新潮能源:新潮能源2023年半年度报告

公司代码：600777 公司简称：新潮能源

山东新潮能源股份有限公司



2023 年半年度报告





重要提示



一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人刘斌、主管会计工作负责人 Bing Zhou 及会计机构负责人（会计主管人员）林娜

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案



公司2023年半年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用



本报告中所涉及的公司未来计划和发展战略等陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否



2020 年 11 月，广州农村商业银行股份有限公司因信托违约起诉包括公司在内的多家公司及

自然人，要求本公司根据《差额补足协议》承担差额补足义务 35.82 亿元。2022 年 2 月，公司收

到《广州市中级人民法院民事判决书》(2020)粤 01 民初 2011 号，判定公司及另外两家公司分别在1,585,666,666.67元范围内对华翔(北京)投资有限公司不能清偿涉案债务的二分之一部分承担赔

偿责任，同时分别在 7,978,551 元范围内承担部分诉讼费用。2023 年 2 月，公司收到《广东省高

级人民法院民事判决书》（2022）粤民终 1734 号，判定公司、中捷资源投资股份有限公司分别在95,140 万元的范围对华翔（北京）投资有限公司不能清偿判决第一项债务的部分向广州农村商业银行股份有限公司承担赔偿责任；伊立浦集团股份有限公司在 80,869 万元的范围对华翔（北京）投资有限公司不能清偿判决第一项债务的部分向广州农村商业银行股份有限公司承担赔偿责任；并由上述 3 家公司分别在 4,787,130.6 元范围内承担一审案件受理费及财产保全费；负担2,642,777.89 元二审案件受理费。



经公司董事会进一步核实论证，一审法院认定涉案《差额补足协议》无效，二审法院认定涉案《差额补足协议》对公司不发生法律效力，相关《民事判决书》认定的公司应当承担的责任并非基于担保法律关系引起，公司仅承担法定代表人的选任以及公章管理不善的过错赔偿责任。因此，公司不存在需对外承担担保责任的情况。为维护公司合法权益，公司已向最高人民法院申请再审。最高人民法院已受理再审申请人新潮能源、中捷资源投资股份有限公司、伊立浦集团股份有限公司、蔡红军、张龙、霍佳美、付幸朝申请再审一案[案号：(2023)最高法民申 440 号]。截至本报告披露日，本案正在再审审查过程中。具体详见公司《山东新潮能源股份有限公司涉及诉讼公告》（公告编号：2021-011）、《新潮能源关于<关于山东新潮能源股份有限公司有关诉讼事项

的监管工作函>的回复公告》（公告编号：2021-014）、《新潮能源关于收到公安机关<受案回执>的公告》（公告编号：2021-018）、《新潮能源涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2022-003）、《新潮能源关于对上海证券交易所<关于对山东新潮能源股份有限公司诉讼进展相关事项的问询函>的回复公告》（公告编号：2022-006）、《新潮能源关于公司诉讼进展及公司股票不触及其他风险警示情形的公告》（公告编号：2022-009）、《山东新潮能源股份有限公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-016）、《山东新潮能源股份有限公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-048）、《山东新潮能源股份有限公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-049）、《山东新潮能源股份有限公司关于收到公安机关<立案告知书>的公告》（公告编号：2023-051）。九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、 重大风险提示



公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”章节描述了公司“可能面对的风险”，敬请投资者详细阅读，注意投资风险。

十一、 其他

□适用 √不适用





目录





第一节 释义...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析......8

第四节 公司治理......14

第五节 环境与社会责任......16

第六节 重要事项......18

第七节 股份变动及股东情况......39

第八节 优先股相关情况......42

第九节 债券相关情况......42

第十节 财务报告......43



载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

备查文件目录 的财务报表



报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿





第一节 释义



在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义



公司、本公司、上市公司、新潮能 指 山东新潮能源股份有限公司



源、新潮实业



报告期内、本报告期、报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日



美国子公司、美国公司 指 美国境内的从事油气开发与生产的子公司总称。

包括:Xinchao US Holdings Company 、Surge

Energy US Holdings Company 、 Moss Creek

Resources Holdings,Inc.、MossCreekResources,

LLC、Surge Operating, LLC。



上海新潮 指 上海新潮酒业有限责任公司（原上海新潮石油能

源科技有限公司）



金志昌顺 指 深圳金志昌顺投资发展有限公司



浙江犇宝 指 浙江犇宝实业投资有限公司



隆德开元 指 北京隆德开元创业投资中心（有限合伙）



隆德长青 指 北京隆德长青创业投资中心（有限合伙）



金志昌盛 指 深圳市金志昌盛投资有限公司



西藏天籁 指 西藏天籁投资管理合伙企业（有限合伙）



绵阳泰合 指 绵阳泰合股权投资中心（有限合伙）



上海关山 指 上海关山投资管理中心（有限合伙）



上海锁利 指 上海锁利投资中心（有限合伙）



杭州鸿裕 指 杭州鸿裕股权投资合伙企业（有限合伙）



鸿富思源 指 北京鸿富思源投资中心（有限合伙）



上海贵廷 指 上海贵廷投资中心（有限合伙）



鼎亮汇通 指 宁波鼎亮汇通股权投资中心（有限合伙）



国金阳光 指 宁波国金阳光股权投资中心（有限合伙）



宁波吉彤 指 宁波吉彤股权投资合伙企业（有限合伙）



中金君合 指 北京中金君合创业投资中心（有限合伙）



东珺惠尊 指 上海东珺惠尊投资管理中心（有限合伙）



东营汇广 指 东营汇广投资合伙企业（有限合伙）



国华人寿 指 国华人寿保险股份有限公司



上海经鲍 指 上海经鲍投资管理中心（有限合伙）



中金通合 指 北京中金通合创业投资中心（有限合伙）



东营广泽 指 东营广泽投资合伙企业（有限合伙）



烟台慧海 指 烟台慧海投资中心（有限合伙）



烟成东创 指 烟台烟成东创投资中心（有限合伙）



东珺金皓 指 上海东珺金皓投资管理中心（有限合伙）



中国证监会 指 中国证券监督管理委员会



石油数量单位 1 吨 指 7Bbl(桶)



天然气数量单位 1Mcf（千立方英 指 28.317 立方米



尺）



天然气计价单位 1MMBtu（百万英 指 约 1Mcf



热单位）



天然气桶油当量单位 6Mcf 指 约 1BOE（桶油当量）





第二节 公司简介和主要财务指标



一、 公司信息



公司的中文名称 山东新潮能源股份有限公司



公司的中文简称 新潮能源



公司的外文名称 SHANDONG XINCHAO ENERGY CORPORATION LIMITED



公司的外文名称缩写 XCEC



公司的法定代表人 刘斌



二、 联系人和联系方式



董事会秘书



姓名 丁思茗



联系地址 北京市朝阳区建国路 91 号金地中心 A 座 10 楼



电话 010-87934800



传真 010-87934850



电子信箱 xcny@xinchaoenergy.com



三、 基本情况变更简介



公司注册地址 山东省烟台市牟平区通海路308号



公司注册地址的历史变更情况 不适用



公司办公地址 北京市朝阳区建国路91号金地中心大厦A座10楼



公司办公地址的邮政编码 100022



公司网址 www.xinchaoenergy.com



电子信箱 xcny@xinchaoenergy.com



报告期内变更情况查询索引 不适用



四、 信息披露及备置地点变更情况简介



公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报、经

济参考报



登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn



公司半年度报告备置地点 公司证券部



报告期内变更情况查询索引 不适用



五、 公司股票简况



股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称



A股 上海证券交易所 新潮能源 600777 新潮实业



六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据



单位：元 币种：人民币



主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年

（1－6月） 同期增减(%)



营业收入 3,988,904,648.79 4,268,923,946.66 -6.56



归属于上市公司股东的净利润 1,151,008,725.36 1,614,081,581.96 -28.69



归属于上市公司股东的扣除非经 1,145,854,659.14 1,603,602,704.01 -28.54

常性损益的净利润



经营活动产生的现金流量净额 3,181,289,107.54 3,533,940,989.79 -9.98



本报告期末 上年度末 本报告期末比上

年度末增减(%)



归属于上市公司股东的净资产 19,081,667,958.87 16,892,916,037.31 12.96



总资产 33,878,881,798.28 31,318,500,770.10 8.18



(二) 主要财务指标



主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期

（1－6月） 增减(%)



基本每股收益（元／股） 0.1693 0.2373 -28.66



稀释每股收益（元／股） 0.1693 0.2373 -28.66



扣除非经常性损益后的基本每股收 0.1685 0.2358 -28.54

益（元／股）



加权平均净资产收益率（%） 6.5891 12.4027 减少5.8136个百分点



扣除非经常性损益后的加权平均净 6.5596 12.3222 减少5.7626个百分点

资产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用



单位:元 币种:人民币



非经常性损益项目 金额 附注（如适用）



非流动资产处置损益 1,442,524.15



除上述各项之外的其他营业外收 5,093,184.44 主要为处置报废资产等



入和支出



减：所得税影响额 1,381,642.37



合计 5,154,066.22



对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用



第三节 管理层讨论与分析



一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明



公司的主营业务为石油与天然气的勘探、开采与销售，报告期内公司所处行业情况及主营业务情况如下：



（一）国际油气价格同比下滑



2023 年 6 月 30 日，WTI 收盘价 70.66 美元/桶，较 2022 年 6 月 30 日收盘价 107.76 美元/桶下

跌 37.10 美元/桶，跌幅 34.43%；2023 年 1-6 月，WTI 月平均价格 74.92 美元/桶，较去年同期 101.59

美元/桶下跌 26.27 美元/桶，跌幅 26.25%。



2023 年 6 月 30 日，HenryHub 天然气收盘价 2.48 美元/MMBtu，较 2022 年 6 月 30 日收盘价

6.54 美元/MMBtu 下跌 4.06 美元/MMBtu，跌幅 62.08%；2023 年 1-6 月，Henry Hub 月平均价格

2.41 美元/MMBtu,较去年同期 6.07 美元/MMBtu 下跌 3.66 美元/MMBtu, 跌幅 60.30%。



（二）美国油气开采保持强劲



2023 年 7 月 EIA 月报显示，1-6 月，美国月均运行钻机 740 台，较去年同期 674 台增加 66

台，增幅达 9.79%。同期，美国钻井数量 7,577 口，累计钻井 1.20 亿英尺，油气开采活动保持强

劲势头。



（三）公司油气生产稳步提升



2023 年 1-6 月，公司加大油气开发力度，油气生产当量同比大幅提升。上半年实现原油报表

产量 764.16 万桶，同比增产 12.75%；实现天然气报表产量 295.83 万桶油当量，同比增产 13.98%。

原油和天然气产量分别占油气总产当量的 72.09%和 27.91%。至报告期末，公司已上线页岩油净井数达 691 口。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用



（一）地理位置优势



公司油田资产全部位于美国页岩油主产区二叠纪盆地核心区域，资源地理位置优势明显。二叠纪盆地是美国石油主产区之一，在美国页岩油气盆地中产量最多、增长最快。二叠纪盆地油气生产历史悠久，紧靠美国最大炼油区，周边运输管线和电力等配套设施十分齐全，区域内产业成本优势明显。



（二）油气资产优势



公司大部分油田地块互相连接，钻井及运营效率相对较高。油田地下储层横向分布广且连续，钻探可控程度高，勘探潜力大，成本优势明显。油气储量中，石油占比高，油气资产经济价值相对较高。油田租约面积中大部分为权益作业面积，油气开发投资决策自主能力强。油田未探明矿区井位充足，盈亏平衡点较低，未来开发经济潜力较大。



（三）配套设施优势



经过公司近年对钻井及油气开发基础设施的持续战略性投入，公司目前拥有了一定规模的盐水处理设施及变电设施，油田运营成本优势明显。



（四）团队及技术优势



公司拥有成熟的跨国资产管理团队，熟悉中美两国的商业规则和石油行业特点。美国子公司管理人员以及工程技术人员等绝大部分来自美国本土，在钻井方面具有一定的技术优势，行业经验丰富，掌握领先的页岩油钻探及开发技术。美国子公司近年来更是连续荣获了多个专业奖项，在当地业内有着较高的美誉度。





综上，公司拥有稳定的油气资源储备，具备一定的钻井成本优势及油田运营成本优势，能够形成有竞争力的市场规模和采购议价能力，在所在地区优势明显。

三、 经营情况的讨论与分析



2023 年 1-6 月，公司实现营业收入 39.89 亿元人民币，实现归属于母公司的净利润 11.51 亿

元人民币，实现每股基本收益 0.1693 元人民币，公司经营活动产生的现金流量净额 31.81 亿元人

民币。2023 年 6 月末，公司资产总额 338.79 亿元人民币，资产负债率 43.68%，归属于上市公司

股东的每股净资产 2.81 元人民币。



2023 年 1-6 月，公司加大油气开发力度，油气生产当量同比大幅提升。上半年实现原油报表

产量 764.16 万桶，同比增产 12.75%；实现天然气报表产量 295.83 万桶油当量，同比增产 13.98%。

原油和天然气产量分别占油气总产当量的 72.09%和 27.91%。至报告期末，公司已上线页岩油净井数达 691 口。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、 报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表



单位：元 币种：人民币



科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）



营业收入 3,988,904,648.79 4,268,923,946.66 -6.56



营业成本 1,775,084,691.88 1,504,005,414.51 18.02



管理费用 297,682,819.90 217,278,825.86 37.00



财务费用 191,194,577.68 227,885,903.41 -16.10



经营活动产生的现金流量净额 3,181,289,107.54 3,533,940,989.79 -9.98



投资活动产生的现金流量净额 -2,268,037,490.03 -1,635,282,353.32 38.69



筹资活动产生的现金流量净额 -362,736,730.39 -1,840,132,453.62 -80.29



营业收入变动原因说明：油气价格同比下滑，油气产量同比上升。

营业成本变动原因说明：资产折旧折耗和运营成本有所增加。

管理费用变动原因说明：通胀环境下物价上涨等。

财务费用变动原因说明：货币资金增加和利率提高，导致利息收入增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：油气价格同比下滑。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：钻完井等资本开支投入加大。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期归还循环信贷以及回购部分高收益债。其他补充说明：本期美元兑人民币平均汇率较去年同期上升 7.12%，对以上各项指标均产生一定的影响。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用



(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况



单位：元



本期期末 上年期末 本期期末金



项目名称 本期期末数 数占总资 上年期末数 数占总资 额较上年期 情况说明



产的比例 产的比例 末变动比例



（%） （%） （%）



货币资金 2,105,475,360.99 6.21 1,481,590,306.94 4.73 42.11 收入结算累积货币资

金



衍 生 金 融 资 48,383,503.32 0.14 - 不适用 现金流套期保值合约

产 市值变化及到期结算



套期工具（流 46,341,411.73 0.14 2,531,191.94 0.01 1,730.81 现金流套期保值合约

动资产） 市值变化及到期结算



预付款项 20,735,619.78 0.06 46,150,189.13 0.15 -55.07 预付日常经营款减少



其 他 流 动 资 21,605,440.58 0.06 7,412,138.05 0.02 191.49 科目重分类



产



其 他 非 流 动 10,075,436.65 0.03 - 不适用 现金流套期保值合约

金融资产 市值变化及到期结算



套期工具（非 43,788,827.79 0.13 6,748,095.73 0.02 548.91 现金流套期保值合约

流动资产） 市值变化及到期结算



使 用 权 资 77,444,876.90 0.23 21,524,963.05 0.07 259.79 使用权资产增加



产



衍 生 金 融 负 - 38,583,756.62 0.12 -100.00 现金流套期保值合约

债 市值变化及到期结算



套期工具（流 - 228,738,615.07 0.73 -100.00 现金流套期保值合约

动负债） 市值变化及到期结算



合同负债 - 442,477.88 0.00 -100.00 合同负债结算



应交税费 115,301,033.68 0.34 48,860,079.77 0.16 135.98 本期计提应缴油气资

产税费等增加



其 他 流 动 负 - 57,522.12 0.00 -100.00 合同负债对应相关税

债 费



租赁负债 71,284,805.20 0.21 8,853,675.52 0.03 705.14 使用权资产对应的合

约义务增加



套期工具（非 - 1,384,693.28 0.00 -100.00 现金流套期保值合约

流动负债） 市值变化及到期结算



其 他 非 流 动 - 5,365,553.12 0.02 -100.00 现金流套期保值合约

负债 市值变化及到期结算



注： 本期期末美元兑人民币汇率较上年末上升约 3.75%，均对以上项目产生影响。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产 3,384,679.64（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 99.91%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

√适用 □不适用



单位:万元 币种:人民币



境外资产名称 形成原因 运营模式 本报告期 本报告期



营业收入 净利润





境外油气产业 公司所持油气资产 美国子公司按照当地



投资 全部位于美国德克 法律法规独立运营。 397,119.34 117,904.99

萨斯州二叠纪盆地



3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

报告期末，公司受限资产余额为 11,307,123.75 元，系因诉讼案件被冻结的银行账户余额。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用



(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



资产类别 期初数 本期公允价 计入权益的累计公 本期计提的 本期购 本期出售/ 其他变动 期末数



值变动损益 允价值变动 减值 买金额 赎回金额



套期工具（流动资产） 2,531,191.94 43,810,219.79 46,341,411.73



衍生金融资产 48,383,503.32 48,383,503.32



套期工具（非流动资产） 6,748,095.73 37,040,732.06 43,788,827.79



其他非流动金融资产 10,075,436.65 10,075,436.65



合计 9,279,287.67 139,309,891.82 148,589,179.49



证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用



(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用



主要参股公 公司持股 2023 年 6 月 2023 年 6 月 2023 年 1-6 月

序号 司名称 经营范围 比例 30 日总资产 30 日净资产 实现净利润

（ %） （万元） （万元） （万元）



1 美国子公司 石油、天然气开采 100 3,384,679.64 2,001,828.51 117,904.99

合并



(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、 其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用



1.产业政策风险。美国鼓励促进私人资本投资石油勘探和开采，行业整体市场化程度高，涉及的境外政治、行业政策风险较小，但仍有可能因为美国国家或者地方政策、法规的变化或者国际政治形势的变化，对公司油气资产的开发业务造成一定影响。随着全球 ESG 政策的推进，美国未来可能针对碳排放出台相关的限制政策，因此可能导致公司对油气开发战略进行相应调整，进而对公司短期业绩形成影响。公司将密切关注宏观政策走向，顺应政策导向，及时调整油田开发策略，采取有效措施加大环保投入，积极履行社会责任。



2.跨国经营风险。公司的油田资产均在美国，油田资产的运营受到美国联邦和德克萨斯州当地法律法规的管辖。由于国外与国内的经营环境存在巨大差异，公司面临不同的经济、社会、文化环境，存在跨国经营的风险。



