,869.71 13,858,229.61

其他非流动负债

非流动负债合计 51,568,908.64 59,824,210.29

负债合计 159,587,245.72 146,337,604.25

所有者权益：

股本 129,200,000.00 129,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 4,794,689,063.63 4,793,289,215.63

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 64,600,000.00 64,600,000.00

未分配利润 1,414,571,051.51 1,466,098,487.49

所有者权益合计 6,403,060,115.14 6,453,187,703.12

负债和所有者权益总计 6,562,647,360.86 6,599,525,307.37

3、合并利润表

单位：元

项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业总收入 292,378,048.08 299,303,254.39

其中：营业收入 292,378,048.08 299,303,254.39

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 195,397,062.97 119,210,570.95

其中：营业成本 59,752,128.95 35,730,374.01


利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 588,644.42 3,905,737.44

销售费用 75,636,244.98 56,833,221.65

管理费用 56,499,806.62 38,485,526.99

研发费用 38,347,082.46 23,457,860.61

财务费用 -35,426,844.46 -39,202,149.75

其中：利息费用 1,606,529.15 1,311,504.88

利息收入 24,987,962.00 33,405,639.27

加：其他收益 3,312,542.09 560,300.45

投资收益（损失以“－”号填 49,228,837.87 74,673,172.71
列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

以摊余成本计量的

金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填
列）

净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以 11,676,849.66 -28,781,467.56
“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号 -2,896,114.32 1,035,237.99
填列）

资产减值损失（损失以“-”号 -3,556,282.75 -3,775,452.53
填列）

资产处置收益（损失以“-”号 34,123.02

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填 154,780,940.68 223,804,474.50
列）

加：营业外收入 1,272.00

减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“－”号 154,782,212.68 223,804,474.50
填列）

减：所得税费用 19,122,939.17 31,607,939.72

五、净利润（净亏损以“－”号填 135,659,273.51 192,196,534.78
列）

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以 135,659,273.51 192,196,534.78
“－”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）


（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 135,659,273.51 192,196,534.78
（净亏损以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）

六、其他综合收益的税后净额 -15,439,238.67 -4,432,997.37

归属母公司所有者的其他综合收益 -15,439,238.67 -4,432,997.37
的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他
综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综 -15,439,238.67 -4,432,997.37
合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 -15,439,238.67 -4,432,997.37
7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额 120,220,034.84 187,763,537.41

归属于母公司所有者的综合收益总 120,220,034.84 187,763,537.41
额

归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：

（一）基本每股收益 1.0500 1.9493

（二）稀释每股收益 不适用 不适用

法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：冯涛 会计机构负责人：马晓明

4、母公司利润表

单位：元

项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业收入 321,472,895.80 286,478,645.08

减：营业成本 60,948,501.79 36,093,891.21

税金及附加 587,334.82 3,687,728.33

销售费用 31,278,560.07 25,170,251.03

管理费用 40,210,394.96 30,380,539.75

研发费用 36,192,239.77 23,457,860.61

财务费用 -37,993,434.62 -39,688,197.42

其中：利息费用 1,296,733.30 944,213.58


利息收入 26,907,055.78 33,382,354.88

加：其他收益 1,999,103.32 560,300.45

投资收益（损失以“－”号填 49,228,837.87 74,605,306.33
列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

以摊余成本计量的金

融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以 11,676,849.66 -28,795,275.78
“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号 -1,434,659.57 1,846,574.21
填列）

资产减值损失（损失以“-”号 -3,131,174.44 -3,649,851.84
填列）

资产处置收益（损失以“-”号 34,123.02

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填 248,622,378.87 251,943,624.94
列）

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号 248,622,378.87 251,943,624.94
填列）

减：所得税费用 41,749,814.85 38,147,514.49

四、净利润（净亏损以“－”号填 206,872,564.02 213,796,110.45
列）

（一）持续经营净利润（净亏损以 206,872,564.02 213,796,110.45
“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他
综合收益

1.重新计量设定受益计划变动
额

2.权益法下不能转损益的其他
综合收益

3.其他权益工具投资公允价值
变动

4.企业自身信用风险公允价值
变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综
合收益

1.权益法下可转损益的其他综
合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备


6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 206,872,564.02 213,796,110.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表

单位：元

项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 306,522,655.83 315,674,062.81

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 81,004,298.01 3,603,918.01

收到其他与经营活动有关的现金 13,407,265.21 18,187,757.64

经营活动现金流入小计 400,934,219.05 337,465,738.46

购买商品、接受劳务支付的现金 37,559,822.23 31,730,777.44

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 135,778,099.64 90,905,231.86

支付的各项税费 48,472,536.77 59,022,761.35

支付其他与经营活动有关的现金 50,448,379.51 40,445,978.53

经营活动现金流出小计 272,258,838.15 222,104,749.18

经营活动产生的现金流量净额 128,675,380.90 115,360,989.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,151,920,000.00 7,591,580,000.00

取得投资收益收到的现金 35,502,317.49 75,846,055.40

处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,187,422,317.49 7,667,426,055.40

购建固定资产、无形资产和其他长 1,007,199,267.02 60,825,262.57
期资产支付的现金

投资支付的现金 4,105,738,167.92 7,087,669,500.00

质押贷款净增加额


取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,112,937,434.94 7,148,494,762.57

投资活动产生的现金流量净额 74,484,882.55 518,931,292.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 258,400,000.00 680,000,000.00
现金

其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 11,992,828.63 11,164,027.31

筹资活动现金流出小计 270,392,828.63 691,164,027.31

筹资活动产生的现金流量净额 -270,392,828.63 -691,164,027.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -76,845.42 4,334,143.70
影响

五、现金及现金等价物净增加额 -67,309,410.60 -52,537,601.50

加：期初现金及现金等价物余额 2,349,058,972.65 2,862,948,084.11

六、期末现金及现金等价物余额 2,281,749,562.05 2,810,410,482.61

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 238,606,504.02 312,563,716.80

收到的税费返还 76,345,134.64 1,262,007.75

收到其他与经营活动有关的现金 12,782,736.84 16,723,461.37

经营活动现金流入小计 327,734,375.50 330,549,185.92

购买商品、接受劳务支付的现金 32,777,566.39 31,673,186.28

支付给职工以及为职工支付的现金 89,206,225.03 67,842,176.65

支付的各项税费 45,212,726.82 53,040,791.99

支付其他与经营活动有关的现金 59,828,334.92 54,141,278.82

经营活动现金流出小计 227,024,853.16 206,697,433.74

经营活动产生的现金流量净额 100,709,522.34 123,851,752.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,151,920,000.00 7,566,580,000.00

取得投资收益收到的现金 35,502,317.49 75,774,117.04

处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,187,422,317.49 7,642,354,117.04

购建固定资产、无形资产和其他长 975,422,931.11 15,597,251.70
期资产支付的现金

投资支付的现金 4,120,700,000.00 7,081,930,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额


支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,096,122,931.11 7,097,527,251.70

投资活动产生的现金流量净额 91,299,386.38 544,826,865.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 258,400,000.00 680,000,000.00
现金

支付其他与筹资活动有关的现金 10,296,559.07 8,583,750.58

筹资活动现金流出小计 268,696,559.07 688,583,750.58

筹资活动产生的现金流量净额 -268,696,559.07 -688,583,750.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -854,929.17 3,094,025.82
影响