3.国际原油价格波动的风险。一直以来，国际石油价格受供需关系、全球经济、地缘政治等各方面因素的综合影响，油价波动幅度难以精确预测。近期，全球市场石油价格虽有所回升，但油气价格加剧震荡。公司将继续对石油产品进行套期保值，以减少国际油价剧烈波动对经营业绩的不利影响。



4.油气经济可采储量下降的风险。根据行业规则及国际惯例，公司所披露的石油和天然气经济可采储量数据均为评估数据。经济可采储量最重要的评估参数包括未来油气价格假设、现有矿区的历史开发资本效率以及未来开发计划、地质地理数据更新等等，评估结果具有一定的主观性。公司将通过持续资产收购等方式，提升油气资源储备；每年末聘请具有国际认证资格的评估机构对公司的油气经济可采储量进行评估，加强储量数据评估的准确性。



5.汇率风险。公司主要资产运营地在美国，日常运营以美元作为结算货币，合并报表采用人民币进行折算。如果美元兑人民币汇率升值，公司以人民币折算的经营业绩以及资产价值将面临汇率大幅波动的风险。



6.宏观经济压力风险。目前，美国经济面临通货膨胀压力。物流、供应链的不确定性以及行业用工资源短缺等，有可能会导致公司钻井及油田运营成本上升，并在一定程度上制约公司油气产量的快速增长。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用





第四节 公司治理



一、 股东大会情况简介



会议届 召开日 决议刊登的 决议刊登的



次 期 指定网站的 披露日期 会议决议



查询索引



2023 年 2023 年 www.sse.co 2023年2月 审议通过全部议案：《关于相关主体变更承诺

第 二 次 2 月 27 m.cn 28 日 事项的议案》、《关于选举 Linhua Guan 先生

临 时 股 日 为公司第十二届董事会非独立董事的议案》、

东大会 《关于选举 Bing Zhou 先生为公司第十二届

董事会非独立董事的议案》、《关于选举王滢

女士为公司第十二届董事会非独立董事的议

案》、《关于选举程锐敏先生为公司第十二届

董事会非独立董事的议案》、《关于选举戴梓

岍女士为公司第十二届董事会非独立董事的

议案》、《关于选举吴羡女士为公司第十二届

董事会独立董事的议案》、《关于选举赵庆先

生为公司第十二届董事会独立董事的议案》、

《关于选举刘军先生为公司第十二届董事会

独立董事的议案》、《关于公司第十一届董事

会非职工代表董事之任期自第十二届董事会

选举产生之日起自动提前届满的议案》、《关

于选举刘思远先生为公司第十一届监事会非

职工代表监事的议案》、《关于选举陆旭先生

为公司第十一届监事会非职工代表监事的议

案》、《关于公司第十届监事会非职工代表监

事之任期自第十一届监事会选举产生之日起

自动提前届满的议案》



2022 年 2023 年 www.sse.co 2023年5月 审议通过全部议案：《2022 年度董事会工作

年 度 股 5 月 19 m.cn 20 日 报告》、《2022 年度监事会工作报告》、《2022

东大会 日 年年度报告及摘要》、《2022 年度财务决算

报告》、《2022 年度利润分配预案》、《关于

公司董事、监事薪酬的议案》、《关于续聘财

务报告审计机构并支付其报酬的议案》、《关

于续聘内控报告审计机构并支付其报酬的议

案》



表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用



公司原定于 2023 年 2 月 3 日上午 8:30 召开的 2023 年第一次临时股东大会，因宁夏顺亿能

源科技有限公司向山东省烟台市牟平区人民法院（以下简称“牟平法院”）申请、牟平法院作出《民事裁定书》（2023）鲁 0612 财保 7 号，导致该次临时股东大会被暂停(延期召开)。具体详见《新潮能源关于 2023 年第一次临时股东大会的延期公告》（公告编号：2023-007）。



2023 年 3 月 31 日，公司收到牟平法院作出的《民事裁定书》（2023）鲁 0612 财保 7 号之一，

裁定解除牟平法院于 2023 年 2 月 1 日作出的（2023）鲁 0612 财保 7 号民事裁定对公司采取的保

全措施。据此，公司依法有权恢复执行公司第十一届董事会第十八次（临时）会议决议及召开 2023年第一次临时股东大会。具体详见《新潮能源涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-037）。



2023 年 2 月 27 日公司依法召开 2023 年第二次临时股东大会及职工代表大会，选举产生了公

司第十二届董事会、第十一届监事会，完成了董事会、监事会的换届选举，并提前结束前一届董事会、监事会成员（无论有无经过罢免改选）的任期。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用



姓名 担任的职务 变动情形



刘斌 董事长、总经理 选举



Bing Zhou 董事、财务总监 选举



Linhua Guan 董事 选举



王滢 董事 选举



程锐敏 董事 选举



戴梓岍 董事 选举



吴羡 独立董事 选举



赵庆 独立董事 选举



刘军 独立董事 选举



刘思远 监事会主席 选举



陆旭 监事 选举



李艳齐 监事 选举



丁思茗 董事会秘书 聘任



刘珂 原董事长、总经理 离任



徐联春 原董事 离任



范啸川 原董事、副总经理 离任



韩笑 原董事、副总经理、财务总监 离任



杜晶 原独立董事 离任



杨旌 原独立董事 离任



张晓峰 原独立董事 离任



訾晓萌 原监事 离任



张宇 原董事会秘书、副总经理 离任



公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用



为进一步完善公司治理结构，保障公司有效决策、维护公司稳定有序的经营环境，公司于 2023

年 2 月 27 日召开了 2023 年第二次临时股东大会、职工代表大会，顺利完成公司董事会及监事会

的换届选举工作，由 Bing Zhou 先生、Linhua Guan 先生、王滢女士、程锐敏先生、戴梓岍女士、

吴羡女士、赵庆先生、刘军先生及职工代表董事刘斌先生共同组成公司第十二届董事会，任期三年；由刘思远先生、陆旭先生及职工代表监事李艳齐女士共同组成公司第十一届监事会，任期三年。



鉴于部分股东曾于 2021 年 7 月 8 日自行召集召开所谓临时股东大会，主张对公司第十一届

董事会及第十届监事会进行罢免改选；但该次股东大会存在效力纠纷，北京市第三中级法院正在审理相关诉讼案件，给公司造成了一定程度的不确定性影响。为了确保公司董事及监事任职的合法性和公司运营的稳定性，2023 年第二次临时股东大会同时还审议通过了两项议案，专项确认了公司第十一届董事以及第十届监事“无论有无经过罢免改选”任期均告届满，改由新一届董事和监事履职。据此，部分股东于 2021 年自行召集召开的该次临时股东大会决议实质上已被 2023 年第二次临时股东大会决议覆盖(替代)，已失去执行可能和必要，由此公司董事会及监事会组成的不确定性问题也获得一揽子解决。



2023 年 2 月 28 日，公司召开了第十二届董事会第一次（临时）会议、第十一届监事会第一

次（临时）会议，审议通过了选举刘斌先生担任公司董事长、选举刘思远先生担任公司监事会主

席、聘任刘斌先生担任公司总经理职务、聘任 Bing Zhou 先生担任公司财务总监职务、聘任丁思茗女士担任公司董事会秘书职务的议案，任期与第十二届董事会相同。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案



是否分配或转增 否



每 10 股送红股数（股） 0



每 10 股派息数(元)（含税） 0



每 10 股转增数（股） 0



利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明



不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用



第五节 环境与社会责任



一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用



公司及子公司严格遵守当地环境保护相关法律、法规、规章及地方环保标准，规范公司在生产中对废水、废气、固体废弃物等污染物的管理。报告期内，公司及下属子公司严格执行当地环境管理制度规范，未发生重大环境事件和污染事故。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用





公司及子公司一直致力于将其环境足迹降到最低，践行绿色低碳发展战略，积极应对气候变化，统筹节能、减排、一体化管理，大力推进清洁生产，环境保护，构建资源节约型绿色企业。公司所属美国子公司严格按照美国当地的环保法律法规执行环保工作。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用





第六节 重要事项



一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用



是 如未

否 能及

承 有 是否 时履

承诺 诺 承诺 承诺 承诺时间 履 及时 如未能及时履行应说明未完成履行的具 行应

背景 类 方 内容 及期限 行 严格 体原因 说明

型 期 履行 下一

限 步计

划



解 金志 由于金志昌顺和新潮实业在房地产业务开发方面 2014 年 2 否 是 不适用 不适

决 昌 区域性较强，目前不存在现实的竞争。本次权益变 月 26 日 用

同 顺、 动后，为避免未来与上市公司产生同业竞争，金志 承诺，无



收购 业 刘志 昌顺及其实际控制人作出承诺：1、本公司、实际 期限



报告 竞 臣 控制人及其关联方控制的其他企业（以下统称为



书或 争 “相关企业”）目前均未从事与新潮实业及其子



权益 公司构成现实竞争的生产经营业务或活动。2、本



变动 公司、实际控制人及其关联方控制的相关企业将



报告 来亦不从事与新潮实业及其子公司相竞争的业



书中 务，且不再从事与新潮实业及其子公司相竞争业



所作 务的企业进行投资。3、本公司、实际控制人及其



承诺 关联方控制的相关企业将对自身及相关企业的生



产经营活动进行监督和约束，如果将来本公司、实



际控制人及其关联方控制的相关企业的产品或业



务与新潮实业及其子公司的产品或业务出现相竞



争的情况，本公司承诺将采取以下措施：（1）新





潮实业认为必要时，本公司、实际控制人及其关联



方控制的相关企业将对外转让或终止所持有的相



关资产和业务；（2）新潮实业认为必要时，可以



通过适当方式优先收购本公司、实际控制人及其



关联方控制的相关企业持有的相关资产和业务；



（3）如本公司、实际控制人及其关联方控制的相



关企业与新潮实业及其子公司因同业竞争产生利



益冲突，则无条件将相关利益让与新潮实业；（4）



无条件接受新潮实业提出的可消除竞争的其他措



施。本公司、实际控制人及其关联方控制的相关企



业违反上述承诺，应负责赔偿新潮实业及其子公



司因同业竞争行为而导致的损失，并且本公司、实



际控制人及其关联方控制的相关企业从事与新潮



实业及其子公司竞争业务所产生的全部收益均归



新潮实业所有。



解 金志 本公司本次权益变动完成后，为规范与新潮实业 2014 年 2 否 是 不适用 不适

决 昌 可能发生的关联交易，本公司承诺如下：1、本次 月 26 日 用

关 顺、 权益变动完成后，本公司将继续严格按照《公司 承诺，无



联 刘志 法》等法律法规以及新潮实业《公司章程》的有关 期限。



交 臣 规定行使股东权利或者董事权利，在股东大会以



易 及董事会对有关涉及本公司事项的关联交易进行



表决时，履行回避表决的义务。及其实际控制人所



控制的相关企业和上市公司不存在关联交易。2、



本次权益变动完成后，本公司将规范与新潮实业



之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的



关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行



公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的



规定履行交易程序及信息披露义务。本公司和新



潮实业就相互间关联事务及交易所做出的任何约



定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同





等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交



易。



股 金志 一、本次交易取得的新潮实业股份自新股上市之 2015 年 6 是 否 2020 年，金志昌盛在未告知公司且未进行 不适

份 昌 日起 36 个月内不得转让。二、本次交易取得的股 月23日承 减持预披露的情况下，于 2020 年 5 月 9 用

限 盛、 份在限售期内因新潮实业实施送红股、资本公积 诺，期限 日至 2020 年 5 月 20 日期间减持公司股份



售 西藏 金转增股本事项而增加股份数量，亦应遵守上述 自取得的 6,500,000 股，具体详见公司披露的《关



天 限售期限的约定。三、本次交易取得的股份在限售 公司股份 于股东深圳市金志昌盛投资有限公司减



籁、 期届满后减持时，需遵守《公司法》、《证券法》、 自新股上 持公司股份情况的公告》（公告编号：



绵阳 《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、 市之日起 2020-042）。自 2019 年 2 月 25 日至 2020