五、现金及现金等价物净增加额 -77,542,579.52 -16,811,107.24

加：期初现金及现金等价物余额 2,328,635,050.40 2,801,348,641.21

六、期末现金及现金等价物余额 2,251,092,470.88 2,784,537,533.97


7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 减 一

项目 ： 专 般 少数股

优 永 项 风 其 东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 储 盈余公积 险 未分配利润 他 小计

先 续 他 存

股 债 股 备 准

备

一、上

年年末 129,200,000.00 4,793,289,215.63 14,513,971.38 64,600,000.00 1,367,779,680.08 6,369,382,867.09 6,369,382,867.09
余额

加
：会计
政策变
更

前

期差错
更正

同

一控制
下企业
合并

其

他
二、本

年期初 129,200,000.00 4,793,289,215.63 14,513,971.38 64,600,000.00 1,367,779,680.08 6,369,382,867.09 6,369,382,867.09
余额
三、本

期增减 1,399,848.00 -15,439,238.67 -122,740,726.49 -136,780,117.16 -136,780,117.16
变动金

额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）

综合收 -15,439,238.67 135,659,273.51 120,220,034.84 120,220,034.84
益总额
（二）
所有者

投入和 1,399,848.00 1,399,848.00 1,399,848.00
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计

入所有 1,399,848.00 1,399,848.00 1,399,848.00
者权益
的金额
4．其他
（三）

利润分 -258,400,000.00 -258,400,000.00 -258,400,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风

险准备
3．对所
有者

（或股 -258,400,000.00 -258,400,000.00 -258,400,000.00
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他

（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本

期期末 129,200,000.00 4,794,689,063.63 -925,267.29 64,600,000.00 1,245,038,953.59 6,232,602,749.93 6,232,602,749.93
余额

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 减 一

项目 ： 专 般 少数股

优 永 项 风 其 东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 储 盈余公积 险 未分配利润 他 小计

先 续 他 存

股 债 股 备 准

备

一、上

年年末 68,000,000.00 4,852,954,771.06 22,113,095.19 34,000,000.00 1,775,244,721.76 6,752,312,588.01 6,752,312,588.01
余额

加
：会计
政策变
更

前

期差错
更正

同

一控制

下企业
合并

其

他
二、本

年期初 68,000,000.00 4,852,954,771.06 22,113,095.19 34,000,000.00 1,775,244,721.76 6,752,312,588.01 6,752,312,588.01
余额
三、本
期增减
变动金

额（减 61,200,000.00 -59,350,944.00 -4,432,997.37 -487,803,465.22 -490,387,406.59 -490,387,406.59
少以
“－”
号填
列）
（一）

综合收 -4,432,997.37 192,196,534.78 187,763,537.41 187,763,537.41
益总额
（二）
所有者

投入和 1,849,056.00 1,849,056.00 1,849,056.00
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份

支付计 1,849,056.00 1,849,056.00 1,849,056.00
入所有
者权益

的金额
4．其他
（三）

利润分 -680,000,000.00 -680,000,000.00 -680,000,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者

（或股 -680,000,000.00 -680,000,000.00 -680,000,000.00
东）的
分配
4．其他
（四）

所有者 61,200,000.00 -61,200,000.00

权益内
部结转
1．资本
公积转

增资本 61,200,000.00 -61,200,000.00

（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定

受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本

期期末 129,200,000.00 4,793,603,827.06 17,680,097.82 34,000,000.00 1,287,441,256.54 6,261,925,181.42 6,261,925,181.42
余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具 专

项目 其他综合 项

股本 永续 资本公积 减：库存股 收益 储 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 债 其他

备

一、上年年 129,200,000.00 4,793,289,215.63 64,600,000.00 1,466,098,487.49 6,453,187,703.12

末余额

加：会
计政策变更

前

期差错更正

其

他

二、本年期 129,200,000.00 4,793,289,215.63 64,600,000.00 1,466,098,487.49 6,453,187,703.12
初余额
三、本期增
减变动金额

（减少以 1,399,848.00 -51,527,435.98 -50,127,587.98
“－”号填
列）

（一）综合 206,872,564.02 206,872,564.02
收益总额
（二）所有

者投入和减 1,399,848.00 1,399,848.00
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付

计入所有者 1,399,848.00 1,399,848.00
权益的金额
4．其他

（三）利润 -258,400,000.00 -258,400,000.00
分配
1．提取盈余
公积

2．对所有者 -258,400,000.00 -258,400,000.00
（或股东）

的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

四、本期期 129,200,000.00 4,794,689,063.63 64,600,000.00 1,414,571,051.51 6,403,060,115.14
末余额

上期金额

单位：元

项目 2022年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计


优先 永续 其 库存

股 债 他 股

一、上年年 68,000,000.00 4,852,954,771.06 34,000,000.00 1,814,000,648.89 6,768,955,419.95
末余额

加：会
计政策变更

前

期差错更正

其

他

二、本年期 68,000,000.00 4,852,954,771.06 34,000,000.00 1,814,000,648.89 6,768,955,419.95
初余额
三、本期增
减变动金额

（减少以 61,200,000.00 -59,350,944.00 -466,203,889.55 -464,354,833.55
“－”号填
列）

（一）综合 213,796,110.45 213,796,110.45
收益总额
（二）所有

者投入和减 1,849,056.00 1,849,056.00
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付

计入所有者 1,849,056.00 1,849,056.00
权益的金额
4．其他

（三）利润 -680,000,000.00 -680,000,000.00
分配
1．提取盈余

公积
2．对所有者

（或股东） -680,000,000.00 -680,000,000.00
的分配
3．其他
（四）所有

者权益内部 61,200,000.00 -61,200,000.00

结转
1．资本公积

转增资本 61,200,000.00 -61,200,000.00

（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

四、本期期 129,200,000.00 4,793,603,827.06 34,000,000.00 1,347,796,759.34 6,304,600,586.40
末余额

三、公司基本情况

北京义翘神州科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在北京市注册的股份有限公司，前身为北京义翘神州科技有限公司（以下简称“义翘有限”），系北京神州细胞生物技术集团股
份公司派生分立成立的有限责任公司，2016 年 12 月 22 日，取得由北京市工商行政管理局核发的《分立
设立证明》，同日取得新核发的营业执照，统一社会信用代码 91110302MA00AR3F76 ，公司注册资本
457.1738 万元，2020 年 3 月 27 日改组为股份有限公司，注册资本 5,100万元。

根据本公司 2020 年第二次临时股东大会决议及 2021 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督
管理委员会批准（证监许可（2021）2364 号），本公司向社会公众投资者发行人民币普通股（A 股）
1,700.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价为每股人民币 292.92 元。本次发行完成后，本公司注
册资本为人民币 6,800.00 万元，每股面值 1 元，股份总数为 6,800.00 万股。本公司股票于 2021 年 8 月
16 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：301047。

2022 年，本公司实施 2021 年度利润分配及资本公积转增股本方案，以 2021 年末总股本 68,000,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 100.00 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转
增 9 股，2021年度利润分配及资本公积转增股本实施后公司总股本由 6,800.00 万股增至 12,920.00 万股。
公司于 2023 年 5 月 15 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过《关于 2022 年度利润分配预案的议
案》，同意以公司总股本 129,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 20.00 元（含税），
合计派发现金红利 25,840.00 万元（含税），本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本，本次分红后的剩余未分配利润结转以后年度分配。

本公司是一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司，主要业务包括重组蛋白、抗体、基因和培养基等产品，以及重组蛋白、抗体的开发和生物分析检测等服务。

公司住所：北京市北京经济技术开发区科创十街 18 号院 9 号楼 306室。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第五次会议于 2023 年 8 月 25 日批准。截至
2023 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 5 家，详见本附注八、合并范围的变更、本附注九、
在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见第十节五、20、固定资产；24、无形资产；32、收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公司
财务状况以及 2023 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

中期，是指短于一个完整的会计年度的报告期间，本中期（本报告期）指 2023 年 1-6 月。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别采用美元、欧元和日元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。


（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告所属期间的平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量报告所属期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量


本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

1.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

2.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

1.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

2.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。


（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

1.以摊余成本计量的金融资产；

2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

3.《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

4.租赁应收款；

5.财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合 1：银行承兑汇票

应收票据组合 2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合 1：应收外部客户组合

应收账款组合 2：应收关联方

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：应收押金和保证金组合

其他应收款组合 2：备用金及员工借款组合


对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

1.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

2.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

3.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

4.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

1.借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

2.金融资产逾期超过 90 天。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1.发行方或债务人发生重大财务困难；

2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3.本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。


本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据

执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。

12、应收账款

执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。

13、应收款项融资

执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。

14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。

15、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节的第 10 小节“金融工具”。

17、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。


因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节的第 25 小节“长期资产减值”。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权及已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。


本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。本公司至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的账面余额、累计折旧、减值准备等确定固定资产和无形资产的账面价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的原价、累计折旧、减值准备等作为投资性房地产的账面价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 32 5% 2.97%

机器设备 年限平均法 10 0 10%

电子设备及其他 年限平均法 3-5 0 33.33-20%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

2、本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

4、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

21、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见本节第 25 小节“长期资产减值”。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。23、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节第 25 小节“长期资产减值”。

24、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括软件系统等。


无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本节第 25 小节“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

本公司研究开发支出全部费用化。
25、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。30、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
31、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司采用最近一期引入外部投资者的增资价格作为基础确定限制性股票的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。


在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本节第 10 小节“金融工具”）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①销售商品

本公司向客户销售生物试剂产品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。境内销售业务以本公司按照合同或订单约定向客户提供生物试剂，本公司委托的物流公司或本公司直接将生物试剂交付给客户并取得客户签收文件时确认收入；境外及保税区销售业务以本公司将产品报关出口取得出口报关单时确认收入。

②提供劳务

本公司对外提供技术服务，根据客户的要求向其提交定制化生物试剂或提供技术服务，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。对于上述服务，本公司按照合同约定于服务提供完成，即当交付最终定制化生物试剂或提交技术服务报告时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无
33、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
34、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法

1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见本节第 23 小节“使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确认租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
36、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。


本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量期末存货，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用不适用
（2）重要会计估计变更
□适用不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用不适用
六、税项
1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 6%、9%、13%、19%

消费税 应纳流转税额 无

城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%

企业所得税 应纳流转税额 15%、16.55%、25%、30.99%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

北京义翘神州科技股份有限公司 15%


30.99%（本公司之境外子公司 SinoBiologicalUSInc.注册
SinoBiologicalUSInc. 地为美国特拉华州，企业所得税由美国联邦所得税和经营
地州所得税构成，其中联邦所得税税率为 21%，经营地宾
夕法尼亚州所得税税率为 9.99%。）

SinoBiologicalEuropeGmbH 15%

16.55%（本公司至境外子公司 SinoBiological 日本株式会
SinoBiologicalJapanInc. 社企业所得税由法人税和地方法人税构成，其中法人税税
率为 15%，地方法人税税率为 1.55%。）

义翘神州（泰州）科技有限公司 25%

义翘神州（苏州）生物技术有限公司 25%

2、税收优惠

2021 年 9 月，本公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定被认定为高新技术企业，获得
由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证
书》，编号 GR202111000233，发证时间为 2021 年 9 月 14 日，有效期三年，根据国家税务总局《关于实
施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）等相关规定，公司自 2021 年至2023 年适用 15%的企业所得税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 40,000.00 40,000.00

银行存款 2,334,319,860.42 2,378,569,300.85

其他货币资金 566,412.59 1,052,687.42

合计 2,334,926,273.01 2,379,661,988.27

其中：存放在境外的款项总额 25,947,379.18 15,046,886.55

2、交易性金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损 2,377,506,849.66 3,422,367,143.67
益的金融资产
其中：

银行理财产品 2,377,506,849.66 3,422,367,143.67

其中：

合计 2,377,506,849.66 3,422,367,143.67

3、应收票据
（1）应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 - 697,920.00

合计 - 697,920.00

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面价值
金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额 计提比

例 例

其
中：
按组合
计提坏

账准备 697,920.00 100.00% 697,920.00
的应收
票据

其
中：

银行承 697,920.00 100.00% 697,920.00
兑汇票

合计 697,920.00 100.00% 697,920.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：

单位：元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用不适用
（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明
无
（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生

应收票据核销说明：
不适用


4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款 9,819,862.20 6.00% 6,873,903.54 70.00% 2,945,958.66 13,609,871.64 8.57% 9,823,915.08 72.18% 3,785,956.56

其中：

客户 1 9,819,862.20 6.00% 6,873,903.54 70.00% 2,945,958.66 9,464,891.40 5.96% 5,678,934.84 60.00% 3,785,956.56

客户 2 3,000,000.00 1.89% 3,000,000.00 100.00% 0.00

客户 3 1,144,980.24 0.72% 1,144,980.24 100.00% 0.00

按组合计提坏账准备的应收账款 153,892,846.50 94.00% 10,513,641.33 6.83% 143,379,205.17 145,129,434.31 91.43% 8,530,102.01 5.88% 136,599,332.30

其中：

应收外部客 153,892,846.50 94.00% 10,513,641.33 6.83% 143,379,205.17 145,129,434.31 91.43% 8,530,102.01 5.88% 136,599,332.30
户组合

合计 163,712,708.70 100.00% 17,387,544.87 10.62% 146,325,163.83 158,739,305.95 100.00% 18,354,017.09 11.56% 140,385,288.86

按单项计提坏账准备：6,873,903.54元

单位：元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

客户 1 9,819,862.20 6,873,903.54 70.00% 预计部分货款无法收
回

合计 9,819,862.20 6,873,903.54

按组合计提坏账准备：10,513,641.33元

单位：元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

应收外部客户组合 153,892,846.50 10,513,641.33 6.83%

合计 153,892,846.50 10,513,641.33

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用不适用
按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额

1 年以内（含 1年） 135,369,243.38

1 至 2年 13,690,202.12

2 至 3年 10,421,200.37

3 年以上 4,232,062.83

3 至 4年 3,529,637.37

4 至 5年 420,894.18

5 年以上 281,531.28

合计 163,712,708.70

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：

单位：元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

应收外部客户 18,354,017.09 3,225,016.23 24,823.85 4,166,664.60 17,387,544.87

合计 18,354,017.09 3,225,016.23 24,823.85 4,166,664.60 17,387,544.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 4,166,664.60

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生

客户 1 销售商品或服务 3,000,000.00 无法收回 内部审批 否

客户 2 销售商品或服务 1,166,664.60 无法收回 内部审批 否

合计 4,166,664.60

应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款 4,166,664.60 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额