泰 规章、规范性文件以及新潮实业章程的相关规定。 36 个月内 年 5 月 20 日期间，金志昌顺、金志昌盛



合、 注：本次交易是指公司收购浙江犇宝 100%股权并 不得转让 合计股份变动比例达到 5.0845%，未在持



上海 募集配套资金事项。 （股份取 股变动比例达到 5%时停止买卖,且至今未



与重 关 得日期为 披露简式权益变动报告书。2022 年，公司



大资 山、 2016 年 5 经查询中国证券登记结算有限责任公司



产重 上海 月11日）。 上海分公司股东名册数据得知，金志昌盛



组相 锁 于 2022 年 1 月 29 日至 2022 年 2 月 28 日



关的 利、 期间减持公司股份 48,400,000 股。金志



承诺 杭州 昌盛与金志昌顺为一致行动人。该次减持



鸿 前（即截至 2022 年 1 月 28 日），金志昌



裕、 盛 与 金 志 昌 顺 合 计 持 有 公 司 股 份



鸿富 374,546,413 股，占公司总股本的 5.51%；



思 该次减持后（即截至 2022 年 2 月 28 日），



源、 金志昌盛与金志昌顺合计持有公司股份



上海 326,146,413 股，占公司总股本的 4.80%。



贵廷 详见《关于股东深圳市金志昌盛投资有限



公司减持公司股份情况的公告》（公告编



号：2022-007）。2023 年 6 月 27 日，金



志昌顺持有的公司274,757,340股股份被



四川省成都市中级人民法院拍卖，详见





《关于公司股东深圳金志昌顺投资发展



有限公司所持部分股份将被司法拍卖的



提示性公告》（公告编号：2023-047）、



《关于公司股东深圳金志昌顺投资发展



有限公司所持部分股份将被司法拍卖的



结果公告》（公告编号：2023-054）、《关



于公司股东深圳金志昌顺投资发展有限



公司所持部分股份被司法拍卖完成过户



登记的公告》（公告编号：2023-056）。



股 国金 一、本次交易取得的新潮实业股份自新股上市之 2016 年 5 是 否 经公司登录国家企业信用信息公示系统 不适

份 阳 日起 36 个月内不转让，在上述股份锁定期内本 月25日承 网站查询，烟台慧海投资中心（有限合伙） 用

限 光、 企业普通合伙人不转让本企业财产份额或退出本 诺，期限 普通合伙人存在于股份限售期内退出合



售 宁波 企业。二、本次交易取得的股份在限售期内因新 自取得的 伙企业的情形，并以普通合伙人发生变更



吉 潮实业实施送红股、资本公积金转增股本事项而 公司股份 时间为起始日重新计算锁定期36个月,通



彤、 增加股份数量，亦应遵守上述限售期限的约定。 自新股上 过此整改履行了上述承诺。



中金 三、本次交易取得的股份在限售期届满后减持 市之日起



君 时，遵守《公司法》、《证券法》、《上海证券 36 个月内



合、 交易所股票上市规则》等法律、法规、规章、规 不得转让



东珺 范性文件以及新潮实业章程的相关规定。注：本 （股份取



惠 次交易指公司收购鼎亮汇通 100%财产份额并募集 得日期为



尊、 配套资金事项。 2017 年 8



东营 月22日）。



汇



广、



国华



人



寿、



上海



经



鲍、



中金





通



合、



东营



广



泽、



烟台



慧



海、



烟成



东



创、



东珺



金皓



解 隆德 一、本单位目前未从事或参与与新潮实业及浙江 2015 年 6 否 是 不适用 不适

决 开 犇宝相同或相似的业务及其他构成同业竞争的行 月23日承 用

同 元、 为。二、本次交易完成后，浙江犇宝将成为新潮 诺，承诺



业 隆德 实业的全资子公司。为避免本单位将来可能发生 在其直接



竞 长青 的与新潮实业（包括浙江犇宝及其他下属子公 或间接或



争 司，下同）之间的同业竞争，本单位承诺本单位 与其他机



及本单位投资或实际控制之其他企业组织未来将 构联合持



不会参与任何与新潮实业目前或未来构成同业竞 有公司 5%



争的业务，或进行其他可能对新潮实业构成直接 以上的股



或间接竞争的任何业务或活动。三、若本单位及 份期间持



本单位投资或实际控制之其他企业组织在业务来 续有效，



往中可能利用自身优势获得与新潮实业构成同业 且是不可



竞争的业务机会时，则在获取该机会后，将在同 撤销的。



等商业条件下将其优先转让给新潮实业；若新潮



实业不受让该等项目，本单位及本单位投资或实



际控制之其他企业组织将在该等项目进入实施阶



段之前整体转让给其他非关联第三方，而不就该



项目进行实施。四、本单位保证不损害新潮实业





及其他中小股东的合法权益，也不利用自身特殊



地位谋取非正常的额外利益。五、如本单位违反



上述承诺，则新潮实业有权采取（1）要求本单



位及本单位投资或实际控制之其他企业组织立即



停止同业竞争行为，和/或（2）要求本单位支付



同业竞争业务收益作为违反本承诺之赔偿，和/



或（3）要求本单位赔偿相应损失等措施。六、



以上承诺在本单位直接或间接或与其他机构联合



持有新潮实业 5%以上的股份期间持续有效，且是



不可撤销的。注：本次交易是指公司收购浙江犇



宝 100%股权并募集配套资金事项。



解 隆德 一、本次交易完成后，本单位及本单位控制或影 2015 年 6 否 是 不适用 不适

决 开 响的其他企业组织（包括除新潮实业及其下属子 月 23 日 用

关 元、 公司外其他所有全资子公司、控股子公司及其他 承诺，承



联 隆德 拥有实际控制权或重大决策影响的企业组织，下 诺在其构



交 长青 同）将尽量避免或减少与新潮实业（含其合并报 成公司关



易 表范围子公司，下同）之间的关联交易，对于新 联方期间



潮实业能够通过市场与独立第三方之间发生的交 持续有



易，将由新潮实业与独立第三方进行。本单位及 效。



本单位控制或影响的其他企业将严格避免向新潮



实业拆借、占用新潮实业资金或采取由新潮实业



代垫款、代偿债务等方式侵占新潮实业资金。



二、对于本单位及本单位控制或影响的其他企业



与新潮实业之间必需的一切交易行为，均将严格



遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般



原则，公平合理地进行。交易定价有政府定价



的，执行政府定价；没有政府定价的，执行市场



公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格



的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本



价执行。三、本单位及本单位控制或影响的其他



企业与新潮实业之间的关联交易均以签订书面合





同或协议形式明确规定，并将严格遵守新潮实业



章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定



程序，本单位在新潮实业权力机构审议有关关联



交易事项时将主动依法履行回避义务；对需报经



有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议



通过后方予执行。四、本单位保证不通过关联交



易取得任何不正当的利益或使新潮实业承担任何



不正当的义务。如果因违反上述承诺导致新潮实



业损失或利用关联交易侵占新潮实业利益的，新



潮实业有权单方终止关联交易，新潮实业损失由



本单位承担。五、上述承诺在本单位构成新潮实



业关联方期间持续有效。 注：本次交易是指



公司收购浙江犇宝 100%股权并募集配套资金事项



解 刘志 一、本人及本人近亲属投资或实际控制或担任管 2016 年 6 否 是 不适用 不适

决 臣 理职务的企业目前均未从事与新潮实业及其子公 月15日承 用

同 司构成现实竞争的生产经营业务或活动。二、本人 诺，承诺



业 投资或实际控制之其他企业组织未来将不会参与 在其持有



竞 （包括直接或间接等方式）任何与新潮实业目前 5% 以 上



争 或未来构成同业竞争的业务；本人将不在与新潮 （直接或



实业存在同业竞争的经济组织中任职（包括实际 间接持有



承担管理职责）。三、若本人投资或实际控制之其 合计）的



他企业组织在业务来往中可能利用自身优势获得 股 份 期



与新潮实业构成同业竞争的业务机会时，则在获 间 ， 和 /



取该机会后，将在同等商业条件下将其优先转让 或，在公



给新潮实业；若新潮实业不受让该等项目，本人投 司任职期



资或实际控制之其他企业组织将在该等项目进入 间内持续



实施阶段之前整体转让给其他非关联第三方，而 有效，且



不就该项目进行实施。四、本人保证不利用新潮实 是不可撤



业实际控制人的地位损害新潮实业及其他中小股 销的。



东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正



常的额外利益。五、如本人违反上述承诺，则新潮





实业有权采取（1）要求本人及本人投资或实际控



制之其他企业组织立即停止同业竞争行为，和/或



（2）要求本人支付同业竞争业务收益作为违反本



承诺之赔偿，和/或（3）要求本人赔偿相应损失等



措施。六、以上承诺在本人持有新潮实业 5%以上



（直接及间接持有合计）的股份期间，和/或，在



新潮实业任职期间内持续有效，且是不可撤销的。



解 金志 一、本公司及本公司投资或实际控制之其他企业 2016 年 6 否 是 不适用 不适

决 昌 组织目前均未从事与新潮实业及其子公司构成现 月15日承 用

同 盛、 实竞争的生产经营业务或活动。二、本公司及本公 诺，承诺



业 金志 司投资或实际控制之其他企业组织未来将不会参 其在直接



竞 昌顺 与任何与新潮实业目前或未来构成同业竞争的业 或间接持



争 务，或进行其他可能对新潮实业构成直接或间接 有公司 5%



竞争的任何业务或活动。三、若本公司及本公司投 以上的股



资或实际控制之其他企业组织在业务来往中可能 份期间持



利用自身优势获得与新潮实业构成同业竞争的业 续有效，



务机会时，则在获取该机会后，将在同等商业条件 且是不可



下将其优先转让给新潮实业；若新潮实业不受让 撤销的。



该等项目，本公司及本公司投资或实际控制之其



他企业组织将在该等项目进入实施阶段之前整体



转让给其他非关联第三方，而不就该项目进行实



施。四、本公司保证不损害新潮实业及其他中小股



东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正



常的额外利益。五、如本公司违反上述承诺，则新



潮实业有权采取（1）要求本公司及本公司投资或



实际控制之其他企业组织立即停止同业竞争行



为，和/或（2）要求本公司支付同业竞争业务收益



作为违反本承诺之赔偿，和/或（3）要求本公司赔



偿相应损失等措施。六、以上承诺在本公司直接或



间接持有新潮实业 5%以上的股份期间持续有效，



且是不可撤销的。





解 国金 一、本企业投资或实际控制之其他企业组织目前 2016 年 5 否 是 不适用 不适

决 阳 均未从事与新潮实业及其子公司构成现实竞争的 月25日承 用

同 光、 生产经营业务或活动。二、本企业投资或实际控制 诺，承诺



业 中金 之其他企业组织未来将不会参与任何与新潮实业 其在直接



竞 君 目前或未来构成同业竞争的业务，或进行其他可 或间接持



争 合、 能对新潮实业构成直接或间接竞争的任何业务或 有公司 5%



中金 活动。三、若本企业投资或实际控制之其他企业组 以上的股



通 织在业务来往中可能利用自身优势获得与新潮实 份期间持



合、 业构成同业竞争的业务机会时，则在获取该机会 续有效，



宁波 后，将在同等商业条件下将其优先转让给新潮实 且是不可



吉彤 业；若新潮实业不受让该等项目，本企业投资或实 撤销的。



际控制之其他企业组织将在该等项目进入实施阶



段之前整体转让给其他非关联第三方，而不就该



项目进行实施。四、本企业保证不损害新潮实业及



其他中小股东的合法权益，也不利用自身特殊地



位谋取非正常的额外利益。五、如本企业违反上述



承诺，则新潮实业有权采取（1）要求本企业投资



或实际控制之其他企业组织立即停止同业竞争行



为，和/或（2）要求本企业支付同业竞争业务收益



作为违反本承诺之赔偿，和/或（3）要求本企业赔



偿相应损失等措施。六、以上承诺在本企业直接或



间接持有新潮实业 5%以上的股份期间持续有效，



且是不可撤销的。



解 刘志 一、本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制 2016 年 6 否 是 不适用 不适