的比例

第一名 9,819,862.20 6.00% 6,873,903.54

第二名 5,130,029.62 3.13% 208,882.62

第三名 4,738,676.04 2.89% 213,925.51

第四名 4,520,159.97 2.76% 204,060.69

第五名 4,083,823.23 2.49% 184,269.35

合计 28,292,551.06 17.27%

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 10,544,698.30 99.36% 10,361,798.08 97.19%

1 至 2年 12,981.67 0.12% 251,845.53 2.36%

2 至 3年 54,637.96 0.52% 48,118.56 0.45%

合计 10,612,317.93 10,661,762.17

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例（%）

第一名 2,215,496.37 20.88

第二名 756,337.50 7.13

第三名 518,079.22 4.88

第四名 480,986.87 4.53

第五名 480,042.99 4.52

合计 4,450,942.95 41.94

其他说明：
无
6、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 7,003,225.05 6,488,461.69

合计 7,003,225.05 6,488,461.69

（1）应收利息
1）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
断依据

其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□适用不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
断依据

3）坏账准备计提情况
□适用不适用
其他说明：
无

（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金及职工借款 1,598,422.09 1,144,560.95

押金保证金 5,773,240.47 5,685,398.69

合计 7,371,662.56 6,829,959.64

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计

损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减

值) 值)

2023年 1 月 1 日余额 341,497.95

2023年 1 月 1 日余额

在本期

本期计提 26,939.56

2023年 6 月 30日余 368,437.51

额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额

1 年以内（含 1年） 1,822,662.81

1 至 2年 1,102,897.25

2 至 3年 1,312,316.83

3 年以上 3,133,785.67

3 至 4年 1,231,784.31

4 至 5年 1,833,964.32

5 年以上 68,037.04

合计 7,371,662.56

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：

单位：元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

备用金及职工 57,228.05 22,547.45 79,775.50
借款


押金保证金 284,269.90 4,392.11 288,662.01

合计 341,497.95 26,939.56 368,437.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生

其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额

比例

第一名 押金 2,514,174.34 1年以内、1-4 年 34.11% 125,708.72

第二名 押金 1,026,099.79 1-3年 13.92% 51,304.99

第三名 押金 398,829.87 2年以内 5.41% 19,941.49

第四名 押金 320,573.88 1-4年 4.35% 16,028.69

第五名 押金 275,600.00 1-4年 3.74% 13,780.00

合计 4,535,277.88 61.53% 226,763.89

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无

7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类

单位：元

期末余额 期初余额

项目 存货跌价准备 存货跌价准备

账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值

本减值准备 本减值准备

原材料 32,533,416.09 32,533,416.09 32,113,104.37 32,113,104.37

在产品 4,835,096.66 4,835,096.66 2,490,531.11 2,490,531.11

库存商品 43,799,300.26 32,750,546.83 11,048,753.43 40,410,022.75 29,194,264.08 11,215,758.67

周转材料 588,676.87 588,676.87 599,353.35 599,353.35

合同履约成本 1,952,130.32 1,952,130.32 1,066,928.63 1,066,928.63

合计 83,708,620.20 32,750,546.83 50,958,073.37 76,679,940.21 29,194,264.08 47,485,676.13

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 29,194,264.08 3,556,282.75 32,750,546.83

合计 29,194,264.08 3,556,282.75 32,750,546.83

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
8、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

预缴税金 3,175,725.64 7,053,359.26

多交或预缴的增值税额 12,427,101.74 9,172,557.93

合计 15,602,827.38 16,225,917.19

其他说明：
无

9、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

非上市股权投资 138,989,867.00 130,239,867.00

非上市私募基金投资 65,950,000.00 50,000,000.00

合计 204,939,867.00 180,239,867.00

其他说明：
无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
适用□不适用

单位：元

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 238,259,813.47 238,259,813.47

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转 238,259,813.47 238,259,813.47
入

（3）企业合

并增加
（4）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 238,259,813.47 238,259,813.47

二、累计折旧和累计
摊销

1.期初余额

2.本期增加金额 589,444.85 589,444.85

（1）计提或 589,444.85 589,444.85
摊销
（2）企业合并增加
（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 589,444.85 589,444.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加
（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额
四、账面价值

1.期末账面价值 237,670,368.62 237,670,368.62

2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明
无
11、固定资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

固定资产 800,620,479.99 139,058,327.77

合计 800,620,479.99 139,058,327.77

（1）固定资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 145,781,220.34 49,053,735.47 6,020,337.16 200,855,292.97

2.本期增加 876,177,772.57 30,541,188.18 8,028,367.35 1,231,928.91 915,979,257.01
金额

（1）购 876,177,772.57 30,541,188.18 8,028,367.35 1,231,928.91 915,979,257.01
置

（2）在

建工程转入

（3）企

业合并增加
（4）其他增加

3.本期减少 238,259,813.47 3,701.96 -2,461.46 238,261,053.97
金额

（1）处 18,795.68 6,270.00 25,065.68
置或报废
（2）处置子公司
减少

（3）其他减少 238,259,813.47 -15,093.72 -8,731.46 238,235,988.29
4.期末余额 637,917,959.10 176,322,408.52 57,078,400.86 7,254,727.53 878,573,496.01

二、累计折旧

1.期初余额 35,046,304.57 22,757,410.77 3,993,249.86 61,796,965.20

2.本期增加 2,167,627.30 7,902,523.78 6,103,239.69 580,452.83 16,753,843.60
金额

（1）计 2,167,627.30 7,902,523.78 6,103,239.69 580,452.83 16,753,843.60
提
（2）企业合并增
加
（3）其他增加

3.本期减少 589,444.85 9,517.65 -1,169.72 597,792.78
金额

（1）处 18,795.68 6,270.00 25,065.68
置或报废
（2）处置子公司
减少

（3）其他减少 589,444.85 -9,278.03 -7,439.72 572,727.10
4.期末余额 1,578,182.45 42,948,828.35 28,851,132.81 4,574,872.41 77,953,016.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加
金额

（1）计

提
（2）企业合并增
加
（3）其他增加

3.本期减少
金额

（1）处

置或报废
（2）处置子公司
减少
（3）其他减少

4.期末余额
四、账面价值

1.期末账面 636,339,776.65 133,373,580.17 28,227,268.05 2,679,855.12 800,620,479.99
价值

2.期初账面 110,734,915.77 26,296,324.70 2,027,087.30 139,058,327.77
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明
无
（5）固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明
无
12、在建工程

单位：元

项目 期末余额 期初余额

在建工程 5,672,915.39

合计 5,672,915.39

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

生物废液灭活 408,849.54 408,849.54

系统

天空之境项目 5,264,065.85 5,264,065.85

合计 5,672,915.39 5,672,915.39

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工

程

累 其

期 本期转 本期 计 利息 中： 本期 资
项目 预 初 本期增加金 入固定 其他 投 工程 资本 本期 利息 金
名称 算 余 额 资产金 减少 期末余额 入 进度 化累 利息 资本 来
数 额 额 金额 占 计金 资本 化率 源
预 额 化金

算 额

比

例

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明
无
（4）工程物资

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明：
无
13、使用权资产

单位：元

项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 104,060,681.11 104,060,681.11

2.本期增加金额 990,353.31 990,353.31

（1）租入 990,353.31 990,353.31
（2）租赁负债调整
（3）其他增加

3.本期减少金额 887,640.96 887,640.96

（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售

（3）其他减少 -200,388.97 -200,388.97
（4）租赁变更 1,088,029.93 1,088,029.93
4.期末余额 104,163,393.46 104,163,393.46

二、累计折旧


1.期初余额 32,156,596.85 32,156,596.85

2.本期增加金额 11,012,237.26 11,012,237.26

（1）计提 11,012,237.26 11,012,237.26

（2）其他增加

3.本期减少金额 -100,971.17 -100,971.17

（1）处置

（2）转让或持有待售

（3）其他减少 -100,971.17 -100,971.17
（4）租赁变更

4.期末余额 43,269,805.28 43,269,805.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额
四、账面价值

1.期末账面价值 60,893,588.18 60,893,588.18

2.期初账面价值 71,904,084.26 71,904,084.26

其他说明：
无
14、无形资产
（1）无形资产情况

单位：元

项目 软件系统 合计

一、账面原值

1.期初余额 3,055,843.53 3,055,843.53

2.本期增加 311,142.09 311,142.09
金额

（1）购 311,142.09 311,142.09
置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加
（4）其他增加

3.本期减少 -38,660.94 -38,660.94
金额

（1）处

置

（2）处置子公司
减少
（3）失效且终止
确认的部分

（4）其他减少 -38,660.94 -38,660.94
4.期末余额 3,405,646.56 3,405,646.56

二、累计摊销

1.期初余额 1,942,926.37 1,942,926.37

2.本期增加 311,019.76 311,019.76
金额

（1）计 311,019.76 311,019.76
提
（2）企业合并增
加
（3）其他增加

3.本期减少 -38,660.94 -38,660.94
金额

（1）处

置
（2）处置子公司
减少
（3）失效且终止
确认的部分

（4）其他减少 -38,660.94 -38,660.94
4.期末余额 2,292,607.07 2,292,607.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加
金额

（1）计

提
（2）企业合并增
加
（3）其他增加

3.本期减少
金额

（1）处

置
（2）处置子公司
减少
（3）其他减少

4.期末余额
四、账面价值

1.期末账面 1,113,039.49 1,113,039.49
价值

2.期初账面 1,112,917.16 1,112,917.16
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明
无
15、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

使用权资产改良 45,736,431.98 17,431.19 3,522,750.42 36,697.25 42,194,415.50
及维护支出

废气治理 77,064.41 22,018.32 55,046.09

弱电工程 3,187,584.65 736,697.24 254,353.62 3,669,928.27

合计 49,001,081.04 754,128.43 3,799,122.36 36,697.25 45,919,389.86

其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 50,451,421.84 9,242,388.80 47,808,160.71 8,478,532.04

内部交易未实现利润 235,005,462.30 68,272,893.58 172,455,650.20 48,615,813.72

可抵扣亏损 59,914,981.70 14,978,745.43 42,101,492.30 10,525,373.08

交易性金融资产的公 14,382,856.33 2,157,428.45
允价值变动

递延收益 4,856,175.63 825,642.04 4,541,827.29 681,274.09

合计 350,228,041.47 93,319,669.85 281,289,986.83 70,458,421.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融工具、衍 11,676,849.66 1,751,527.45

生金融工具的估值

固定资产折旧 141,385,847.31 24,602,900.33 115,081,428.31 19,531,537.34

合计 153,062,696.97 26,354,427.78 115,081,428.31 19,531,537.34

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产
递延所得税负债
（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 55,107.37 69,756.89

可抵扣亏损 33,526,382.43 17,174,478.96

合计 33,581,489.80 17,244,235.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

2026年度 658,818.03 8,841,410.58

2027年度 7,371,402.78 8,333,068.38

2028年度 25,496,161.62

合计 33,526,382.43 17,174,478.96

其他说明
无
17、其他非流动资产

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付工程款 542,452.83 542,452.83 762,410.70 762,410.70

预付设备款 35,625,922.08 35,625,922.08 33,879,063.80 33,879,063.80

合计 36,168,374.91 36,168,374.91 34,641,474.50 34,641,474.50

其他说明：
无
18、应付账款
（1）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

材料采购款 7,049,204.20 10,860,103.15


生产设备采购款 7,462,453.83 10,554,750.49

成本费用款 10,442,918.83 7,815,482.44

合计 24,954,576.86 29,230,336.08

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：
无
19、合同负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

货款 23,212,283.70 20,706,430.26

合计 23,212,283.70 20,706,430.26

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金 变动原因

额

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 33,479,464.33 121,312,054.05 125,511,671.61 29,279,846.77

二、离职后福利-设定 1,160,931.75 9,243,882.06 9,189,912.76 1,214,901.05
提存计划

合计 34,640,396.08 130,555,936.11 134,701,584.37 30,494,747.82

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴 32,746,168.17 102,030,354.29 106,243,419.60 28,533,102.86
和补贴

2、职工福利费 17,575.00 5,131,906.44 5,149,481.44

3、社会保险费 715,721.16 6,904,505.87 6,873,483.12 746,743.91

其中：医疗保险 621,222.21 5,897,120.96 5,869,967.59 648,375.58
费

工伤保险 27,244.32 544,522.89 543,427.22 28,339.99
费

生育保险 67,254.63 462,862.02 460,088.31 70,028.34

费

4、住房公积金 5,925,422.48 5,925,422.48

5、工会经费和职工教 1,319,864.97 1,319,864.97

育经费

合计 33,479,464.33 121,312,054.05 125,511,671.61 29,279,846.77

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,122,899.72 8,921,762.45 8,873,711.53 1,170,950.64

2、失业保险费 38,032.03 322,119.61 316,201.23 43,950.41

合计 1,160,931.75 9,243,882.06 9,189,912.76 1,214,901.05

其他说明：
无
21、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,719,448.29 3,855,791.87

企业所得税 6,769,446.48 6,759,111.71

个人所得税 1,399,577.34 448,179.50

城市维护建设税 871,976.87 3,221,227.70

教育费附加 373,808.78 1,380,712.01

地方教育费附加 249,205.80 920,474.64

其他税费 67,506.25 67,803.23

合计 13,450,969.81 16,653,300.66

其他说明
无
22、其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他应付款 10,772,915.56 2,958,346.85

合计 10,772,915.56 2,958,346.85

（1）应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：
无
（2）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

外部单位存入保证金及押金 9,770,783.58 2,142,597.87

代扣代缴社会保险及住房公积金等 935,912.70 775,454.27

代收代付及暂收款项 66,219.28 40,294.71

合计 10,772,915.56 2,958,346.85

2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明
无
23、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的租赁负债 23,564,816.47 19,809,805.76

合计 23,564,816.47 19,809,805.76

其他说明：
无
24、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

待转销项税额 1,354,257.69 1,198,448.99


合计 1,354,257.69 1,198,448.99

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
称 面值 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额

息

合计
其他说明：
无
25、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

房屋租赁 61,199,318.75 70,461,500.12

重分类至一年内到期的租赁负债 -23,564,816.47 -19,809,805.76

合计 37,634,502.28 50,651,694.36

其他说明
本期计提的租赁负债利息费用金额为人民币 1,606,529.15计入到财务费用-利息费用中
26、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 5,627,167.62 770,991.99 4,856,175.63 承接政府项目

合计 5,627,167.62 770,991.99 4,856,175.63

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
负债项目 期初余额 补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
入金额 金额 金额 相关

建设医药
科技成果

转移转化 与资产相
公共服务 4,541,827.29 657,808.59 3,884,018.70 关

平台项目
国家项目
资金
新药开发
的细胞库
及病毒清

除工艺验 485,340.33 89,215.86 396,124.47 与资产相
证检测服 关

务平台苏
州市级项
目资金


细胞库检

测与病毒

清除工艺 与资产相

验证检测 600,000.00 23,967.54 576,032.46 关

服务平台

苏州区级

项目资金

其他说明：

无

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 129,200,000.00 129,200,000.00