决 臣 的其他企业组织将尽量避免或减少与新潮实业 月15日承 用

关 （含其合并报表范围子公司，下同）之间的关联交 诺，承诺



联 易，对于新潮实业能够通过市场与独立第三方之 其构成公



交 间发生的交易，将由新潮实业与独立第三方进行。 司关联方



易 本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的 期间持续



其他企业组织将严格避免向新潮实业拆借、占用 有效。



新潮实业资金或采取由新潮实业代垫款、代偿债





务等方式占用新潮实业资金。二、对于本人及本人



近亲属、本人及本人近亲属所控制的其他企业组



织与新潮实业之间必需的一切交易行为，均将严



格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般



原则，公平合理地进行。交易定价有政府定价的，



执行政府定价；没有政府定价的，执行市场公允价



格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成



本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。三、



本人及本人近亲属、本人及本人近亲属所控制的



其他企业组织与新潮实业之间的关联交易均以签



订书面合同或协议形式明确规定，并将严格遵守



新潮实业章程、关联交易管理制度等规定履行必



要的法定程序，在新潮实业权力机构审议有关关



联交易事项时本人将主动依法履行回避义务；对



需报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机



构审议通过后方予执行。四、本人保证不通过关联



交易取得任何不正当的利益或使新潮实业承担任



何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致新潮



实业损失或利用关联交易侵占新潮实业利益的，



新潮实业有权单方终止该等关联交易，新潮实业



的损失由本人承担。五、上述承诺在本人构成新潮



实业关联方期间持续有效。



解 金志 一、本公司及本公司控制或影响的其他企业组织 2016 年 6 否 是 不适用 不适

决 昌 （包括除新潮实业及其下属子公司外其他所有全 月15日承 用

关 盛、 资子公司、控股子公司及其他拥有实际控制权或 诺，承诺



联 金志 重大决策影响的企业组织，下同）将尽量避免或减 其构成公



交 昌顺 少与新潮实业（含其合并报表范围子公司，下同） 司关联方



易 之间的关联交易，对于新潮实业能够通过市场与 期间持续



独立第三方之间发生的交易，将由新潮实业与独 有效。



立第三方进行。本公司及本公司控制或影响的其



他企业将严格避免向新潮实业拆借、占用新潮实





业资金或采取由新潮实业代垫款、代偿债务等方



式侵占新潮实业资金。二、对于本公司及本公司控



制或影响的其他企业与新潮实业之间必需的一切



交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互



利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。交易



定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价



的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考



市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平



确定成本价执行。三、本公司及本公司控制或影响



的其他企业与新潮实业之间的关联交易均以签订



书面合同或协议形式明确规定，并将严格遵守新



潮实业章程、关联交易管理制度等规定履行必要



的法定程序，本公司在新潮实业权力机构审议有



关关联交易事项时将主动依法履行回避义务；对



需报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机



构审议通过后方予执行。四、本公司保证不通过关



联交易取得任何不正当的利益或使新潮实业承担



任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致新



潮实业损失或利用关联交易侵占新潮实业利益



的，新潮实业有权单方终止关联交易，新潮实业损



失由本公司承担。五、上述承诺在本公司构成新潮



实业关联方期间持续有效。



解 国金 一、本企业控制或影响的其他企业组织（包括除新 2016 年 5 否 是 不适用 不适

决 阳 潮实业及其下属子公司外其他所有全资子公司、 月25日承 用

关 光、 控股子公司及其他拥有实际控制权或重大决策影 诺，承诺



联 中金 响的企业组织，下同）将尽量避免或减少与新潮实 其构成公



交 君 业（含其合并报表范围子公司，下同）之间的关联 司关联方



易 合、 交易，对于新潮实业能够通过市场与独立第三方 期间持续



中金 之间发生的交易，将由新潮实业与独立第三方进 有效。



通 行。本企业控制或影响的其他企业将严格避免向



合、 新潮实业拆借、占用新潮实业资金或采取由新潮





宁波 实业代垫款、代偿债务等方式侵占新潮实业资金。



吉彤 二、对于本企业控制或影响的其他企业与新潮实



业之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场



原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平



合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定



价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政



府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比



较的合理利润水平确定成本价执行。三、本企业控



制或影响的其他企业与新潮实业之间的关联交易



均以签订书面合同或协议形式明确规定，并将严



格遵守新潮实业章程、关联交易管理制度等规定



履行必要的法定程序，本企业在新潮实业权力机



构审议有关关联交易事项时将主动依法履行回避



义务；对需报经有权机构审议的关联交易事项，在



有权机构审议通过后方予执行。四、本企业保证不



通过关联交易取得任何不正当的利益或使新潮实



业承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺



导致新潮实业损失或利用关联交易侵占新潮实业



利益的，新潮实业有权单方终止关联交易，新潮实



业损失由本企业承担。五、上述承诺在本企业构成



新潮实业关联方期间持续有效。



其 刘志 若已质押股份出现预警风险时，将立即采取提前 2017 年 4 是 否 2020 年，金志昌盛在未告知公司且未进行 不适

他 臣、 办理全部/部分回购交易业务以降低质押风险，或 月25日承 减持预披露的情况下，于 2020 年 5 月 9 用

金志 以关联主体资产或现金向质押回购业务资金融出 诺，期限 日至 2020 年 5 月 20 日期间减持公司股份



昌 方增信等方式以降低质押风险。回购期限届满时， 为本次重 6,500,000 股，具体详见公司于 2020 年 5



盛、 承诺将按期以自有及自筹资金进行回购清偿，如 大资产重 月 22 日披露的《关于股东深圳市金志昌



金志 发生无法按期回购情况时，将优先以处置其他资 组完成后 盛投资有限公司减持公司股份情况的公



昌顺 产等方式偿还质押融资，避免出现新潮能源实际 36 个 月 告》（公告编号：2020-042）。2022 年，



控制人变动的情况，不会对上市公司的控制权稳 内。 公司经查询中国证券登记结算有限责任



定产生重大不利影响。本次重大资产重组完成后 公司上海分公司股东名册数据得知，金志



36 个月内，本企业/本人直接或间接持有的新潮能 昌盛于 2022 年 1 月 29 日至 2022 年 2 月





源股份因其他融资业务被质押的，亦将遵守上述 28 日期间减持公司股份 48,400,000 股。



声明及承诺。注：本次重大资产重组指公司收购鼎 金志昌盛与金志昌顺为一致行动人。该次



亮汇通 100%财产份额并募集配套资金事项。 减持前（即截至 2022 年 1 月 28 日），金



志昌盛与金志昌顺合计持有公司股份



374,546,413 股，占公司总股本的 5.51%；



该次减持后（即截至 2022 年 2 月 28 日），



金志昌盛与金志昌顺合计持有公司股份



326,146,413 股，占公司总股本的 4.80%。



详见《关于股东深圳市金志昌盛投资有限



公司减持公司股份情况的公告》（公告编



号：2022-007）。2023 年 6 月 27 日，金



志昌顺持有的公司274,757,340股股份被



四川省成都市中级人民法院拍卖，请详见



《关于公司股东深圳金志昌顺投资发展



有限公司所持部分股份将被司法拍卖的



提示性公告》（公告编号：2023-047）、



《关于公司股东深圳金志昌顺投资发展



有限公司所持部分股份将被司法拍卖的



结果公告》（公告编号：2023-054）、《关



于公司股东深圳金志昌顺投资发展有限



公司所持部分股份被司法拍卖完成过户



登记的公告》（公告编号：2023-056）。



其 刘志 在本次重大资产重组完成后 36 个月内，本企业/ 2017 年 4 是 是 不适用 不适

他 臣、 本人承诺不因本次交易导致上市公司控制权变 月25日承 用

金志 更。本企业/本人承诺不以向本次重大资产重组交 诺，期限



昌 易对方或/及其关联方转让本企业/本人直接或间 为本次重



盛、 接持有的新潮能源全部或部分股份，或通过一致 大资产重



金志 行动协议、表决权授权等方式向本次重大资产重 组完成后



昌 组交易对方或/及其关联方转让表决权比例，或以 36 个 月



顺、 其他方式向其让渡上市公司实际控制权。注：本次 内。





金志 重大资产重组指公司收购鼎亮汇通 100%财产份额



隆盛 并募集配套资金事项。



其 刘志 在本次重大资产重组完成后 36 个月内，若本次交 2017 年 4 是 是 不适用 不适

他 臣 易的交易对方或/及其关联方以直接或间接方式 月25日承 用

增持上市公司股份，或通过一致行动协议、表决权 诺，期限



授权等方式增加上市公司表决权比例，或以其他 为本次重



方式谋求上市公司控制权时，本人将通过直接或 大资产重



间接增持的方式保持合计持股比例高于上述交易 组完成后



对方或/及其关联方，以维持上市公司控制权的稳 36 个 月



定。注：本次重大资产重组指公司收购鼎亮汇通 内。



100%财产份额并募集配套资金事项。



其 金志 在本次重大资产重组完成后 36 个月内，本企业承 2017 年 4 是 否 2018 年 4 月 3 日，公司披露了《关于公司



他 昌 诺不放弃本企业根据《公司法》、《公司章程》规 月25日承 董事辞职的公告》，胡广军先生因个人工



盛、 定享有的董事、监事提名权，保证本企业非独立董 诺，期限 作原因辞去公司董事职务；韩汉先生因个



金志 事提名人数不低于 3 名（包括 3 名），并积极与 为本次重 人身体原因辞去公司董事职务。2018 年 5



昌顺 其他股东沟通，取得其他股东支持并经股东大会 大资产重 月 16 日，公司披露了《关于公司董事辞



审议通过。注：本次重大资产重组指公司收购鼎亮 组完成后 职的公告》，黄万珍先生因个人工作原因



汇通 100%财产份额并募集配套资金事项。 36 个 月 辞去公司董事职务；张宝生先生因个人工



内。 作原因辞去公司独立董事职务。2018 年 5



月 17 日，公司披露了《关于独立董事辞



职的公告》，王东宁先生因个人工作原因



辞去公司独立董事职务；余璇女士因个人



工作原因辞去公司独立董事职务。2018 年



6 月 15 日，公司 2017 年年度股东大会审



议通过了《关于提请补选刘珂为公司非独



立董事的议案》、《关于提请补选徐联春



为公司非独立董事的议案》、《关于提请



补选杜晶为公司独立董事的议案》、《关



于提请补选张晓峰为公司独立董事的议



案》、《关于提请补选杨旌为公司独立董



事的议案》、《关于提请罢免杨晓云公司





董事职务的议案》、《关于提请罢免刘志

玉公司监事职务的议案》、《关于提请罢

免杨毅公司监事职务的议案》、《关于选

举范啸川为公司非独立董事的议案》、《关

于选举刘思远为公司监事的议案》、《关

于选举陈启航为公司监事的议案》。具体

内容详见公司于 2018 年 6 月 16 日披露的

《2017 年年度股东大会决议公告》。2018

年 6 月 22 日，公司披露了《关于董事长、

总经理和董事辞职的公告》，卢绍杰先生

因个人工作原因辞去公司董事长、董事职

务；胡广军先生因身体原因辞去公司总经

理职务；李敏先生因个人工作原因辞去公

司董事职务。2018 年 6 月 22 日，公司召

开的第十届董事会第二十一次会议审议

通过了《关于重新选举公司董事长的议

案》和《关于重新聘任公司总经理的议案》

等相关议案，公司董事会重新选举刘珂先

生为公司董事长，并重新聘任刘珂先生担

任公司总经理职务。具体内容详见公司于

2018 年 6 月 23 日披露的《第十届董事会

第二十一次会议决议公告》。公司董事会

及监事会人事变动后，具有金志昌顺、金

志昌盛、刘志臣背景或经其推荐或提名的

董事及监事均离职或被罢免，刘志臣无法

通过控制董事会的形式对公司高管层及

公司日常生产经营决策产生实质性影响。

后续任职的董事、监事均系中小股东或董

事会提名并经股东大会选举产生。目前公

司无实际控制人，公司董事会将在《公司





章程》及相关法律法规及证券监管规则规



定的权限范围内履行董事会职责。



其 国金 在本企业取得新潮实业新增股份时，若深圳市金 2015年12 是 否 2020 年 4 月 30 日，公司收到国金阳光及 不适

他 阳光 志昌盛投资有限公司（以下简称“金志昌盛”）已 月 2 日授 其执行事务合伙人深圳凯仕通新能源投 用

经完成出资105,000.00万元认购新潮实业发行股 权，授权 资有限公司出具的“致山东新潮能源股



份购买浙江犇宝实业投资有限公司（以下简称 委托期限 份有限公司的《函告》”，解除（撤销）



“浙江犇宝”）股权配套融资份额的相关股份登 为自其成 国金阳光将所持新潮能源股票对应的表



记等相关事项，则本企业将本企业持有的新潮实 为公司股 决权对金志昌盛的委托，自函告送达之日



业全部股份对应的股东大会股东表决权、董事监 东 之 日 起，国金阳光将自行以新潮能源股东身份



事及高级管理人员提名权等权利授予金志昌盛行 （中国证 行使表决权。具体内容详见公司于2020年



使。在本企业取得新潮实业新增股份时，若金志昌 券登记结 5 月 6 日披露的《关于收到宁波国金阳光



盛未能取得新潮实业新增股份，则本企业承诺授 算有限责 股权投资中心（有限合伙）函告的公告》



权深圳金志昌顺投资发展有限公司（下称“金志 任公司上 （公告编号：2020-029）。2020 年 5 月 6



昌顺”）代表本企业行使上述股东权利。关于股东 海分公司 日，公司收到国金阳光及其执行事务合伙



的股利分红请求权、股份转让等股东财产权利，由 登记日） 人深圳凯仕通新能源投资有限公司出具



本企业自行行使或在事先取得本企业专项授权情 起的三十 的“致山东新潮能源股份有限公司的《回



况下根据上述授权委托情况由金志昌盛或金志昌 六个月内 复函》”，解除（撤销）国金阳光将所持



顺代为行使。授权委托期限为自本企业成为新潮 （股份取 新潮能源股票对应的提名权、表决权对金



实业股东之日（中国证券登记结算有限责任公司 得日期为 志昌盛的授权委托，自函告送达之日起，



上海分公司登记日）起的三十六个月内。本授权委 2017 年 8 国金阳光将自行以新潮能源股东身份行



托书对本企业具有法律约束力，本企业对金志昌 月22日）。 使股东权利。



盛或金志昌顺根据本授权委托书行使上述权利的



行为均予以承认并受其约束。



其 国金 1、本企业已于 2015 年 12 月 2 日出具承诺将持有 2015年12 是 否 同上 不适

他 阳光 的新潮实业全部股份对应的股东大会股东表决 月14日承 用

权、董事监事及高级管理人员提名权等权利授予 诺，期限



金志昌盛或金志昌顺行使，授权委托期限为自本 为在成为



企业成为新潮实业股东之日（中国证券登记结算 公司股东



有限责任公司上海分公司登记日）起的36个月内。 期间。



现本企业补充承诺，授权行使期限终止后，继续将



所持全部股份涉及的上述股权权利授予金志昌盛





或金志昌顺行使，委托授权效力及于本企业持有



新潮实业股份期间；2、本企业在成为新潮实业股



东（中国证券登记结算有限责任公司上海分公司



登记日）期间，不直接或间接增持新潮实业股份，



不通过关联方或者其它一致行动人直接或间接增



持新潮实业股份，不与其他股东通过签订协议、行



动、合作、关联方关系等方式影响或谋求刘志臣及



金志昌盛或金志昌顺的实际控制人及第一大股东



地位；3、本企业在成为新潮实业股东后，将积极



履行《发行股份及支付现金购买资产协议》，不向



新潮实业提名董事、监事。



其 中金 1、本企业在成为新潮实业股东（中国证券登记结 2015年12 是 是 不适用 不适

他 君 算有限责任公司上海分公司登记日）期间，不直接 月14日承 用

合、 或间接增持新潮实业股份，不通过关联方或者其 诺，期限



中金 它一致行动人直接或间接增持新潮实业股份，不 为在成为



通合 与其他股东通过签订协议、行动、合作、关联方关 公司股东



系等方式影响或谋求刘志臣及金志昌盛或金志昌 期间。



顺的实际控制人及第一大股东地位；2、本企业在



成为新潮实业股东后，将积极履行《发行股份及支



付现金购买资产协议》，不向新潮实业提名董事、



监事或高级管理人员。



二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用



四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用



事项概述及类型 查询索引



因合盛源公司债务纠纷事项引发的公司账户 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

被冻结事项，公司向新疆哈密市伊州区人民 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

法院提出异议之诉 号：2018-062 号、2018-066 号、2018-070 号、

2018-091 号、2018-100 号和 2019-016 号、2019-

044 号、2019-064 号、2020-031 号、2020-048

号、2020-049 号、2020-064 号、2020-065 号、

2020-066 号、2021-001 号、2021-006 号、2021-

013 号、2021-042 号、2023-045 号。



公司因参股合盛源公司事项向山东省高级人 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

民法院起诉合盛源公司其他股东等相关方的 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

诉讼 号：2018-079 号、2020-047 号。



公司全资子公司浙江犇宝申请仲裁杭州兆恒 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

投资管理有限公司和上海域圣投资管理有限 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

公司的事项 号：2019-002 号、2020-062 号、2021-008 号、

2021-016 号。



金志昌盛、绵阳泰合、上海关山起诉公司事 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

项 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

号：2020-051 号、2023-006 号。



金志昌盛起诉公司事项 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

（www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

号：2020-051 号、2021-060 号、2022-001 号。



广州农村商业银行股份有限公司起诉公司事 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

项 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

号：2021-011 号、2022-003 号、2022-009 号、

2023-016 号、2023-048 号、2023-049 号。



宁波吉彤股权投资合伙企业（有限合伙）诉 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

公司 2020 年年度股东大会决议无效事项 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

号：2021-059 号、2022-024 号、2023-055 号。



北京中金通合创业投资中心（有限合伙）起 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

诉撤销 2021 年 7 月 8 日由股东自行召开并形 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

成的 2021 年第一次临时股东大会决议 号：2021-053 号、2021-062 号、2023-009 号、

2023-025 号、2023-029 号。



董瑞起诉撤销 2021 年 7 月 8 日由股东自行召 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

开并形成的 2021 年第一次临时股东大会决议 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

号：2022-026 号、2023-009 号、2023-030 号。





宁夏顺亿能源科技有限公司起诉公司决议效 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

力确认纠纷事项 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

号：2023-008 号、2023-037 号。



公司与四川信托有限公司追加、变更被执行 详 见 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

人异议之诉案件 （www.sse.com.cn）发布的相关公告，公告编

号：2023-053 号。



(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

√适用 □不适用



2023 年 6 月，因违反《上市公司信息披露管理办法》相关规定，公司收到中国证监会山东监

管局的《行政监管措施决定书》（〔2023〕29 号），决定对公司及相关责任人采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库；上海证券交易所同时做出《上海证券交易所关于对山东新潮能源股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0111 号），对公司及相关责任人予以监管警示。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用



(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用



2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用



单位： 万元币种： 人民币



公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）



担保方 担保发 担保物 担保是 是否为



担保方 与上市 被担保 担保金额 生日期 担保 担保 担保类型 主债务 （如 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联方 关联



公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 有） 履行完 否逾期 金额 情况 担保 关系



关系 署日) 毕



报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）



公司对子公司的担保情况



报告期内对子公司担保发生额合计



报告期末对子公司担保余额合计（B） 817,197.52



公司担保总额情况（包括对子公司的担保）



担保总额（A+B） 817,197.52



担保总额占公司净资产的比例(%) 42.83



其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明



2 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用



第七节 股份变动及股东情况



一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：



截至报告期末普通股股东总数(户) 174,285



截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0



(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表



单位：股



前十名股东持股情况



股东名 持有有限售 质押、标记或冻结情



称 报告期内增 期末持股数 比例 条件股份数 况 股东

（全 减 量 (%) 量 股份 数量 性质

称） 状态



宁波国

金阳光



股权投 0 434,343,434 6.39 434,343,434 无 0 未知

资中心

(有限合

伙)



北京中



金君合 质押 374,579,124



创业投 0 374,579,124 5.51 0 未知

资中心



（有限 冻结 374,579,124



合伙）



深圳金 质押 274,757,340



志昌顺



投资发 0 274,757,575 4.04 0 未知

展有限



公司 冻结 274,757,575



[注]

国通信



托有限 239,669,362 239,669,362 3.52 0 无 0 未知

责任公

司

香港中



央结算 224,261,494 232,475,748 3.42 0 无 0 未知

有限公

司

中国银



河证券 160,351,300 160,351,300 2.36 0 无 0 未知

股份有

限公司

北京隆



德开元 质押 141,188,958



创业投 0 141,188,958 2.08 0 未知

资中心



（有限 冻结 141,188,958



合伙）

国华人

寿保险



股份有 0 124,983,627 1.84 0 无 0 未知

限公司

－传统

二号

中信建



投证券 99,136,729 99,136,729 1.46 0 无 0 未知

股份有

限公司

申万宏



源证券 93,848,838 93,848,838 1.38 0 无 0 未知

有限公

司



前十名无限售条件股东持股情况



股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量



种类 数量



北京中金君合创业投资 374,579,124 人民币普通 374,579,124

中心（有限合伙） 股





深圳金志昌顺投资发展 274,757,575 人民币普通 274,757,575

有限公司 股



国通信托有限责任公司 239,669,362 人民币普通 239,669,362

股



香港中央结算有限公司 232,475,748 人民币普通 232,475,748

股



中国银河证券股份有限 160,351,300 人民币普通 160,351,300

公司 股



北京隆德开元创业投资 141,188,958 人民币普通 141,188,958

中心（有限合伙） 股



国华人寿保险股份有限 124,983,627 人民币普通 124,983,627

公司－传统二号 股



中信建投证券股份有限 99,136,729 人民币普通 99,136,729

公司 股



申万宏源证券有限公司 93,848,838 人民币普通 93,848,838

股



华泰证券股份有限公司 92,911,050 人民币普通 92,911,050

股



前十名股东中回购专户 无

情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决 无

权的说明



上述股东中，北京中金君合创业投资中心（有限合伙）与不在上表

上述股东关联关系或一 的北京中金通合创业投资中心（有限合伙）为一致行动人；深圳金

致行动的说明 志昌顺投资发展有限公司与不在上表的深圳市金志昌盛投资有限公

司为一致行动人。除上述以外，公司未知上述其他股东是否存在关

联关系或是否为一致行动人。



表决权恢复的优先股股 无

东及持股数量的说明

注：报告期末至本报告出具日期间，深圳金志昌顺投资发展有限公司被司法拍卖的 274,757,340 股无限售流通股

股票已办理完成过户登记手续，具体请详见公司于 2023 年 8 月 2 日披露的《关于公司股东深圳金志昌顺投资发展

有限公司所持部分股份被司法拍卖完成过户登记的公告》（公告编号：2023-056）。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用



单位：股



有限售条件股份可上市



持有的有限售条 交易情况 限售条

序号 有限售条件股东名称 件股份数量 可上市交 新增可上 件



易时间 市交易股



份数量



1 宁波国金阳光股权投资中心 434,343,434 详见说

(有限合伙) 明



上述股东关联关系或一致行动的说明 无



说明：根据 2017 年发行股份购买资产的交易对方出具的《关于股份锁定期的承诺》，发行股份购买资产的交易对方在股份发行中取得的新潮能源股份自新股上市之日起 36 个月内不得转让，在上述股份锁定期内本企业普通合伙人不转让本企业财产份额或退出本企业。



国金阳光持有的限售股份登记日为 2017 年 8 月 22 日，以上承诺期限至 2020 年 8 月 21 日止。目前上述股份

未能解锁。经本公司核查，存在以下事项：





1、2020年4月30日，公司收到宁波国金阳光股权投资中心（有限合伙）及其执行事务合伙人深圳凯仕通新能源投资有限公司（以下简称“凯仕通”）出具的“致山东新潮能源股份有限公司的《函告》”，解除（撤销）国金阳光将所持新潮能源股票对应的表决权对深圳市金志昌盛投资有限公司（以下简称“金志昌盛”）的委托；2020年5月6日，公司收到国金阳光及凯仕通出具的“致山东新潮能源股份有限公司的《回复函》”，解除（撤销）国金阳光将所持新潮能源股票对应的提名权、表决权对金志昌盛的授权委托。以上两封函件的发出时间在国金阳光取得新潮能源股份上市之日起36个月内。



2、上海市锦天城（南昌）律师事务所出具了《专项法律意见书》，认为国金阳光与金志昌盛关于新潮能源股票所对应的提名权与表决权的委托代理关系的基础已不复存在，法律关系发生“情势变更”，国金阳光有权依据相关法律规定，单方解除（取消）新潮能源股票所对应的股东权利的委托代理法律关系及安排。上海汉联律师事务所出具了《专项法律意见书》，认为国金阳光行使委托权之撤销权，应予以撤销。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用