其他说明：

无

28、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 4,754,217,082.17 4,754,217,082.17

价）

其他资本公积 39,072,133.46 1,399,848.00 40,471,981.46

合计 4,793,289,215.63 1,399,848.00 4,794,689,063.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加 1,399,848.00元，系以权益结算的股份支付在等待期摊销的金额。

29、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前 减：前期

期计入 计入其他 减：所 税后归

项目 期初余额 本期所得税前 其他综 税后归属于母 期末余额
发生额 合收益 综合收益 得税费 公司 属于少

当期转 当期转入 用 数股东

入损益 留存收益

二、将重分

类进损益的 14,513,971.38 -15,439,238.67 -15,439,238.67 -925,267.29
其他综合收
益

外币财 14,513,971.38 -15,439,238.67 -15,439,238.67 -925,267.29
务报表折算

差额

其他综合收 14,513,971.38 -15,439,238.67 -15,439,238.67 -925,267.29
益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为-15,439,238.67元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生
额为-15,439,238.67元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 0 元。

30、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 64,600,000.00 64,600,000.00

合计 64,600,000.00 64,600,000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

31、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,367,779,680.08 1,775,244,721.76

调整后期初未分配利润 1,367,779,680.08 1,775,244,721.76

加：本期归属于母公司所有者的净利 135,659,273.51 192,196,534.78

润

应付普通股股利 258,400,000.00 680,000,000.00

期末未分配利润 1,245,038,953.59 1,287,441,256.54

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 290,739,019.64 59,162,684.10 299,303,254.39 35,730,374.01

其他业务 1,639,028.44 589,444.85

合计 292,378,048.08 59,752,128.95 299,303,254.39 35,730,374.01

收入相关信息：

单位：元

合同分类 合计

商品类型
其中：

重组蛋白 133,186,079.04

抗体 68,724,954.48

基因 5,484,063.62

培养基 13,703,782.48

CRO 服务 69,640,140.02

房屋租赁 1,639,028.44

小计 292,378,048.08

按经营地区分类

其中：

境内 107,058,407.54

境外 185,319,640.54

小计 292,378,048.08

与履约义务相关的信息：

本公司收入确认政策详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“32、收入”，本公司作为主要责任人按照客户采购的不同产品履行供货义务，主要向客户提供重组蛋白、抗体、基因、培养基和服务，并通常于双方约定的期间内交付产品及完成服务。客户在合同履约期内对本公司交付的产品及服务进行验收并确认，并在收到发票后根据合同约定时效内向本公司付款。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 85,874,898.98 元，其中，85,874,898.98 元预计将于 2023 年度确认收入。
33、税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 25,514.42 2,078,138.91

教育费附加 11,904.02 891,675.96

印花税 535,727.30 122,245.86

地方教育费附加 7,935.99 594,450.64

其他 7,562.69 219,226.07

合计 588,644.42 3,905,737.44

其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见“第十节财务报告”之“六、税项”。
34、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 49,949,105.11 34,112,836.04

广告宣传费 14,053,157.14 15,680,507.73

展览促销费 4,935,968.30 2,889,153.25

交通差旅费 2,231,879.42 746,900.17

折旧及摊销 765,208.09 543,354.18

股份支付费用 671,772.00 766,542.00

技术服务费 185,996.99 337,595.44


物业费 72,206.38 94,812.41

其他 2,770,951.55 1,661,520.43

合计 75,636,244.98 56,833,221.65

其他说明：
无
35、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,532,302.32 19,712,785.43

折旧及摊销 12,402,532.62 8,279,245.38

技术服务费 2,883,077.74 2,021,838.79

中介服务费 2,475,883.82 3,063,939.94

物业费 2,268,465.32 1,779,243.99

物料及水电费 1,873,751.62 905,966.75

办公会议费 738,392.25 748,930.85

股份支付费用 409,386.00 546,534.00

交通差旅费 251,877.07 119,520.69

其他 2,664,137.86 1,307,521.17

合计 56,499,806.62 38,485,526.99

其他说明
无
36、研发费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 21,598,926.15 12,400,849.64

材料费 6,165,483.28 4,696,368.60

折旧及摊销 6,080,526.92 2,422,119.75

测序化验费 3,020,225.88 3,292,723.95

水电等费用 1,098,271.03 336,299.05

股份支付费用 154,110.00 272,700.00

其他 229,539.20 36,799.62

合计 38,347,082.46 23,457,860.61

其他说明
无
37、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

利息费用总额 1,606,529.15 1,311,504.88

利息费用 1,606,529.15 1,311,504.88

减：利息收入 24,987,962.00 33,405,639.27

汇兑损益 -12,262,156.05 -7,283,884.56

手续费及其他 216,744.44 175,869.20


合计 -35,426,844.46 -39,202,149.75

其他说明
本报告期内理财产生的利息收入主要为：1、银行存款活期利息收入；2、结构性存款利息收入；3、七天通知存款利息收入。
38、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

与收益相关的政府补助 2,208,611.18 302,000.00

与资产相关的政府补助 770,991.99 175,838.34

个人所得税手续费返还 332,938.92 82,462.11

39、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

银行理财产品投资收益 49,228,837.87 74,673,172.71

合计 49,228,837.87 74,673,172.71

其他说明
无
40、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

银行理财产品公允价值变动 11,676,849.66 -28,781,467.56

合计 11,676,849.66 -28,781,467.56

其他说明：
主要系到期理财产品赎回及尚未到期理财产品公允价值变动所致。
41、信用减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他应收款坏账损失 -26,898.14 -33,103.64

应收账款坏账损失 -2,869,216.18 1,068,341.63

合计 -2,896,114.32 1,035,237.99

其他说明
无
42、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减 -3,556,282.75 -3,775,452.53
值损失

合计 -3,556,282.75 -3,775,452.53

其他说明：
无
43、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

使用权资产处置 34,123.02

44、营业外收入

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额

其他 1,272.00 1,272.00

合计 1,272.00 1,272.00

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
盈亏 相关

其他说明：
作为非经常性损益的政府补助，具体详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“52、政府补助”。
45、营业外支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额

其他说明：
无
46、所得税费用
（1）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 35,062,121.87 39,204,061.97


递延所得税费用 -15,939,182.70 -7,596,122.25

合计 19,122,939.17 31,607,939.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额

利润总额 154,782,212.68

按法定/适用税率计算的所得税费用 23,217,331.90

子公司适用不同税率的影响 -14,125,361.93

调整以前期间所得税的影响 8,137,673.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 295,093.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -207,430.92

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 6,952,573.21
亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -5,752,887.01

其他 605,947.14

所得税费用 19,122,939.17

其他说明：
无
47、其他综合收益
详见附注“第十节财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“29、其他综合收益”。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 2,559,672.21 5,529,064.66

利息收入 2,401,535.15 10,580,625.06

往来款及其他 8,446,057.85 2,078,067.92

合计 13,407,265.21 18,187,757.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

日常经营费用 30,631,100.43 23,156,430.66

租赁及物业费 2,187,252.39 1,949,121.28

广告宣传费 17,528,158.67 15,261,813.85

手续费 101,868.02 78,612.74


合计 50,448,379.51 40,445,978.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

房屋租赁 11,769,428.74 9,932,827.31

现金分红手续费 223,399.89 1,231,200.00

合计 11,992,828.63 11,164,027.31

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流
量：


净利润 135,659,273.51 192,196,534.78

加：资产减值准备 6,452,397.07 2,740,214.54

固定资产折旧、油气资产折 17,343,288.45 7,500,410.43
耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧 11,012,237.26 9,440,764.74

无形资产摊销 311,019.76 199,216.65

长期待摊费用摊销 3,799,122.36 2,010,268.45

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失（收益以“－”号 -34,123.02

填列）

固定资产报废损失（收益以

“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以 -11,676,849.66 28,781,467.56
“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填 -6,946,468.79 -663,666.98
列）

投资损失（收益以“－”号填 -49,228,837.87 -74,673,172.71
列）

递延所得税资产减少（增加以 -22,762,073.14 -11,514,876.57
“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以 6,822,890.44 3,918,754.32
“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号 -14,973,090.47 -15,366,203.81
填列）

经营性应收项目的减少（增加 -6,169,724.66 -1,492,412.74
以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少 57,666,471.66 -29,565,365.38
以“－”号填列）

其他 1,399,848.00 1,849,056.00

经营活动产生的现金流量净额 128,675,380.90 115,360,989.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,281,749,562.05 2,810,410,482.61

减：现金的期初余额 2,349,058,972.65 2,862,948,084.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -67,309,410.60 -52,537,601.50

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,281,749,562.05 2,349,058,972.65

其中：库存现金 40,000.00 40,000.00

可随时用于支付的银行存款 2,281,379,839.46 2,348,360,175.23

可随时用于支付的其他货币资 329,722.59 658,797.42
金

三、期末现金及现金等价物余额 2,281,749,562.05 2,349,058,972.65

其他说明：
无
50、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 236,690.00 履约保证金

合计 236,690.00

其他说明：
无
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 72,136,482.18

其中：美元 9,535,045.59 7.2258 68,898,332.43

欧元 269,922.67 7.8771 2,126,207.86

港币

日元 22,194,448.90 0.0501 1,111,941.89

应收账款 65,716,742.06

其中：美元 7,427,060.84 7.2258 53,666,456.22

欧元 1,314,867.46 7.8771 10,357,342.47

港币

日元 33,791,284.83 0.0501 1,692,943.37

其他应收款 267,369.73

其中：美元 12,264.85 7.2258 88,623.35

欧元 13,556.06 7.8771 106,782.44

日元 1,436,405.99 0.0501 71,963.94

应付账款 2,662,390.18

其中：美元 217,348.30 7.2258 1,570,515.37

欧元 138,466.41 7.8771 1,090,713.74

日元 23,175.05 0.0501 1,161.07

其他应付款 227,464.28

其中：美元 28,297.13 7.2258 204,469.40

欧元 343.78 7.8771 2,707.99

日元 404,927.94 0.0501 20,286.89

其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用□不适用
1)本公司之子公司 SinoBiological US Inc.主要经营地点为美国，记账本位币为美元；
2)本公司之孙公司 SinoBiological Europe GmbH 主要经营地点为德国，记账本位币为欧元；
3)本公司之孙公司 SinoBiological 日本株式会社主要经营地为日本，记账本位币为日元。
52、政府补助
（1）政府补助基本情况

单位：元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

与收益相关的政府补助 2,208,611.18 其他收益 2,208,611.18

与资产相关的政府补助 5,627,167.62 其他收益 770,991.99

代扣个人所得税手续费返还 332,938.92 其他收益 332,938.92

（2）政府补助退回情况
□适用不适用
其他说明：

无
53、其他
截至 2023年 6月 30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 期末被购 期末被购
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润

其他说明：
不适用
（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元


购买日公允价值 购买日账面价值

资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

构成同一 合并当期 合并当期

被合并方 企业合并 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
名称 中取得的 业合并的 合并日 确定依据 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
权益比例 依据 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
入 利润

其他说明：
不适用
（2）合并成本

单位：元

合并成本

--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期内未发生相关合并范围变动。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

SinoBiological 美国 美国 生物制品贸易 100.00% 投资设立

US Inc.

SinoBiological 德国 德国 生物制品贸易 100.00% 非同一控制下
Europe GmbH 企业合并

义翘神州（泰 生物制品生产

州）科技有限 江苏泰州 江苏泰州 研发 100.00% 投资设立

公司

义翘神州（苏 生物制品技术

州）生物技术 江苏苏州 江苏苏州 服务 100.00% 投资设立

有限公司

SinoBiological 日本 日本东京 生物制品贸易 100.00% 投资设立

日本株式会社
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：

无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
的损益 分派的股利 额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额 期初余额

子公

司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债

单位：元

本期发生额 上期发生额

子公司名

称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
总额 现金流量 总额 现金流量

其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或
合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额

调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润

其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）

其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债以及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。


本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 17.28%（2022 年:22.43%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 61.52%（2022
年：66.40%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元）依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。


本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 06 月 30 日，
本公司的资产负债率为 3.06%（2022 年 12 月 31 日:3.06%)

十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计

量 量 量 合计

一、持续的公允价值 -- -- -- --

计量

（一）交易性金融资 2,377,506,849.66 2,377,506,849.66
产

（二）其他非流动金 204,939,867.00 204,939,867.00
融资产

二、非持续的公允价 -- -- -- --

值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用

9、其他
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
应付账款和其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
的持股比例 的表决权比例

拉萨爱力克投资 西藏拉萨市 商务服务业 100,000.00元 50.42% 50.42%
咨询有限公司
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是谢良志先生。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明
4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

神州细胞工程有限公司 受同一实际控制人控制

北京诺宁生物科技有限公司 受同一实际控制人控制

北京神州细胞生物技术集团股份公司 受同一实际控制人控制

内蒙古大溪生物科技有限公司 离任未满 12 个月的公司原董事张松实际控制的企业

其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表


单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 上期发生额

度

内蒙古大溪生物 购买商品 203,883.49 0.00

科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

神州细胞工程有限公司 出售商品 3,389,211.95 1,857,200.33

神州细胞工程有限公司 提供劳务 4,030,372.19 2,882,306.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述关联交易参照市场公允价值。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
据 收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

神州细胞工程有限公司 房屋 1,142,592.11 0.00

本公司作为承租方：

单位：元

简化处理的短期 未纳入租赁负债

租赁和低价值资 计量的可变租赁 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产

名称 产种类 用（如适用） 用）

本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额

关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方

单位：元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
毕

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 2,537,095.00 3,153,415.00

（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目

单位：元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备


应收账款 神州细胞工程有 0.00 0.00 8,891,251.04 423,863.00
限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

合同负债 神州细胞工程有限公司 1,602,496.10 0.00

其他应付款 神州细胞工程有限公司 5,899,383.54 0.00

应付账款 内蒙古大溪生物科技有限公 72,815.53 0.00
司

7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用□不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 参考最近一期的外部融资价格估计公司的整体价值后确定
本公司股份的公允价值

可行权权益工具数量的确定依据 根据最新可行权人员变动信息作出的最佳估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,471,981.46

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,399,848.00

其他说明
无

3、以现金结算的股份支付情况
□适用不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺

单位：元

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额

对外投资承诺 283,050,000.00 304,000,000.00

（2）其他承诺事项

本公司之子公司 SINOBIOLOGICAL US INC.于 2022 年与美国海恩斯公司签订房屋租赁协议，租赁标的物用于美国研
发生产中心建设，租赁期开始日预计为 2023年 10 月，合同租赁付款额为 7,207,667.76 美元，第一年房租费用为 562,740.00
美元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：