第八节 优先股相关情况



□适用 √不适用



第九节 债券相关情况



一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用





第十节 财务报告



一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表



合并资产负债表



2023 年 6 月 30 日



编制单位： 山东新潮能源股份有限公司



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日



流动资产：



货币资金 2,105,475,360.99 1,481,590,306.94



结算备付金



拆出资金



交易性金融资产



衍生金融资产 48,383,503.32



应收票据



套期工具（流动资产） 46,341,411.73 2,531,191.94



应收账款 962,190,473.16 1,238,351,929.31



应收款项融资



预付款项 20,735,619.78 46,150,189.13



应收保费



应收分保账款



应收分保合同准备金



其他应收款 343,046,031.35 379,191,312.89



其中：应收利息



应收股利



买入返售金融资产



存货 173,059,569.96 133,415,629.29



合同资产



持有待售资产



一年内到期的非流动资产



其他流动资产 21,605,440.58 7,412,138.05



流动资产合计 3,720,837,410.87 3,288,642,697.55



非流动资产：



发放贷款和垫款



债权投资



其他债权投资



长期应收款



长期股权投资



其他权益工具投资



套期工具（非流动资产） 43,788,827.79 6,748,095.73



其他非流动金融资产 10,075,436.65



投资性房地产 65,521,643.60 80,807,499.00



固定资产 935,529,514.93 907,838,482.99



在建工程



生产性生物资产



油气资产 28,934,767,399.48 26,918,581,420.82



使用权资产 77,444,876.90 21,524,963.05



无形资产 35,614,183.13 29,512,763.17



开发支出

商誉



长期待摊费用 55,302,504.93 64,844,847.79



递延所得税资产

其他非流动资产



非流动资产合计 30,158,044,387.41 28,029,858,072.55



资产总计 33,878,881,798.28 31,318,500,770.10



流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债



衍生金融负债 38,583,756.62



套期工具（流动负债） 228,738,615.07



应付票据



应付账款 927,569,489.52 1,137,024,391.22



预收款项



合同负债 442,477.88



卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款



应付职工薪酬 178,471,615.15 231,693,236.81



应交税费 115,301,033.68 48,860,079.77



其他应付款 1,310,439,348.21 1,347,327,171.01



其中：应付利息



应付股利



应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债



一年内到期的非流动负债 230,157,415.91 221,056,786.97



其他流动负债 57,522.12



流动负债合计 2,761,938,902.47 3,253,784,037.47



非流动负债：

保险合同准备金

长期借款



应付债券 8,094,766,012.11 7,792,493,129.76



其中：优先股



永续债



租赁负债 71,284,805.20 8,853,675.52



长期应付款



长期应付职工薪酬 80,482,210.54 80,998,156.76



预计负债 1,549,446,477.96 1,509,275,273.55



递延收益





递延所得税负债 2,239,295,431.13 1,773,430,213.33



套期工具（非流动负债） 1,384,693.28



其他非流动负债 5,365,553.12



非流动负债合计 12,035,274,936.94 11,171,800,695.32



负债合计 14,797,213,839.41 14,425,584,732.79



所有者权益（或股东权益）：



实收资本（或股本） 6,800,495,825.00 6,800,495,825.00



其他权益工具



其中：优先股



永续债



资本公积 6,657,204,139.08 6,657,204,139.08



减：库存股



其他综合收益 1,680,119,636.60 642,376,440.40



专项储备



盈余公积 92,923,435.81 92,923,435.81



一般风险准备



未分配利润 3,850,924,922.38 2,699,916,197.02



归属于母公司所有者权益 19,081,667,958.87 16,892,916,037.31

（或股东权益）合计



少数股东权益



所有者权益（或股东权 19,081,667,958.87 16,892,916,037.31

益）合计



负债和所有者权益 33,878,881,798.28 31,318,500,770.10

（或股东权益）总计

公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜



母公司资产负债表



2023 年 6 月 30 日



编制单位：山东新潮能源股份有限公司



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日



流动资产：



货币资金 5,622,586.86 199,307.39



交易性金融资产



衍生金融资产



应收票据



应收账款 8,500,000.00 8,500,000.00



应收款项融资



预付款项



其他应收款 362,379,088.39 358,407,088.39



其中：应收利息



应收股利



存货



合同资产



持有待售资产



一年内到期的非流动资产





其他流动资产 813,474.06 184,332.07



流动资产合计 377,315,149.31 367,290,727.85



非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款



长期股权投资 11,907,265,757.25 11,907,265,757.25



其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产



固定资产 40,755.23 54,337.79



在建工程

生产性生物资产

油气资产



使用权资产 504,345.84 840,656.04



无形资产 473,495.50 483,394.36



开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产



非流动资产合计 11,908,284,353.82 11,908,644,145.44



资产总计 12,285,599,503.13 12,275,934,873.29



流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债



应付职工薪酬 193,172.35 291,252.36



应交税费 13,996.51 73,695.78



其他应付款 46,371,527.90 22,781,001.87



其中：应付利息



应付股利



持有待售负债



一年内到期的非流动负债 7,574.57 686,209.68



其他流动负债



流动负债合计 46,586,271.33 23,832,159.69



非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股



永续债



租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬





预计负债 957,947,929.40 957,947,929.40



递延收益



递延所得税负债



其他非流动负债



非流动负债合计 957,947,929.40 957,947,929.40



负债合计 1,004,534,200.73 981,780,089.09



所有者权益（或股东权益）：



实收资本（或股本） 6,800,495,825.00 6,800,495,825.00



其他权益工具



其中：优先股



永续债



资本公积 6,657,204,139.08 6,657,204,139.08



减：库存股



其他综合收益 -400,000.00 -400,000.00



专项储备



盈余公积 92,923,435.81 92,923,435.81



未分配利润 -2,269,158,097.49 -2,256,068,615.69



所有者权益（或股东权 11,281,065,302.40 11,294,154,784.20

益）合计



负债和所有者权益 12,285,599,503.13 12,275,934,873.29

（或股东权益）总计

公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜



合并利润表



2023 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度



一、营业总收入 3,988,904,648.79 4,268,923,946.66



其中：营业收入 3,988,904,648.79 4,268,923,946.66



利息收入



已赚保费



手续费及佣金收入



二、营业总成本 2,535,439,388.68 2,229,746,257.79



其中：营业成本 1,775,084,691.88 1,504,005,414.51



利息支出



手续费及佣金支出



退保金



赔付支出净额



提取保险责任准备金净额



保单红利支出



分保费用



税金及附加 271,477,299.22 280,576,114.01



销售费用



管理费用 297,682,819.90 217,278,825.86



研发费用



财务费用 191,194,577.68 227,885,903.41





其中：利息费用 211,894,599.47 215,595,209.89



利息收入 36,608,526.59 691,379.19



加：其他收益 57,788.10 99,245.13



投资收益（损失以“－”号

填列）



其中：对联营企业和合营企

业的投资收益



以摊余成本计量的金



融资产终止确认收益（损失以

“-”号填列）



汇兑收益（损失以“－”号

填列）



净敞口套期收益（损失以

“-”号填列）



公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）



信用减值损失（损失以 -14,091.63

“-”号填列）



资产减值损失（损失以

“-”号填列）



资产处置收益（损失以 1,442,524.15 1,718,699.32

“－”号填列）



三、营业利润（亏损以“－”号填 1,454,965,572.36 2,040,981,541.69

列）



加：营业外收入 5,093,184.44 11,925,449.99



减：营业外支出 300,000.00



四、利润总额（亏损总额以“－” 1,460,058,756.80 2,052,606,991.68

号填列）



减：所得税费用 309,050,031.44 438,525,409.72



五、净利润（净亏损以“－”号填 1,151,008,725.36 1,614,081,581.96

列）

（一）按经营持续性分类



1.持续经营净利润（净亏损以 1,151,008,725.36 1,614,081,581.96

“－”号填列）



2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类



1.归属于母公司股东的净利润 1,151,008,725.36 1,614,081,581.96

（净亏损以“-”号填列）



2.少数股东损益（净亏损以

“-”号填列）



六、其他综合收益的税后净额 1,037,743,196.20 316,362,028.01



（一）归属母公司所有者的其他 1,037,743,196.20 316,362,028.01

综合收益的税后净额



1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动

额



（2）权益法下不能转损益的其他

综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值

变动

（4）企业自身信用风险公允价值

变动



2.将重分类进损益的其他综合 1,037,743,196.20 316,362,028.01

收益

（1）权益法下可转损益的其他综

合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备



（5）现金流量套期储备 243,259,857.07 -330,432,514.49



（6）外币财务报表折算差额 715,196,770.75 706,530,554.85



（7）现金流量套期成本 79,286,568.38 -59,736,012.34



（二）归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额



七、综合收益总额 2,188,751,921.56 1,930,443,609.97



（一）归属于母公司所有者的综 2,188,751,921.56 1,930,443,609.97

合收益总额



（二）归属于少数股东的综合收

益总额

八、每股收益：



（一）基本每股收益(元/股) 0.1693 0.2373



（二）稀释每股收益(元/股) 0.1693 0.2373



公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜



母公司利润表



2023 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度



一、营业收入



减：营业成本



税金及附加 15,816.00 15,816.00



销售费用



管理费用 13,172,120.75 22,371,488.76



研发费用



财务费用 18,718.03 2,175.03



其中：利息费用 17,358.91



利息收入 1,521.00 266.39



加：其他收益 22,990.51 13,634.03



投资收益（损失以“－”号



填列）



其中：对联营企业和合营企



业的投资收益





以摊余成本计量的金



融资产终止确认收益（损失以

“-”号填列）



净敞口套期收益（损失以



“-”号填列）



公允价值变动收益（损失以



“－”号填列）



信用减值损失（损失以 915.37

“-”号填列）



资产减值损失（损失以



“-”号填列）



资产处置收益（损失以



“－”号填列）



二、营业利润（亏损以“－”号填 -13,183,664.26 -22,374,930.39

列）



加：营业外收入 94,182.46



减：营业外支出 300,000.00



三、利润总额（亏损总额以“－” -13,089,481.80 -22,674,930.39

号填列）



减：所得税费用



四、净利润（净亏损以“－”号填 -13,089,481.80 -22,674,930.39

列）



（一）持续经营净利润（净亏损 -13,089,481.80 -22,674,930.39

以“－”号填列）



（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额



（一）不能重分类进损益的其他

综合收益



1.重新计量设定受益计划变动

额



2.权益法下不能转损益的其他

综合收益



3.其他权益工具投资公允价值

变动



4.企业自身信用风险公允价值

变动



（二）将重分类进损益的其他综

合收益



1.权益法下可转损益的其他综

合收益



2.其他债权投资公允价值变动



3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额



4.其他债权投资信用减值准备



5.现金流量套期储备



6.外币财务报表折算差额



7.其他



六、综合收益总额 -13,089,481.80 -22,674,930.39



七、每股收益：



（一）基本每股收益(元/股)



（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜



合并现金流量表



2023 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2023年半年度 2022年半年度



一、经营活动产生的现金流量：



销售商品、提供劳务收到的 4,279,658,636.59 4,061,355,290.75

现金



客户存款和同业存放款项净

增加额



向中央银行借款净增加额



向其他金融机构拆入资金净

增加额



收到原保险合同保费取得的

现金



收到再保业务现金净额



保户储金及投资款净增加额



收取利息、手续费及佣金的

现金



拆入资金净增加额



回购业务资金净增加额



代理买卖证券收到的现金净

额



收到的税费返还



收到其他与经营活动有关的 376,481,148.90 537,635,618.25

现金



经营活动现金流入小计 4,656,139,785.49 4,598,990,909.00



购买商品、接受劳务支付的 476,349,686.17 251,380,283.27

现金



客户贷款及垫款净增加额



存放中央银行和同业款项净

增加额



支付原保险合同赔付款项的

现金



拆出资金净增加额



支付利息、手续费及佣金的

现金



支付保单红利的现金



支付给职工及为职工支付的 341,389,742.92 284,640,658.72

现金



支付的各项税费 222,189,027.19 234,230,050.22





支付其他与经营活动有关的 434,922,221.67 294,798,926.99

现金



经营活动现金流出小计 1,474,850,677.95 1,065,049,919.21



经营活动产生的现金流 3,181,289,107.54 3,533,940,989.79

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金



处置固定资产、无形资产和 19,297,134.47 1,718,699.32

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的

现金



投资活动现金流入小计 19,297,134.47 1,718,699.32



购建固定资产、无形资产和 2,287,334,624.50 1,637,001,052.64

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的

现金



投资活动现金流出小计 2,287,334,624.50 1,637,001,052.64



投资活动产生的现金流 -2,268,037,490.03 -1,635,282,353.32

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的

现金



筹资活动现金流入小计



偿还债务支付的现金 1,414,790,639.35



分配股利、利润或偿付利息 358,336,507.76 418,808,706.36

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润



支付其他与筹资活动有关的 4,400,222.63 6,533,107.92

现金



筹资活动现金流出小计 362,736,730.39 1,840,132,453.62



筹资活动产生的现金流 -362,736,730.39 -1,840,132,453.62

量净额



四、汇率变动对现金及现金等 67,939,410.81 43,452,843.61

价物的影响



五、现金及现金等价物净增加 618,454,297.93 101,979,026.46

额





加：期初现金及现金等价物 1,475,713,939.31 806,006,575.32

余额



六、期末现金及现金等价物余 2,094,168,237.24 907,985,601.78

额

公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜



母公司现金流量表



2023 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2023年半年度 2022年半年度



一、经营活动产生的现金流量：



销售商品、提供劳务收到的

现金



收到的税费返还



收到其他与经营活动有关的 15,327,787.54 1,792,760.39

现金



经营活动现金流入小计 15,327,787.54 1,792,760.39



购买商品、接受劳务支付的

现金



支付给职工及为职工支付的 1,177,461.24 279,777.96

现金



支付的各项税费 17,466.00 15,816.00



支付其他与经营活动有关的 14,115,862.89 1,498,086.19

现金



经营活动现金流出小计 15,310,790.13 1,793,680.15



经营活动产生的现金流量净 16,997.41 -919.76

额

二、投资活动产生的现金流量：



收回投资收到的现金



取得投资收益收到的现金



处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净额



处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额



收到其他与投资活动有关的

现金



投资活动现金流入小计



购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金



投资支付的现金



取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额



支付其他与投资活动有关的

现金



投资活动现金流出小计



投资活动产生的现金流



量净额

三、筹资活动产生的现金流量：





吸收投资收到的现金



取得借款收到的现金



收到其他与筹资活动有关的

现金



筹资活动现金流入小计



偿还债务支付的现金



分配股利、利润或偿付利息

支付的现金



支付其他与筹资活动有关的 17,358.91



现金



筹资活动现金流出小计 17,358.91



筹资活动产生的现金流 -17,358.91



量净额

四、汇率变动对现金及现金等

价物的影响



五、现金及现金等价物净增加 -361.50 -919.76

额



加：期初现金及现金等价物 32,317.18 33,892.98

余额



六、期末现金及现金等价物余 31,955.68 32,973.22

额

公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜





合并所有者权益变动表



2023 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



2023 年半年度



归属于母公司所有者权益



少



其他权益工 一 数



项目 具 专 般 股 所有者权益合计



实收资本 (或股 减： 项 风 其 东



优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 他 小计 权



本) 先 续 其 股 储 险 益



股 债 他 备 准



备



一、上年期 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 642,376,440.40 92,923,435.81 2,699,916,197.02 16,892,916,037.31 16,892,916,037.31

末余额

加：会计政

策变更



前期差

错更正



同一控

制下企业合

并



其他



二、本年期 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 642,376,440.40 92,923,435.81 2,699,916,197.02 16,892,916,037.31 16,892,916,037.31

初余额



三、本期增 1,037,743,196.20 1,151,008,725.36 2,188,751,921.56 2,188,751,921.56

减变动金额

（减少以

“－”号填

列）



（一）综合 1,037,743,196.20 1,151,008,725.36 2,188,751,921.56 2,188,751,921.56

收益总额

（二）所有

者投入和减

少资本

1．所有者

投入的普通

股



2．其他权

益工具持有

者投入资本

3．股份支

付计入所有

者权益的金

额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部

结转

1．资本公

积转增资本

（或股本）

2．盈余公

积转增资本

（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

额结转留存

收益

5．其他综

合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提

取

2．本期使

用



（六）其他



四、本期期 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 1,680,119,636.60 92,923,435.81 3,850,924,922.38 19,081,667,958.87 19,081,667,958.87

末余额



2022 年半年度



归属于母公司所有者权益



少



其他权益工具 一 数



项目 减： 专 般 股 所有者权益合计

项 风 其 东



实收资本(或股本) 优 永 其 资本公积 库存 其他综合收益 储 盈余公积 险 未分配利润 他 小计 权



先 续 他 股 益



股 债 备 准



备



一、上年期 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 -925,050,241.17 92,923,435.81 -418,660,082.11 12,206,913,076.61 12,206,913,076.61

末余额

加：会计政

策变更



前期差

错更正



同一控

制下企业合

并



其他



二、本年期 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 -925,050,241.17 92,923,435.81 -418,660,082.11 12,206,913,076.61 12,206,913,076.61

初余额



三、本期增 316,362,028.01 1,614,081,581.96 1,930,443,609.97 1,930,443,609.97

减变动金额

（减少以

“－”号填

列）



（一）综合 316,362,028.01 1,614,081,581.96 1,930,443,609.97 1,930,443,609.97

收益总额

（二）所有

者投入和减

少资本

1．所有者

投入的普通

股

2．其他权

益工具持有

者投入资本



3．股份支

付计入所有

者权益的金

额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部

结转

1．资本公

积转增资本

（或股本）

2．盈余公

积转增资本

（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

额结转留存

收益

5．其他综

合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他



四、本期期 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 -608,688,213.16 92,923,435.81 1,195,421,499.85 14,137,356,686.58 14,137,356,686.58

末余额



公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜



母公司所有者权益变动表



2023 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



2023 年半年度



项目 其他权益工具 减： 专项



实收资本 (或股本) 资本公积 库存 其他综合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股



一、上年期末余额 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 -400,000.00 92,923,435.81 -2,256,068,615.69 11,294,154,784.20



加：会计政策变更



前期差错更正



其他



二、本年期初余额 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 -400,000.00 92,923,435.81 -2,256,068,615.69 11,294,154,784.20



三、本期增减变动金额



（减少以“－”号填 -13,089,481.80 -13,089,481.80

列）



（一）综合收益总额 -13,089,481.80 -13,089,481.80



（二）所有者投入和减



少资本



1．所有者投入的普通



股



2．其他权益工具持有



者投入资本



3．股份支付计入所有



者权益的金额



4．其他



（三）利润分配



1．提取盈余公积



2．对所有者（或股



东）的分配



3．其他



（四）所有者权益内部



结转



1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他



四、本期期末余额 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 -400,000.00 92,923,435.81 - 11,281,065,302.40

2,269,158,097.49



2022 年半年度



其他权益工具



项目 实收资本 (或股 优 永 资本公积 减：库 其他综合 专项储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

本) 先 续 其 存股 收益 备



股 债 他



一、上年期末余额 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 92,923,435.81 -1,765,579,654.10 11,785,043,745.79



加：会计政策变更



前期差错更正



其他



二、本年期初余额 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 92,923,435.81 -1,765,579,654.10 11,785,043,745.79



三、本期增减变动金额（减少以 -22,674,930.39 -22,674,930.39

“－”号填列）



（一）综合收益总额 -22,674,930.39 -22,674,930.39



（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配





3．其他



（四）所有者权益内部结转



1．资本公积转增资本（或股本）



2．盈余公积转增资本（或股本）



3．盈余公积弥补亏损



4．设定受益计划变动额结转留存



收益



5．其他综合收益结转留存收益



6．其他



（五）专项储备



1．本期提取



2．本期使用



（六）其他



四、本期期末余额 6,800,495,825.00 6,657,204,139.08 92,923,435.81 -1,788,254,584.49 11,762,368,815.40



公司负责人：刘斌 主管会计工作负责人：Bing Zhou 会计机构负责人：林娜



三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用



1、 公司注册地、组织形式和总部地址



山东新潮能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为烟台新潮实业股份有限公司,于 1996 年 6 月在山东省烟台市牟平区成立。公司首次公开发行获得中国证券监督管理委员会颁发证监发字[1996]317 号文《关于烟台新潮实业股份有限公司申请股票上市的批复》文件

批复，公司股票于 1996 年 11 月起在上海证券交易所上市交易，股票代码为 600777，股票简称

“新潮能源”。



经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累

计发行股本总数 680,049.58 万股，注册资本为 680,049.58 万元，公司注册地址为山东省烟台市

牟平区通海路 30 号，北京市朝阳区建国路 91 号金地中心大厦 A 座 10 楼也是公司重要办公地址

之一。公司负责人为刘斌先生。



2、 公司的业务性质和主要经营活动



本公司及各子公司主要从事石油天然气开采业务。



经营范围主要包括：石油及天然气勘探、开采、销售；石油及天然气勘探开采技术咨询及工程服务；石油及天然气相关专业设备的研发、生产及销售；能源产业开发、经营； 新能源产品技术研发、生产、销售；矿产资源的开发投资；矿产品加工、销售；同轴及数据电缆、宽带网络产品的生产、销售；进出口业务；在法律、法规规定的范围内对外投资及管理、咨询；金银制品、化工产品（危险和监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品除外）、金属材料、建筑装饰材料、农产品、电子产品、矿产品、纺织品、机械设备、仪器仪表、燃料油、煤炭的销售。



3、 财务报告的批准报出



本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 30 日决议批准报出。



2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

公司本期纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注九。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础



本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的

《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年

2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释

及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。



根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用



本公司及各子公司从事石油天然气开采业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，

详见本附注五、40“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、47。

1. 遵循企业会计准则的声明



本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月

30 日的合并及母公司财务状况及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间



本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司以公历年度作为一个营业周期。

4. 记账本位币



本公司的记账本位币人民币。人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民

币。美元为 Xinchao US Holdings Company 等 6 家在美国设立的子公司经营所处的主要经济环境

中的货币。港币为在香港设立的香港新潮国际能源投资有限公司经营所处的主要经济环境中的货币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用



5.1 同一控制下企业合并



参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。



合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。



合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。



合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。



5.2 非同一控制下企业合并



参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下企业合并。



购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。





购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。



5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的



在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为该按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用



6.1 合并范围



合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。



6.2 控制的依据



投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。



6.3 决策者和代理人



代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。



在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。



1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。



2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。



6.4 投资性主体



当同时满足下列条件时，视为投资性主体：



1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；



2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。



属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：



1）拥有一个以上投资；



2）拥有一个以上投资者；



3）投资者不是该主体的关联方；



4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。



如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。



投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。



6.5 合并程序





子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。



合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。



本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。



子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。



本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。



因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。



本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。



6.6 特殊交易会计处理



（1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权



在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。



（2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资



在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。



（3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理



在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理



处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：



处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：



1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；



2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；



3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；



4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用



7.1 合营安排的分类



合营安排分为共同经营和合营企业。



7.2 共同经营参与方的会计处理



合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：



1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；



2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；



3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；



4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；



5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。



合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。



合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。



对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准



列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用



9.1 外币业务



外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。



于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。



9.2 外币财务报表的折算



以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非

记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用



10.1 金融工具的确认和终止确认



本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。



对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。



金融资产满足下列条件之一的，终止确认：



1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；



2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；



3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。



金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。



10.2 金融资产的分类



根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：



1）以摊余成本计量的金融资产；



2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；



3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



1）以摊余成本计量的金融资产



金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：



（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。



（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。



2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）



金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：



（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。



（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。



3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



10.3 金融负债的分类



除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：



1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。



2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。





3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的

以低于市场利率贷款的贷款承诺。



在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。



在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：



1）能够消除或显著减少会计错配。



2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。



10.4 嵌入衍生工具



嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。



混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。



混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：



1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。



2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。



3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。



10.5 金融工具的重分类



本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。



本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

10.6 金融工具的计量



1）初始计量



本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。



2）后续计量



初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。



金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：



1）扣除已偿还的本金。



2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。



3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。



本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：



1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。



2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。



10.7、金融工具减值



1）减值项目





本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：



（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。



（2）租赁应收款。



（3）贷款承诺和财务担保合同。



本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。



2）减值准备的确认和计量



除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：



如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。



对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。



对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。



本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。



本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。



对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：



（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。



（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。



（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。



（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。



（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。



3）信用风险显著增加



本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。





本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。



4）应收票据及应收账款减值



对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。



当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司确定组合的依据如下：



应收票据：



组合名称 确定组合的依据



组合 1-银行承兑汇票 票据类型



组合 2-商业承兑汇票 票据类型



应收账款：



组合名称 确定组合的依据



组合 1-账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征



组合 2-关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项



组合 3-油气销售及贸易组合 本组合为美国石油天然气销售及贸易款项



账龄组合预期信用损失率：



账龄 确定组合的依据



1 年以内（含 1 年） 3



1-2 年 10



2-3 年 20



3-4 年 30



4-5 年 50



5 年以上 100



5）其他应收款减值



按照 10.7 中的描述确认和计量减值。



当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：



组合名称 确定组合的依据



组合 1-账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征



组合 2-关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项



组合 3-油气开发运营组合 本组合为美国油气开发运营及相关款项



账龄组合预期信用损失率：



账龄 确定组合的依据



1 年以内（含 1 年） 3



1-2 年 10



2-3 年 20



3-4 年 30



4-5 年 50



5 年以上 100



预期信用损失的方法：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口预期信用损失率，计算预期信用损失。



6）合同资产减值





对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。



7）长期应收款减值



对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照 10.7. 2） 中的描述确认和计量减值。



10.8 利得和损失



本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：



1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。



2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。



3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。



4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投

资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。



本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：



1）本公司收取股利的权利已经确立；



2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；



3）股利的金额能够可靠计量。



以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。



对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：



1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收

益；



2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。



按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。



本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。



分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。



10.9 报表列示



本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。





本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。



本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。



本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。



本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。



10.10 权益工具



权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 10.金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 10.金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用



当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 10.金融工具，在报表中列示为应收款项融资：



1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；



2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 10.金融工具

15. 存货

√适用 □不适用



15.1 存货的分类



存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

15.2 发出存货的计价方法





存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，开发成本、开发产品、工程施工、产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。



15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据



存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。



为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。



为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

15.4 存货的盘存制度



本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。



15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法



低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。



包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用



本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 10.金融工具

17. 合同成本



17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法



本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。



合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：



1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；



2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；



3）该成本预期能够收回。



合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。



17.2 与合同成本有关的资产的摊销



本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。



17.3 与合同成本有关的资产的减值



本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的

商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。



以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18. 持有待售资产

√适用 □不适用



18.1 划分为持有待售资产的条件



同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：



1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；



2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量



公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。



对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。



公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。



对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。



后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。



后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。



持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。



持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。



非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：



1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；



2）可收回金额。



公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。19. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用



20. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

22. 长期股权投资

√适用 □不适用



22.1 共同控制、重大影响的判断标准



按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。



对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。



22.2 初始投资成本确定



企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：



1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。



2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。



3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。



4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。



22.3 后续计量及损益确认方法



22.3.1 成本法后续计量



公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。



22.3.2 权益法后续计量



公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。



采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。





投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。



投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。



22.3.2 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理



按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为该按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。



22.3.4 处置部分股权的处理



因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。



因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“10.金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。



22.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理



分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。



22.3.6 处置长期股权投资的处理



处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法



投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。



本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：



类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）



房屋建筑物 40 4 2.4



24. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用



24.1 固定资产确认条件



固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：



1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；



2）该固定资产的成本能够可靠地计量。



24.2 固定资产初始计量和后续计量



购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用



类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率



房屋及建筑物 直线法 20-40 年 4 2.4-4.8



机器设备 直线法 5-30 年 4 3.2-19.2



运输设备 直线法 4-8 年 4 12-24



办公设备 直线法 3-12 年 4 8-32



于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。



24.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法



当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。



符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

25. 在建工程

√适用 □不适用



在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。



当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

26. 借款费用

√适用 □不适用





发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。



在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。



借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27. 生物资产

□适用 √不适用

28. 油气资产

√适用 □不适用



油气资产通常是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施等。为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费等维持矿区权益的支出计入当期损益。



美国石油和天然气租约所授予的期限是固定的初始开采期限，一般是 3 到 5 年，按照租约约

定若在初始开采期限内打井开采出油气或满足其他布井、开采等条件，则租约可以自动延长至油井开采枯竭期。通常租约延续方式包括：CDC（连续钻井作业条款，Continuous drilling

operations clause），HBP（持有生产，Held by production），钻井单元（Drilling Unit）和展期条款。矿区权益的取得成本包括初始获取矿区权益的成本及续租成本。



未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产采用成果法，以油田为单位按产量法进行折耗。对矿区取得成本根据已探明储量进行折耗，矿区开发成本根据已探明开发的储量进行折耗。未探明矿区权益随生产开发及探明经济可采储量，逐渐按照其账面价值转为探明矿区权益。除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。



每年至少聘请一次中介机构对油气的储量进行评估。

29. 使用权资产

√适用 □不适用



使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。



29.1 使用权资产的初始计量



在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：



1）租赁负债的初始计量金额；



2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；



3）承租人发生的初始直接费用；



4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。



29.2 使用权资产的后续计量



在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。



本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。



29.3 使用权资产的折旧





自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。



本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。



本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。



如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

30. 无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用



30.1 计价方法、使用寿命及减值测试



无形资产包括土地使用权、软件等，以实际成本计量。

土地使用权和软件按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。



当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。



对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用



根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。



研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：



①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；



②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；



③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；



④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；



⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。



当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

31. 商誉



商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。



企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。



企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。年末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。



32. 长期资产减值

√适用 □不适用



在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

33. 长期待摊费用

√适用 □不适用



长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期间按直线法摊销。

34. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用



本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

35. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用



35.1 短期薪酬



在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。



在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。



利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：



1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；



2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用



35.2 离职后福利



35.2.1 设定提存计划



公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。





35.2.2 设定受益计划



公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：



1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。



2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。



3）确定应当计入当期损益的金额。



4）确定应当计入其他综合收益的金额。



公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。



报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。



在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：



1）修改设定受益计划时。



2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。



公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用



公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：



1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。



2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。



公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用



公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。



除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：



1）服务成本。



2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。



3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。



为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。



长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

36. 租赁负债

√适用 □不适用



36.1 租赁负债的初始计量



本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。



36.1.1 租赁付款额





租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：



1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；



2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；



3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；



4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；



5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。



36.1.2 折现率



在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：



1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；



2）“借款”的期限，即租赁期；



3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；



4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；



5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。



本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。



36.2 租赁负债的后续计量



在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：



1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；



2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；



3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。



36.3 租赁负债的重新计量



在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。



1）实质固定付款额发生变动；



2）担保余值预计的应付金额发生变动；



3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；



4）购买选择权的评估结果发生变化；



5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

37. 预计负债

√适用 □不适用



当与弃置费用、对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关业务形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。



预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。



满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原值，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。这部分价值作为油气资产成

本的一部分进行折耗。在油气资产的使用寿命内，油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用。不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。



于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

38. 股份支付

√适用 □不适用



38.1 股份支付的种类



根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

38.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理



以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。



以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

39. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

40. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用



40.1.1 收入确认原则



合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。



满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：



客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。



客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。



本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。



对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。



对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：



本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。



本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。



本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。



本公司已将该商品所有权上的控制权转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。



客户已接受该商品。



其他表明客户已取得商品控制权的迹象。



40.1.2 收入计量原则





本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。



合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。



合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。



合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。



客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。



本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。



合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。



对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。



根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。



本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。



40.1.3 收入确认的具体方法



40.1.3.1 按时点确认的收入



1）石油及天然气收入：客户取得相关商品控制权时确认收入。本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。



2）酒类贸易收入：客户取得相关商品控制权时确认收入。本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用



41. 合同成本

□适用 √不适用

42. 政府补助

√适用 □不适用



42.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法



与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。



相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。



42.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法



用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。



42.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助



对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理。



难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。



42.4 政府补助在利润表中的核算



与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。



与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。



42.5 政府补助退回的处理



已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：



初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；



存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；



属于其他情况的，直接计入当期损益。



42.6 政策性优惠贷款贴息的处理



财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：



以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。



财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

43. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用



递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。



递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。



对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。



44. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用



实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。



44.1 租赁的识别



租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。



在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。



合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。



合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

44.2 本公司作为承租人



44.2.1 初始确认



在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“29.使用权资产”、“36.租赁负债”。



44.2.2 租赁变更



租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。



租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：



1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；



2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。



租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：



1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。



2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。



44.2.3 短期租赁和低价值资产租赁



对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

44.3 本公司作为出租人



在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。



如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。



44.3.1 经营租赁会计处理



在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。





提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。



本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。



对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。



本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。



44.3.2 融资租赁会计处理



在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。



44.4 转租赁



本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。



44.5 售后租回



本公司按照“40.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。



44.5.1 本公司作为承租人



售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“10.金融工具”。



44.5.2 本公司作为出租人



售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“44.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“10.金融工具”。

45. 套期会计



套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益以反映风险管理活动影响的方法。



套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。



被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。



套期同时满足下列条件的，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：



（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。



（2） 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）套期关系的套期比率，等于本公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。



现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。



套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益；属于套期无效的部分，计入当期损益。





被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。这并非一项重分类调整，因此不会影响其他综合收益。



对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。



如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。



本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

46. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用



下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：

46.1 对原油储量的估计



原油储量对油气资产相关投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油的变化，尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。



46.2 油气资产弃置义务预计



油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出的现值。对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要求、技术和价格水平等。除了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响油气资产相关的经营成果和财务状况。



46.3 固定资产和油气资产的减值估计



由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对固定资产和油气资产进行减值测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断，比如未来原油价格、炼油产品和化工产品的价格、生产情况等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势，基于与油气资产的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使油气资产免于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致油气资产计提减值。47. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用



本年无会计政策、会计估计的变更。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用



48. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用



税种 计税依据 税率



增值税 应税收入按 13%、6%、3%、1%的税 13%、6%、3%、1%征收率



率计算销项税，并按扣除当期允许



抵扣的进项税额后的差额计缴增值



税。



城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%



教育税附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%



地方教育税附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%



企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%



美国子公司主要税种及税率



税种 计税依据 税率



美国联邦所得税 按应纳所得额的 21%计缴。 21%



德克萨斯州生产税 按石油销售收入的 4.6%、2.3%计缴。 4.6%、2.3%



德克萨斯州生产税 按天然气销售收入的 7.5%计缴。 7.5%



德克萨斯州从价税 按矿区资产评估金额，适用各区（县） 各区（县）税率



税率计缴。



存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



库存现金 31,082.00 31,082.00



银行存款 2,105,403,658.48 395,747,289.71



其他货币资金 40,620.51 1,085,811,935.23



合计 2,105,475,360.99 1,481,590,306.94



其中：存放在境外的 2,089,578,129.58 1,455,644,260.43

款项总额



其他原因造成所有权受到限制的资产



项 目 期末余额 上年年末余额



账户冻结 11,307,123.75 5,876,367.63





合计 11,307,123.75 5,876,367.63



其他说明：



期末银行存款中，本公司下属美国子公司所有的银行存款合计美元 288,322,982.02 元（折合人民币 2,083,364,203.48 元） 存放于公司所在地美国德克萨斯州；本公司下属公司香港新潮国际能源投资有限公司所有的银行存款合计美元 694,133.75（折合人民币 5,014,381.42



元） 、港币 1,293,725.79 元（折合人民币 1,192,789.30 元） 及人民币 6,755.38 元存放于公

司所在地中国香港。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



期权时间价值 48,383,503.32



合计 48,383,503.32



4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内

其中：1 年以内分项



1 年以内 962,190,473.16



1 年以内小计 962,190,473.16



1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上



合计 962,190,473.16



(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



账面余额 坏账准 账面余额 坏账准



备 备



类别 计 账面 计 账面



比 金 提 价值 比 金 提 价值



金额 例 额 比 金额 例 额 比



(%) 例 (%) 例



(%) (%)



按组合计提

坏账准备

其中：



组合 3 962,190,473.16 962,190,473.16 1,238,351,929.31 1,238,351,929.31



合计 962,190,473.16 / / 962,190,473.16 1,238,351,929.31 / / 1,238,351,929.31



按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合 3



单位：元 币种：人民币



名称 期末余额



应收账款 坏账准备 计提比例（%）



DK TRADING & SUPPLY, LLC 725,592,301.76



HIGHPEAK ENERGY HOLDINGS LLC 79,472,111.69



VITAL ENERGY, INC 51,052,060.40



SM ENERGY COMPANY 43,611,499.94



CALLON PETROLEUM OPERATING CO 20,589,723.30



TARGA MIDLAND LLC 15,940,813.39



OVINTIV USA INC 11,444,929.73



WTG GAS PROCESSING, LLC 9,993,541.75



PLAINS MARKETING, L.P. 2,426,394.30





LEGACY RESERVES OPERATING LP 620,217.37



ENERGY TRANSFER CRUDE MARKETING 513,575.61



LLC



ENTERPRISE NAVITAS MIDSTREAM 400,275.79



MIDLAND BASIN LLC



BIRCH OPERATIONS INC 208,323.72



Other 199,759.27



BAYSWATER RESOURCES LLC 124,945.14



合计 962,190,473.16



按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用



单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 坏账准备期末

末余额合计数 余额



的比例(%)



DK TRADING & 725,592,301.76 1 年以内 75.41



SUPPLY, LLC



HIGHPEAK 79,472,111.69 1 年以内 8.26



ENERGY

HOLDINGS LLC



VITAL 51,052,060.40 1 年以内 5.31



ENERGY, INC



SM ENERGY 43,611,499.94 1 年以内 4.53



COMPANY



CALLON 20,589,723.30 1 年以内 2.14



PETROLEUM

OPERATING CO



合计 920,317,697.09 95.65



(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末余额 期初余额



金额 比例(%) 金额 比例(%)



1 年以内 20,714,889.78 99.90 46,101,062.13 99.89



1 至 2 年 49,127.00 0.11



2 至 3 年 20,730.00 0.10



3 年以上



合计 20,735,619.78 100.00 46,150,189.13 100.00



账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用



单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款项期末余

额合计数的比例(%)



USI 非关联方 5,637,857.76 1 年以内 27.19

Southwest



BPAS 非关联方 1,168,593.81 1 年以内 5.64



Enverus Inc 非关联方 1,095,846.98 1 年以内 5.28



Softchoice 非关联方 604,015.24 1 年以内 2.91



Heron Lakes 非关联方 449,042.14 1 年以内 2.17



合计 8,955,355.93 43.19



其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应收利息

应收股利



其他应收款 343,046,031.35 379,191,312.89



合计 343,046,031.35 379,191,312.89



其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内

其中：1 年以内分项



1 年以内 282,846,047.24



1 年以内小计 282,846,047.24



1 至 2 年 67,026,205.21



2 至 3 年 18,866,857.12



3 年以上



3 至 4 年 728,329.65



4 至 5 年 799,783,835.88





5 年以上 120,313,815.14



小计 1,289,565,090.24



减：坏账计提（“-”表示减） -946,519,058.89



合计 343,046,031.35



(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



款项性质 期末账面余额 期初账面余额



股权回购款 600,000,000.00 600,000,000.00



信托转让款 199,049,519.46 199,049,519.46



油气资产联合开发运营的其他 280,412,375.12 247,847,509.49

各方



资金拆借本金及利息 105,060,958.90 105,060,958.90



套保结算款 3,829,095.94 8,669,137.10



往来款 96,204,197.68 160,284,002.78



备用金及押金 3,369,674.93 3,211,237.43



其他 1,639,268.21 1,586,011.28



小计 1,289,565,090.24 1,325,708,376.44



减：坏账准备 946,519,058.89 946,517,063.55



合计 343,046,031.35 379,191,312.89



(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



第一阶段 第二阶段 第三阶段



坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计



期信用损失 用损失(未发生信 用损失(已发生信



用减值) 用减值)



2023年1月1日余 1,192,455.01 27,415,316.18 917,909,292.36 946,517,063.55

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

本期转销

本期核销



其他变动 1,995.34 1,995.34



2023年6月30日 1,194,450.35 27,415,316.18 917,909,292.36 946,519,058.89

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用



本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期变动金额



类别 期初余额 收回 转销 期末余额



计提 或转 或核 其他变动



回 销



按整个存续期计提 945,324,608.54 945,324,608.54

坏账准备



按组合计提坏账准 1,192,455.01 1,995.34 1,194,450.35

备



其中：组合 1 1,192,455.01 1,995.34 1,194,450.35



合计 946,517,063.55 1,995.34 946,519,058.89



其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



占其他应收款期 坏账准备



单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额



比例(%)



深圳市华瑞矿业 股权回购款 600,000,000.00 5 年以上 46.53 600,000,000.00

有限公司等



北京新杰投资中 资金拆借本金 105,060,958.90 5 年以上 8.15 105,060,958.90

心（有限合伙） 及利息



上海勍宇贸易有 往来款 56,915,316.18 1 年以内 4.41 27,415,316.18

限公司



HIGH PEAK 油气资产联合 0.00

ENERGY 开发运营的其 18,380,042.59 1 年以内 1.43



他各方



中电国网能源开 往来款 12,235,000.00 5 年以上 0.95 12,235,000.00

发有限公司



合计 / 792,591,317.67 / 61.47 744,711,275.08



(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用



(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



存货跌价准 存货跌价



项目 备/合同履 准备/合



账面余额 约成本减值 账面价值 账面余额 同履约成 账面价值



准备 本减值准



备



库存商品 172,075.39 172,075.39 180,026.72 180,026.72



周转材料 172,887,494.57 172,887,494.57 133,235,602.57 133,235,602.57



合计 173,059,569.96 173,059,569.96 133,415,629.29 133,415,629.29



(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用



12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



预缴税费 19,410,864.02 6,014,227.82



待抵扣增值税进项税额 2,194,576.56 1,397,910.23



合计 21,605,440.58 7,412,138.05



14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：



□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



吉林进取空间科技有限公司 0.00 0.00



烟台市股权证托管有限责任公司 0.00 0.00



合计 0.00 0.00



(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



指定为以公



本期确认的 其他综合收益转入 允价值计量 其他综合收

项目 股利收入 累计利得 累计损失 留存收益的金额 且其变动计 益转入留存

入其他综合 收益的原因

收益的原因



吉林进取 12,500,000.00 非交易性



空间科技

有限公司



烟台市股 400,000.00 非交易性



权证托管

有限责任

公司



合计 12,900,000.00



其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙） 170,000,000.00



公允价值变动 -170,000,000.00



期权时间价值 10,075,436.65



合计 10,075,436.65



20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产



单位：元 币种：人民币



项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计



一、账面原值



1.期初余额 110,579,629.00 110,579,629.00



2.本期增加金额 330,115.32 330,115.32



（1）外购 330,115.32 330,115.32



（2）存货\固定资产\

在建工程转入



（3）企业合并增加



3.本期减少金额 20,009,296.32 20,009,296.32



（1）处置 20,009,296.32 20,009,296.32



（2）其他转出



4.期末余额 90,900,448.00 90,900,448.00



二、累计折旧和累计摊销



1.期初余额 2,499,201.00 2,499,201.00



2.本期增加金额 990,499.80 990,499.80



（1）计提或摊销 990,499.80 990,499.80



3.本期减少金额 617,144.40 617,144.40



（1）处置 617,144.40 617,144.40



（2）其他转出



4.期末余额 2,872,556.40 2,872,556.40



三、减值准备



1.期初余额 27,272,929.00 27,272,929.00



2.本期增加金额



（1）计提



3、本期减少金额 4,766,681.00 4,766,681.00



（1）处置 4,766,681.00 4,766,681.00



（2）其他转出



4.期末余额 22,506,248.00 22,506,248.00



四、账面价值



1.期末账面价值 65,521,643.60 65,521,643.60



2.期初账面价值 80,807,499.00 80,807,499.00



(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 账面价值 未办妥产权证书原因



秦皇岛房产 65,521,643.60 根据出售进度分批办理中



其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



固定资产 935,529,514.93 907,838,482.99



固定资产清理



合计 935,529,514.93 907,838,482.99



固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计



一、账面原值：



1.期初余 28,019,058.78 1,014,354,883.76 29,154,996.78 28,942,388.38 1,100,471,327.70

额



2.本期增 748,636.28 42,311,021.27 5,775,979.33 6,678,541.41 55,514,178.29

加金额



（1） 4,117,943.83 4,618,411.61 5,524,880.06 14,261,235.50

购置



（2）



在建工程转入



（3）



企业合并增加



（4） 748,636.28 38,193,077.44 1,157,567.72 1,153,661.35 41,252,942.79

汇率变动



3.本期 21,569.15 1,562,783.01 66,769.00 1,651,121.16

减少金额



（1） 21,569.15 1,562,783.01 66,769.00 1,651,121.16

处置或报废



4.期末余 28,767,695.06 1,056,644,335.88 33,368,193.10 35,554,160.79 1,154,334,384.83