单位：元

项目 本期发生额

短期租赁 86,819.76


低价值租赁 22,356.28

未纳入租赁负债计量的可变租 162,368.61
赁付款额

合计 271,544.65

十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项

单位：元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组
无

3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营

单位：元

归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润

其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款
（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例

按单项
计提坏

账准备 4,144,980.24 1.51% 4,144,980.24 100.00%

的应收
账款

其
中：
按组合
计提坏

账准备 381,505,229.65 100.00% 7,515,137.50 1.97% 373,990,092.15 269,706,198.06 98.49% 6,123,155.52 2.27% 263,583,042.54
的应收
账款

其
中：
应收外

部客户 97,700,086.64 25.61% 7,515,137.50 7.69% 90,184,949.14 95,170,300.58 34.75% 6,123,155.52 6.43% 89,047,145.06
组合

关联方 283,805,143.01 74.39% 283,805,143.01 174,535,897.48 63.73% 174,535,897.48
组合

合计 381,505,229.65 100.00% 7,515,137.50 1.97% 373,990,092.15 273,851,178.30 100.00 10,268,135.76 3.75% 263,583,042.54
%

按组合计提坏账准备：7,515,137.50元

单位：元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 84,170,649.85 3,802,554.62 4.52%
1 至 2年 8,821,751.99 1,415,891.19 16.05%
2 至 3年 1,281,077.49 370,938.05 28.96%
3 至 4年 2,906,128.22 1,453,064.11 50.00%
4 至 5年 238,947.81 191,158.25 80.00%
5 年以上 281,531.28 281,531.28 100.00%
合计 97,700,086.64 7,515,137.50

确定该组合依据的说明：
按照应收账款外部客户组合
按组合计提坏账准备：0

单位：元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

一年以内 283,805,143.01 0.00 0.00%

合计 283,805,143.01 0.00

确定该组合依据的说明：
按照应收账款关联方组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用不适用
按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额

1 年以内（含 1年） 367,975,792.86

1 至 2年 8,821,751.99

2 至 3年 1,281,077.49

3 年以上 3,426,607.31

3 至 4年 2,906,128.22

4 至 5年 238,947.81

5 年以上 281,531.28

合计 381,505,229.65

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：

单位：元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

应收外部客户 10,268,135.76 1,413,666.34 4,166,664.60 7,515,137.50


合计 10,268,135.76 1,413,666.34 4,166,664.60 7,515,137.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 4,166,664.60

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生

客户 1 销售商品或服务 3,000,000.00 无法收回 内部审批 否

客户 2 销售商品或服务 1,166,664.60 无法收回 内部审批 否

合计 4,166,664.60

应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款 4,166,664.60元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额

的比例

SinoBiological US Inc. 249,739,643.18 65.46%

SinoBiological Europe GmbH 32,619,575.79 8.55%

第三名 4,738,676.04 1.24% 213,925.51

第四名 4,520,159.97 1.18% 204,060.69

第五名 4,073,641.36 1.07% 183,902.80

合计 295,691,696.34 77.50%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额


其他应收款 135,424,685.45 94,690,457.09

合计 135,424,685.45 94,690,457.09

（1）应收利息
1）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
断依据

其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□适用不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
断依据

3）坏账准备计提情况
□适用不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金（含押金）组合 5,007,338.92 4,958,978.92

备用金及职工借款组合 1,278,259.35 903,842.91

关联方组合 129,453,221.50 89,120,776.35

合计 135,738,819.77 94,983,598.18

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计

损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减

值) 值)

2023年 1 月 1 日余额 293,141.09 293,141.09

2023年 1 月 1 日余额

在本期

本期计提 20,993.23 20,993.23

2023年 6 月 30日余 314,134.32 314,134.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额

1 年以内（含 1年） 97,488,011.96

1 至 2年 33,894,385.28

2 至 3年 1,290,673.90

3 年以上 3,065,748.63

3 至 4年 1,231,784.31

4 至 5年 1,833,964.32

合计 135,738,819.77

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：

单位：元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

保证金（含押 247,948.94 2,418.01 250,366.95
金）组合

备用金及职工借 45,192.15 18,575.22 63,767.37
款组合

合计 293,141.09 20,993.23 314,134.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生

其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额

比例

义翘神州（泰

州）科技有限公 单位往来 91,934,245.42 1年以内、1-2 年 67.73%

司
义翘神州（苏

州）生物技术有 单位往来 37,146,997.67 1年以内、1-2 年 27.37%

限公司

第三名 押金 2,514,174.34 1年以内、1-4 年 1.85% 125,708.72

第四名 押金 1,026,099.79 1-3年 0.76% 51,304.99

第五名 押金 320,573.88 1-4年 0.24% 16,028.69

合计 132,942,091.10 97.95% 193,042.40

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无

3、长期股权投资

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 56,301,580.00 56,301,580.00 41,301,580.00 41,301,580.00

合计 56,301,580.00 56,301,580.00 41,301,580.00 41,301,580.00

（1）对子公司投资

单位：元

本期增减变动

被投资单位 期初余额（账 期末余额（账 减值准备
面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准 其他 面价值） 期末余额
备

SinoBiologic 1,301,580.00 15,000,000.00 16,301,580.00

al US Inc.
义翘神州

（泰州）科 30,000,000.00 30,000,000.00

技有限公司
义翘神州

（苏州）生 10,000,000.00 10,000,000.00

物技术有限
公司

合计 41,301,580.00 15,000,000.00 56,301,580.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

期初余 期末余 减值准
投资单 额（账 权益法 其他综 宣告发 额（账

位 面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 备期末
资 资 的投资 合收益 益变动 股利或 值准备 其他 余额
值） 调整 值）

损益 利润

一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 319,833,867.36 60,359,056.94 286,478,645.08 36,093,891.21

其他业务 1,639,028.44 589,444.85

合计 321,472,895.80 60,948,501.79 286,478,645.08 36,093,891.21

收入相关信息：

单位：元

合同分类 合计

商品类型
其中：

重组蛋白 163,195,500.02

抗体 82,925,508.58

基因 4,630,443.85

培养基 15,320,402.74

CRO 服务 53,762,012.17

房屋租赁 1,639,028.44

合计 321,472,895.80

与履约义务相关的信息：

本公司收入确认政策详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“32、收入”，本公司作为主要责任人按照客户采购的不同产品履行供货义务，主要向客户提供重组蛋白、抗体、基因、培养基和 CRO 服务，并通常于双方约定的期间内交付产品及完成服务。客户在合同履约期内对本公司交付的产品及服务进行验收并确认，并在收到发票后根据合同约定时效内向本公司付款。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 86,566,074.20 元，其中，86,566,074.20 元预计将于 2023 年度确认收入。
5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

银行理财产品投资收益 49,228,837.87 74,605,306.33

合计 49,228,837.87 74,605,306.33

6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用□不适用

单位：元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与公司正

常经营业务密切相关，符合国家政策 2,979,628.40

规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资 60,905,687.53 理财投资收益以及公允价值变动损益
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和 35,395.02 主要系处置资产产生收益

支出

减：所得税影响额 9,588,106.64

合计 54,332,604.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用不适用
2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净 2.16% 1.0500 不适用
利润

扣除非经常性损益后归属于 1.29% 0.6295 不适用
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无