额

二、累计折旧



1.期初余 6,481,572.92 136,714,719.93 16,451,222.88 26,527,993.62 186,175,509.35

额



2.本期增 680,915.39 22,256,573.07 2,203,100.34 1,834,927.64 26,975,516.44

加金额



（1） 480,729.65 16,533,663.88 1,636,106.64 930,989.45 19,581,489.62

计提



（2） 200,185.74 5,722,909.19 566,993.70 903,938.19 7,394,026.82

汇率变动



3.本期减 708,024.50 95,466.75 803,491.25

少金额



（1） 708,024.50 95,466.75 803,491.25

处置或报废



4.期末余 7,162,488.31 158,971,293.00 17,946,298.72 28,267,454.51 212,347,534.54

额

三、减值准备



1.期初余 6,457,335.36 6,457,335.36

额



2.本期增

加金额



（1）



计提



3.本期减

少金额



（1）



处置或报废



4.期末余 6,457,335.36 6,457,335.36

额

四、账面价值



1.期末账 15,147,871.39 897,673,042.88 15,421,894.38 7,286,706.28 935,529,514.93

面价值





2.期初账 15,080,150.50 877,640,163.83 12,703,773.90 2,414,394.76 907,838,482.99

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

√适用 □不适用





单位：元 币种：人民币



项目 探明矿区 未探明矿区权益 井及相关 合计



权益 设施



一、账面原值



1.期初 11,262,358,871.51 1,853,069,574.18 27,905,551,905. 41,020,980,351.31

余额 62



2.本期 533,139,280.78 69,497,425.96 3,380,923,663.87 3,983,560,370.61

增加金额



（1） 99,293,357.61 2,251,490,805.37 2,350,784,162.98

投资



（2） 433,845,923.17 69,497,425.96 1,129,432,858.50 1,632,776,207.63

汇率变动



3.本期

减少金额



(1)处

置



（2）

租约放弃



4.期末 11,795,498,152.29 1,922,567,000.14 31,286,475,569.49 45,004,540,721.92

余额

二、累计折旧



1.期初 2,283,214,384.43 / 8,887,351,091.84 11,170,565,476.27

余额



2.本期 393,855,994.64 1,463,563,066.32 1,857,419,060.96

增加金额



（1） 293,400,281.39 1,090,130,838.43 1,383,531,119.82

计提



（2） 100,455,713.25 373,432,227.89 473,887,941.14

汇率变动



3.本期 /



减少金额



(1)处 /



置



4.期末 2,677,070,379.07 10,350,914,158.16 13,027,984,537.23

余额

三、减值准备



1.期初 1,865,935,818.40 1,065,897,635.82 2,931,833,454.22

余额



2.本期 69,979,960.91 39,975,370.08 109,955,330.99

增加金额



（1）

计提



（2） 69,979,960.91 39,975,370.08 109,955,330.99

汇率变动



3.本期

减少金额



(1)处

置



4.期末 1,935,915,779.31 1,105,873,005.90 3,041,788,785.21

余额

四、账面价值



1.期末账面 7,182,511,993.91 1,922,567,000.14 19,829,688,405.43 28,934,767,399.48

价值



2.期初账面 7,113,208,668.68 1,853,069,574.18 17,952,303,177.96 26,918,581,420.82

价值



25、 使用权资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 房屋租赁 车辆租赁 合计



一、账面原值



1.期初余额 43,432,071.74 1,457,224.74 44,889,296.48



2.本期增加金额 65,172,762.19 65,172,762.19



（1）新增租赁 62,262,625.05 62,262,625.05



（2）汇率变动 2,910,137.14 2,910,137.14



3.本期减少金额 1,816,192.00 1,816,192.00



（1）处置 1,816,192.00 1,816,192.00



4.期末余额 106,788,641.93 1,457,224.74 108,245,866.67



二、累计折旧



1.期初余额 22,747,764.73 616,568.70 23,364,333.43



2.本期增加金额 8,240,745.68 336,310.20 8,577,055.88



(1)计提或摊销 7,828,417.99 336,310.20 8,164,728.19



（2）汇率变动 412,327.69 412,327.69



3.本期减少金额 1,140,399.54 1,140,399.54



(1)处置 1,140,399.54 1,140,399.54



4.期末余额 29,848,110.87 952,878.90 30,800,989.77



三、减值准备



1.期初余额



2.本期增加金额



(1)计提



3.本期减少金额



(1)处置



4.期末余额

四、账面价值



1.期末账面价值 76,940,531.06 504,345.84 77,444,876.90



2.期初账面价值 20,684,307.01 840,656.04 21,524,963.05



26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 土地使用权 专利权 非专利技 软件 其 合计



术 他



一、账面原值



1.期初余额 4,781,209.89 84,487,829.19 89,269,039.08



2.本期增加 15,312,361.44 15,312,361.44

金额



(1)购置 11,719,169.48 11,719,169.48



(2)汇率变 3,593,191.96 3,593,191.96

动



3.本期减少

金额





(1)处置



4.期末余额 4,781,209.89 99,800,190.63 104,581,400.52



二、累计摊销



1.期初余额 1,737,920.11 58,018,355.80 59,756,275.91



2.本期增加 47,879.34 9,163,062.14 9,210,941.48

金额



（1）计提 47,879.34 6,742,474.43 6,790,353.77



（2）汇率 2,420,587.71 2,420,587.71

变动



3.本期减少

金额



(1)处置



4.期末余额 1,785,799.45 67,181,417.94 68,967,217.39



三、减值准备



1.期初余额



2.本期增加

金额



（1）计提



3.本期减少

金额



(1)处置



4.期末余额

四、账面价值



1.期末账面 2,995,410.44 32,618,772.69 35,614,183.13

价值



2.期初账面 3,043,289.78 26,469,473.39 29,512,763.17

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用



(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增 本期摊销金额 其他减 期末余额



加金额 少金额



装修费 304,931.12 146,300.04 158,631.08



长期借款手续费 64,539,916.67 9,396,042.82 55,143,873.85



合计 64,844,847.79 9,542,342.86 55,302,504.93



30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



项目 递延所得税 递延所

可抵扣暂时性差异 资产 可抵扣暂时性差异 得税



资产



弃置费用 580,037,716.97 121,807,919.38 551,327,344.15 115,778

,742.27



其他各种 204,981,657.18 43,046,147.08 295,866,544.09 62,131,

974.25



可抵扣亏损 3,185,519,859.36 668,959,170.47 3,410,763,003.32 716,260

,230.70



衍生金融工具 43,949,309.74 9,229,3

55.05



套期工具 220,844,020.68 46,377,

244.34



合计 3,970,539,233.51 833,813,236.93 4,522,750,221.98 949,777

,546.61



(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



项目 应纳税暂时性差异 递延所得税 应纳税暂时性差异 递延所得税



负债 负债



油气资产 13,665,250,898.52 2,869,702,685.98 12,116,834,220.07 2,544,535,186.21



折旧及摊销 818,000,078.87 171,780,019.85 848,539,798.54 178,193,357.69



使用权资产折旧 11,974,919.19 2,514,733.03 2,281,981.14 479,216.04





套期工具 138,624,896.95 29,111,229.20



合计 14,633,850,793.53 3,073,108,668.06 12,967,655,999.75 2,723,207,759.94



(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税

项目 负债期末互抵金额 资产或负债期末余 和负债期初互抵 资产或负债期初余

额 金额 额



递延所得税 833,813,236.93 949,777,546.61



资产



递延所得税 833,813,236.93 2,239,295,431.13 949,777,546.61 1,773,430,213.33

负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



可抵扣暂时性差异 1,144,189,992.55 1,144,189,992.55



可抵扣亏损 464,857,574.84 494,635,180.00



合计 1,609,047,567.39 1,638,825,172.55



(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



年份 期末金额 期初金额 备注



2023 238,420,574.69 266,296,306.50



2024 44,945,075.05 46,334,231.47



2025 55,618,576.27 55,705,711.93



2026 68,031,718.28 68,458,299.55



2027 23,058,898.83 23,057,898.83



其他年度 34,782,731.72 34,782,731.72



合计 464,857,574.84 494,635,180.00 /



其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

□适用 √不适用

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用



(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



期权时间价值及手续费 38,583,756.62



合计 38,583,756.62



35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



油田开发及运营款 927,394,199.35 1,136,849,101.05



其他 175,290.17 175,290.17



合计 927,569,489.52 1,137,024,391.22



(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用





单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



货款 442,477.88



合计 442,477.88



(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



一、短期薪酬 142,216,036.45 205,947,960.45 252,338,603.37 95,825,393.53



二、离职后福利-设 148,260.77 10,509,619.96 10,164,699.40 493,181.33

定提存计划



三、辞退福利 5,228,200.00 5,228,200.00 -



四、一年内到期的其 89,328,939.59 79,236,789.53 86,412,688.83 82,153,040.29

他福利



合计 231,693,236.81 300,922,569.94 354,144,191.60 178,471,615.15



(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



一、工资、奖金、津贴和补 142,104,300.62 196,517,379.68 242,855,996.90 95,765,683.40

贴



二、职工福利费 19,572.00 19,572.00



三、社会保险费 103,515.83 8,984,497.57 9,034,190.27 53,823.13



其中：医疗保险费 101,032.67 8,684,663.87 8,733,909.91 51,786.63



工伤保险费 2,483.16 240,475.05 240,921.71 2,036.50



生育保险费 - -



残疾人就业保障金 59,358.64 59,358.64



四、住房公积金 8,220.00 426,511.20 428,844.20 5,887.00



五、工会经费和职工教育经

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划



合计 142,216,036.45 205,947,960.45 252,338,603.37 95,825,393.53



(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



1、基本养老保险 144,945.21 853,075.50 874,222.24 123,798.47



2、失业保险费 3,315.28 19,372.24 20,050.50 2,637.02



3、企业年金缴费



4、401K 退休福利计划 0.28 9,637,172.22 9,270,426.66 366,745.84





合计 148,260.77 10,509,619.96 10,164,699.40 493,181.33



其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



州所得税 25,231,514.93 41,774,405.71



企业所得税 1,850,685.15



个人所得税 6,088.51 64,137.78



印花税 41,144.20



土地使用税 7,908.00 7,908.00



从价税 86,887,354.68 5,116,298.93



营业税 5,000.00 5,000.00



城市维护建设税 350.00 350.00



教育费附加 150.00 150.00



增值税



消费税 332,370.98



生产税 2,830,296.58



合计 115,301,033.68 48,860,079.77



其他说明：

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应付利息

应付股利



其他应付款 1,310,439,348.21 1,347,327,171.01



合计 1,310,439,348.21 1,347,327,171.01



其他说明：

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用





单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



代收油气销售收入款 1,295,517,244.90 1,317,471,073.97



套保结算款 4,898,442.08 12,739,117.01



往来款 9,046,909.48 13,301,640.68



保证金 6,446.25 6,446.25



税款滞纳金 490,633.75



罚款 1,000,000.00



其他 970,305.50 2,318,259.35



合计 1,310,439,348.21 1,347,327,171.01



(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



1 年内到期的应付债券计提利息 211,632,057.49 203,981,929.70



1 年内到期的长期借款计提利息 9,398,846.70 8,925,803.29



1 年内到期的租赁负债 9,126,511.72 8,149,053.98



合计 230,157,415.91 221,056,786.97



其他说明：

44、 其他流动负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



合同负债税金 57,522.12



合计 57,522.12



短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用



其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



高收益债 8,094,766,012.11 7,792,493,129.76



合计 8,094,766,012.11 7,792,493,129.76



(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用



单位：元 币种：美元



发 溢折



债券 面 发行 债券 行 期初 本期 按面值计提利息 价摊 本期 期末



名称 值 日期 期限 金 余额 发行 销 偿还 余额



额



Senior 7 2018.1.18 2018.1.18- 7 679,753,000.00 679,753,000.00

Notes 亿 2026.1.15 亿 25,278,337.20



元 元



Senior 5 2019.5.1 2019.5.1- 5 451,191,000.00 451,191,000.00

Notes 亿 2027.5.15 亿 23,423,914.74



元 元



合计 12 / / 12 1,130,944,000.00 1,130,944,000.00

亿 亿 48,702,251.94



元 元



(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用



47、 租赁负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



房屋租赁 71,284,805.20 8,853,675.52



车辆租赁



合计 71,284,805.20 8,853,675.52



48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



一、离职后福利-设定受益计划净负

债

二、辞退福利



三、长期激励应付薪酬 80,482,210.54 80,998,156.76



合计 80,482,210.54 80,998,156.76



(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用



其他说明：

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 期末余额 形成原因



油田弃置义务 551,327,344.15 591,498,548.56



未决诉讼 957,947,929.40 957,947,929.40



合计 1,509,275,273.55 1,549,446,477.96 /



注：详见本附注十四、2相关披露。

51、 递延收益

递延收益情况

□适用 √不适用

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



衍生金融负债-商品价格互换及 5,365,553.12

期权



合计 5,365,553.12



53、 股本

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本次变动增减（+、一）



期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额



新股 转股



股份总 6,800,495,825.00 6,800,495,825.00

数

其他说明：

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：





□适用 √不适用



其他说明：



□适用 √不适用



55、 资本公积



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



资本溢价（股 6,639,791,337.94 6,639,791,337.94



本溢价）



其他资本公积 17,412,801.14 17,412,801.14



合计 6,657,204,139.08 6,657,204,139.08



56、 库存股



□适用 √不适用



57、 其他综合收益



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期发生金额



减： 税



前期 后



计入 归



期初 减：前期计入其 其他 属 期末



项目 余额 本期所得税前发 他综合收益当期 综合 减：所得税费 税后归属于母公司 于 余额



生额 转入损益 收益 用 少



当期 数



转入 股



留存 东



收益



一、不能重



分类进损益 -12,900,000.00 -12,900,000.00

的其他综合



收益

其中：重新

计量设定受

益计划变动



额



权益法下

不能转损益

的其他综合



收益

其他权益



工具投资公 -12,900,000.00 -12,900,000.00

允价值变动

企业自身

信用风险公

允价值变动



二、将重分 655,276,440.40 972,320,879.91 - 85,740,189.04 1,037,743,196.20 1,693,019,636.60

类进损益的 151,162,505.33



其他综合收



益

其中：权益

法下可转损

益的其他综

合收益

其他债权

投资公允价

值变动

金融资产

重分类计入

其他综合收

益的金额

其他债权

投资信用减

值准备



现金流量 -159,320,118.39 176,527,650.59 - 64,664,012.64 243,259,857.07 83,939,738.68

套期储备 131,396,219.12



现金流量套 -32,725,007.56 80,596,458.58 -19,766,286.20 21,076,176.40 79,286,568.38 46,561,560.82

期成本



外币财务



报表折算差 847,321,566.35 715,196,770.75 715,196,770.75 1,562,518,337.10

额



其他综合收 642,376,440.40 972,320,879.91 - 85,740,189.04 1,037,743,196.20 1,680,119,636.60

益合计 151,162,505.33



58、 专项储备



□适用 √不适用



59、 盈余公积



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



法定盈余公积 63,487,024.27 63,487,024.27



任意盈余公积 29,436,411.54 29,436,411.54



储备基金



企业发展基金



其他



合计 92,923,435.81 92,923,435.81



60、 未分配利润



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期 上年度



调整前上期末未分配利润 2,699,916,197.02 -418,660,082.11



调整期初未分配利润合计数（调增



+，调减－）



调整后期初未分配利润 2,699,916,197.02 -418,660,082.11



加：本期归属于母公司所有者的净 1,151,008,725.36 3,127,976,474.03



利润



减：提取法定盈余公积





提取任意盈余公积



提取一般风险准备



应付普通股股利 9,400,194.90



期末未分配利润 3,850,924,922.38 2,699,916,197.02



61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



收入 成本 收入 成本



主营业务 3,966,426,424.59 1,752,689,480.63 4,268,923,946.66 1,504,005,414.51



其他业务 22,478,224.20 22,395,211.25



合计 3,988,904,648.79 1,775,084,691.88 4,268,923,946.66 1,504,005,414.51



(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



合同分类 合计



业务类型



其中：原油及天然气销售 3,966,426,424.59



其他 22,478,224.20



合计 3,988,904,648.79



(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

62、 税金及附加

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



生产税 188,302,429.56 232,545,952.26



从价税 83,102,443.35 48,014,345.75



土地使用税 15,816.00 15,816.00



教育费附加 12,250.80



地方教育费附加 8,167.21



印花税 7,607.10



城市维护建设税 28,585.20



合计 271,477,299.22 280,576,114.01



63、 销售费用

□适用 √不适用

64、 管理费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



职工薪酬 220,455,179.11 142,626,981.47



中介咨询服务费 43,541,462.88 45,510,595.33



折旧及摊销 19,315,874.89 15,656,770.01



差旅费交通费 3,353,781.96 2,677,069.05



通讯办公费 2,658,859.38 1,802,769.70



业务招待费 2,249,296.34 1,379,507.63



房租及物业费 1,675,941.58 2,624,393.55



培训费 1,531,020.49 1,063,051.82



商业保险 1,193,716.27 1,032,847.93



董监费 739,047.43 685,714.14



车辆费用 293,198.22 624,499.78



QT(其他） 262,974.89 747,034.93



信息披露费 210,457.68 642,893.07



残保金 202,008.78 204,697.45



合计 297,682,819.90 217,278,825.86



65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



利息净支出 175,293,424.19 214,903,830.70



加：汇兑净损失 -14,311.18 1,054.88



弃置费用摊销 13,823,964.01 11,731,310.67



银行手续费 2,091,500.65 1,249,707.16



合计 191,194,577.68 227,885,903.41



67、 其他收益

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



个税手续费返还 57,788.10 99,245.13



合计 57,788.10 99,245.13



68、 投资收益

□适用 √不适用

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



应收账款坏账损失



其他应收款坏账损失 14,091.63



合计 14,091.63



72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



固定资产处理收益 1,442,524.15 1,718,699.32



合计 1,442,524.15 1,718,699.32



□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

益的金额



高收益债回购收益 9,722,246.57



其他 5,093,184.44 2,203,203.42 5,093,184.44



合计 5,093,184.44 11,925,449.99 5,093,184.44



计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用



其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

益的金额



罚款支出 300,000.00



合计 300,000.00



76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



当期所得税费用 9,611,847.88 10,922,284.84



递延所得税费用 299,438,183.56 427,603,124.88



合计 309,050,031.44 438,525,409.72



(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额



利润总额 1,460,058,756.80



按法定/适用税率计算的所得税费用 366,366,100.79



子公司适用不同税率的影响 -59,659,198.02



调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响



不可抵扣的成本、费用和损失的影响 807,236.09



使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响



本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 1,535,892.59

差异或可抵扣亏损的影响



所得税费用 309,050,031.44



其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注 57.



78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



非贸易往来款 325,441,742.73 533,098,696.11



银行利息收入 36,649,582.93 692,085.39



其他收益 61,243.51 100,928.96



收回诉讼费 9,299,155.11 1,296,800.00



其他 5,029,424.62 2,447,107.79



合计 376,481,148.90 537,635,618.25



(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



非贸易往来款 360,705,603.75 236,434,998.14



支付的各项费用 70,817,276.24 56,806,184.73



支付证监会罚款 1,000,000.00



其他 2,399,341.68 1,557,744.12



合计 434,922,221.67 294,798,926.99



(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



租赁费用 4,400,222.63 6,533,107.92



合计 4,400,222.63 6,533,107.92



79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



补充资料 本期金额 上期金额



1．将净利润调节为经营活动现金流量：



净利润 1,151,008,725.36 1,614,081,581.96



加：资产减值准备



信用减值损失 14,091.63



固定资产折旧、油气资产折耗、生 1,410,836,583.65 1,038,904,764.44

产性生物资产折旧



使用权资产摊销 7,810,643.41 5,102,338.72



无形资产摊销 6,790,353.77 4,706,005.09



长期待摊费用摊销 146,300.04 608,336.64



处置固定资产、无形资产和其他长 1,723,457.39 158,729,305.43

期资产的损失（收益以“－”号填

列）

固定资产报废损失（收益以“－”

号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”

号填列）



财务费用（收益以“－”号填列） 188,326,849.01 240,723,227.52



投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以

“－”号填列）



递延所得税负债增加（减少以 299,438,184.40 427,603,124.69

“－”号填列）



存货的减少（增加以“－”号填 -33,416,902.14 -7,949,930.57

列）



经营性应收项目的减少（增加以 416,273,796.80 -403,861,987.98

“－”号填列）



经营性应付项目的增加（减少以 -267,648,884.15 455,280,132.22

“－”号填列）

其他



经营活动产生的现金流量净额 3,181,289,107.54 3,533,940,989.79



2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：



现金的期末余额 2,094,168,237.24 907,985,601.78



减：现金的期初余额 1,475,713,939.31 806,006,575.32



加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额



现金及现金等价物净增加额 618,454,297.93 101,979,026.46



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用



(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



一、现金 2,094,168,237.24 1,475,713,939.31



其中：库存现金 31,082.00 31,082.00



可随时用于支付的银行存款 2,094,096,534.73 389,870,922.08



可随时用于支付的其他货币 40,620.51 1,085,811,935.23

资金



可用于支付的存放中央银行

款项



存放同业款项



拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资



三、期末现金及现金等价物余额 2,094,168,237.24 1,475,713,939.31



其中：母公司或集团内子公司使

用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末账面价值 受限原因



货币资金 11,307,123.75 账户冻结



合计 11,307,123.75 /



82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用



单位：元



项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币

余额



货币资金 - -



其中：美元 288,322,982.02 7.2258 2,083,364,203.48



港币 6,739,762.36 0.92198 6,213,926.10



应收账款 - -



其中：美元 133,160,407.59 7.2258 962,190,473.16





港币



预付账款



其中：美元 2,835,204.39 7.2258 20,486,619.88



港币



其他应收款



其中： 美元 43,286,738.92 7.2258 312,781,318.09



港币 113,500.00 0.92198 104,644.73



应付账款



其中： 美元 128,344,847.54 7.2258 927,394,199.35



港币



应付职工薪酬



其中： 美元 24,467,868.09 7.2258 176,799,921.24



港币 552,750.01 0.92198 509,624.45



应交税费



其中： 美元 15,954,155.55 7.2258 115,281,537.17



港币



其他应付款



其中： 美元 181,227,158.03 7.2258 1,309,511,198.49



港币



长期应付职工薪酬



其中： 美元 11,138,173.01 7.2258 80,482,210.54



港币



应付债券 - -



其中： 美元 1,120,258,796.55 7.2258 8,094,766,012.11



港币



(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用



重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据



Xinchao US Holdings 美国 美元 以经营所处的主要经济环境所使用的

Company 货币为记账本位币



Surge Energy US 美国 美元 以经营所处的主要经济环境所使用的

Holdings Company 货币为记账本位币



Surge Operating,LLC 美国 美元 以经营所处的主要经济环境所使用的

货币为记账本位币



Moss Creek Resources 美国 美元 以经营所处的主要经济环境所使用的

Holdings,Inc. 货币为记账本位币



Moss Creek 美国 美元 以经营所处的主要经济环境所使用的

Resources,LLC 货币为记账本位币



Moss Creek 美国 美元 以经营所处的主要经济环境所使用的

Marketing,LLC 货币为记账本位币



香港新潮国际能源投 香港 港币 以经营所处的主要经济环境所使用的

资有限公司 货币为记账本位币



83、 套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：



本公司将对原油价格进行套期保值的部分价格互换和期权合约金融资产指定为未来原油预期销售的套期工具，本公司预期该未来销售极可能发生。本公司指定为套期工具的价格互换和期权合同的余额随期货销售价格变动而变化。价格互换和期权合同的关键条款与所作承诺的条款相匹配，并无现金流量套期无效部分。



套期工具的账面价值如下：



套期工具的账面价值



现金流量套期 资产 负债



商品价格互换 39,495,836.94



商品价格互换（一年以上） 38,112,479.21



商品价格期权 6,845,574.79



商品价格期权（一年以上） 5,676,348.58



合计 90,130,239.53



套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：



现金流量套期 计入其他综合收益的 计入当期损益的套期 从现金流量套期储备

套期工具的公允价值 无效部分 重分类至当期损益的

变动 金额



价格风险 243,259,857.07 -131,396,219.12



注：套期工具期末余额与公允价值变动差异系汇率差异。

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

□适用 √不适用

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用



4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用



九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用



子公司 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得



名称 地 直接 间接 方式



佳木斯新潮纺织 中国佳木 中国佳木 制造业 100 非同一控制下企业合

有限公司 斯 斯 并



北京墨鑫国际能 中国北京 中国北京 能源投资 100 设立



源投资有限公司



浙江犇宝企业管 中国杭州 中国杭州 投资 100 非同一控制下企业合

理有限公司 并



香港新潮国际能 中国香港 中国香港 能源投资 100 设立



源投资有限公司



北京鼎通泰和投 中国北京 中国北京 能源投资 100 设立



资有限公司



烟台扬帆投资有 中国烟台 中国烟台 投资 100 设立



限公司



上海新潮酒业有 中国上海 中国上海 贸易 100 设立



限责任公司



宁波鼎亮企业管 中国宁波 中国宁波 投资 99.99 0.01 非同一控制下企业合

理合伙企业（有 并



限合伙）



Xinchao US 美国德克 美国特拉 能源投资 100 非同一控制下企业合

Holdings 萨斯州 华州 并



Company



Surge Energy 美国德克 美国特拉 能源投资 100 非同一控制下企业合

US Holdings 萨州 华州 并



Company



Surge 美国德克 美国特拉 油气开发 100 非同一控制下企业合

Operating, LLC 萨斯州 华州 并



Moss Creek 美国德克 美国特拉 油气开发 100 非同一控制下企业合

Resources 萨斯州 华州 并



Holdings, Inc.



Moss Creek 美国德克 美国特拉 油气开发 100 非同一控制下企业合

Resources, 萨斯州 华州 并



LLC



Moss Creek 美国德克 美国特拉 油气销售 100 非同一控制下企业合

Marketing, 萨斯州 华州 并



LLC

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用



(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用



本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。



1.信用风险



本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。



本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。



对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。



本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。





1.已发生单项减值的金融资产的分析



项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素



其他应收款 917,770,478.36 917,770,478.36 根据诉讼及财产保全

情况



2.流动性风险



流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。



本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。



3.市场风险



3.1 汇率风险



本公司的主要经营位于中国境内和美国德克萨斯州，中国境内主要业务以人民币结算，美国主要经营的油气业务以美元结算。未来我国汇率政策发生重大变化或者未来人民币兑美元汇率出现大幅波动将导致公司面临汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。



截止 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见本报告注释 82。

假设在其他条件不变的情况下，截止 2023 年 6 月 30 日，对于本公司各类外币存款及应收账

款、预付账款、其他应收款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、长期应付职工薪酬、长期借款及应付债券，如果人民币对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 731,960,351.79 元。



3.2 利率风险



本公司的利率风险主要产生于借款和应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。企业目前借款和应付债券为银行提供的固定利率借款。由于固定利率借款为借款和应付债券，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。



3.3 价格风险



本公司从事美国境内石油及天然气经营，油气产品价格受本公司无法控制的诸多国际因素影响。油气产品价格变动将对本公司产生有利或不利影响。本公司以套期保值为目的，使用了包括价格互换及价格期权在内的衍生金融工具，有效对冲部分价格风险。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末公允价值



项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计



值计量 值计量 值计量



一、持续的公允价值计

量

（一）交易性金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投

资



（四）套期工具 90,130,239.52 90,130,239.52



（五）衍生金融资产 48,383,503.32 48,383,503.32



（六）其他非流动金融 10,075,436.65 10,075,436.65

资产





持续以公允价值计量的 148,589,179.49 148,589,179.49

资产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融

负债

其中：发行的交易性债

券



衍生金融负债



其他



2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的

负债总额

二、非持续的公允价值

计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用



期末交易性金融资产/负债等系套期保值对应的价格互换和期权合约，根据未到期合约约定的价格与金融机构在资产负债表日按照剩余交割时限确认的价格之差确定公允价值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用



其他权益工具投资系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，成本代表了对其公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用



8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用



不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、预付账款、应付款项、应付债券等。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

本公司无控股股东，无实际控制人。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注九。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用



本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

√适用 □不适用



担保方 被担保方 担保金额（元） 担 保 起 担保到期日 担保是

始 日 否已

经履行

完毕



Moss Creek Moss Creek 4,911,759,227.40 2018.1.18 2026.1.15 否

Resources,LLC、 Resources



Surge Holdings,Inc



Operating,LLC



Moss Creek Moss Creek 3,260,215,927.80 2019.5.1 2027.5.15 否

Resources,LLC、 Resources



Surge Holdings,Inc



Operating,LLC



Moss Creek Moss Creek 采购金额 2022.1.10 —— 否

Resources Resources,LLC



Holdings,Inc

注：关联担保相关各方均为公司财务报表合并范围内企业。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用





单位：万元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



关键管理人员报酬 212.32 233.52



(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用



1）为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响





①本公司美国子公司 Moss Creek Resources,LLC 和 Surge Operating,LLC 为本公司美国子公司

MossCreekResourcesHoldings,Inc 提供担保。截止 2023 年 6 月 30 日，担保余额为 4,911,759,227.40

元，担保期限为：2018 年 1 月 18 日-2026 年 1 月 15 日。



②本公司美国子公司 Moss Creek Resources,LLC 和 Surge Operating,LLC 为本公司美国子公司

MossCreekResourcesHoldings,Inc 提供担保。截止 2023 年 6 月 30 日，担保余额为 3,260,215,927.80

元，担保期限为：2019 年 5 月 1 日-2027 年 5 月 15 日。



③2022 年 1 月，本公司子公司 Moss Creek Resources Holdings,Inc 向子公司 Moss Creek

Resources,LLC 的供应商 Magellan Crude Oil Pipeline Company,L.P 提供保证担保，在 Moss Creek

Resources,LLC 未按期支付费用时，Moss Creek Resources Holdings,Inc 代为支付。



2）诉讼事项



① 投资吉林进取空间科技有限公司的涉诉事项



2020 年 11 月，本公司子公司北京鼎通泰和投资有限公司因对吉林进取空间科技有限公司（以

下简称“吉林进取”）的投资纠纷，向成都市龙泉驿区人民法院（以下简称“龙泉驿区法院”）对武汉深蓝未来航天科技有限公司（以下简称“武汉深蓝”）、成都君融科技有限公司（以下简称“成都君融”）提起诉讼。



2021 年 1 月 21 日，龙泉驿区人民法院作出（2021）川 0112 民初 668 号民事裁定，将本案移

送湖北省武汉经济技术开发区人民法院（以下简称“武汉经济开发区法院”）处理。



2022 年 2 月 11 日，湖北省武汉经济开发区法院做出（2021）鄂 0191 民初 2538 号的民事判

决，判决武汉深蓝向吉林进取支付出资款 1500 万元；判决成都君融向吉林进取支付出资款 40 万元。



为此，武汉深蓝向湖北省武汉市中级人民法院提起上诉。2022 年 5 月 31 日，湖北省武汉市

中级人民法院做出（2022）鄂 01 民终 5631 号民事裁定书，裁定撤销湖北省武汉经济开发区法院做出的（2021）鄂 0191 民初 2538 号的民事判决；裁定将案件发回湖北省武汉经济开发区法院重审。



2023 年 1 月 17 日，湖北省武汉经济开发区法院对重审案件做出（2022）鄂 0191 民初 6226

号民事判决，判决武汉深蓝向吉林进取支付出资款 1500 万元；判决成都君融向吉林进取支付出资款 40 万元。



武汉深蓝于 2023 年 1 月 30 日向湖北省武汉市中级人民法院提起上诉。2023 年 5 月 16 日，

武汉市中级人民法院作出（2023）鄂 01 民终 4049 号民事判决书，驳回上诉，维持原判。



② 与广州农村商业银行股份有限公司的涉诉事项



2020 年 11 月，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）因信托违约，向广

东省广州市中级人民法院（以下简称“广州市中院”）对本公司等共 11 家公司和 7 名自然人提起诉讼，要求本公司根据《差额补足协议》承担差额补足义务 35.82 亿元。广州市中院已对本公司所持有的佳木斯新潮纺织有限公司、宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）、上海新潮酒业有限责任公司、浙江犇宝实业投资有限公司、烟台扬帆投资有限公司、哈密合盛源矿业有限责任公司、北京墨鑫国际能源投资有限公司、北京鼎通泰和投资有限公司股权进行了冻结，并对本公司部分银行账户进行轮候冻结。



2022 年 1 月 30 日，广州市中院作出了（2020）粤 01 民初 2011 号民事判决书，判决本公司、

中捷资源投资股份有限公司及德奥通用航空股份有限公司在 15.86 亿元范围内对华翔（北京）投资有限公司不能清偿债务的二分之一部分承担赔偿责任，并承担相应诉讼费用。



公司不服从上述判决结果，于 2022 年 2 月 11 日向广东省高级人民法院提起上诉，请求撤销

广州市中级人民法院作出的（2020）粤 01 民初 2011 号民事判决书第二项“被告山东新潮能源股份有限公司在 158,566,666.67 元范围内对被告华翔（北京）投资有限公司不能清偿上述第一项债务的二分之一部分承担赔偿责任”之判决，改判驳回广州农商银行对新潮能源的全部诉讼请求或驳回对新潮能源的起诉；或将案件发回重审。



广东省高级人民法院于 2023 年 1 月 30 日作出（2022）粤民终 1734 号民事判决书，判决公司

在 951,400,000.00 元范围内对被告华翔（北京）投资有限公司不能清偿上述第一项债务的部分承担赔偿责任。根据相关会计准则的规定和基于谨慎性原则，本公司已根据上述二审判决，补充计提预计负债人民币 420,184,927.44 元。





公司不服二审判决，已向最高人民法院申请再审。最高人民法院已受理再审申请人新潮能源、中捷资源投资股份有限公司、伊立浦集团股份有限公司、蔡红军、张龙、霍佳美、付幸朝申请再审一案[案号：(2023)最高法民申 440 号]。本案正在再审审查过程中。



③ 投资人诉山东新潮能源股份有限公司证券虚假陈述涉及的诉讼案件



2021 年底，中国证监会对公司未依法披露编号为 htzh2017-05 号《保证合同》进行行政处罚。

公司中小股东就该违规披露事项起诉至北京金融法院，要求公司赔偿其相应的损失，截至 2023 年

8 月 30 日，公司共收到合计涉诉案件 183 起，合计索赔金额 6,547,929.40 元(其中部分案件北京金

融法院尚未向公司送达相关诉讼材料，无法得知起诉金额)。



北京金融法院选取原告王一鸣一案（2022）京 74 号初 776 号作为示范案件先进行审理，截至

本财务报表批准报出日，该案件未进行判决。



根据相关会计准则的规定和基于谨慎性原则，本公司已根据上述情况，计提预计负债6,547,929.40 元。截至本财务报表批准报出日，该笔款项并未实际支付。



④公司诉四川信托有限公司追加、变更被执行人异议之诉



公司因不服成都市锦江区人民法院作出的(2023)川 0104 执异 352 号、(2023)川 0104 执异 353

号《执行裁定书》，向成都市中级人民法院提起两项执行异议诉讼。



2023 年 6 月 21 日，成都市中级人民法院已受理该两个案件。目前尚未开庭审理。



除上述事项外，截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的

重要承诺及重大的或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用



3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用



本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：



①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；



②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；



③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。



本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；



②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。



按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：



本公司按行业分类确定报告分部，分为原油及天然气销售一个报告分部。



本公司按经营区域确定报告分部，分为中国境外一个报告分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 原油及天然气销售 分部间抵销 合计



主营业务收入 3,966,426,424.59 3,966,426,424.59



主营业务成本 1,752,689,480.63 1,752,689,480.63



项目 境外 分部间抵销 合计



主营业务收入 3,966,426,424.59 3,966,426,424.59



主营业务成本 1,752,689,480.63 1,752,689,480.63



(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用



(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

1 至 2 年



2 至 3 年 8,500,000.00



3 年以上

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上



合计 8,500,000.00



(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



账面余额 坏账 账面余额 坏账



准备 准备



类别 计 账面 计 账面



比例 金 提 价值 比例 金 提 价值



金额 (%) 额 比 金额 (%) 额 比



例 例



(%) (%)



按 组 合



计 提 坏 8,500,000.00 100.00 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00 8,500,000.00

账准备

其中：



组合 2 8,500,000.00 100.00 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00 8,500,000.00



合计 8,500,000.00 100.00 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00 / 8,500,000.00



按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用



按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合 2



单位：元 币种：人民币



名称 期末余额



应收账款 坏账准备 计提比例（%）



上海新潮酒业有限责任公司 8,500,000.00



合计 8,500,000.00



按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用



单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计 坏账准备

数的比例（%） 期末余额



上海新潮酒业有 8,500,000.00 2-3 年 100.00



限责任公司



合计 8,500,000.00 100.00



(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用



2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应收利息

应收股利



其他应收款 362,379,088.39 358,407,088.39



合计 362,379,088.39 358,407,088.39



其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内 49,210,243.02



1 至 2 年 71,098,064.47



2 至 3 年 750,200.00



3 至 4 年 200.00





4 至 5 年 1,040,369,900.36



5 年以上 38,614.00



小计 1,161,467,221.85



减：坏账准备 799,088,133.46



合计 362,379,088.39



(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



款项性质 期末账面余额 期初账面余额



内部往来款 362,379,088.39 358,407,088.39



股权回购款 600,000,000.00 600,000,000.00



信托转让款 199,049,519.46 199,049,519.46



其他 38,614.00 38,614.00



小计 1,161,467,221.85 1,157,495,221.85



减：坏账准备 799,088,133.46 799,088,133.46



合计 362,379,088.39 358,407,088.39



(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



第一阶段 第二阶段 第三阶段



坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计



期信用损失 用损失(未发生信 用损失(已发生信



用减值) 用减值)



2023年1月1日余 799,088,133.46 799,088,133.46

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动



2023年6月30日 799,088,133.46 799,088,133.46

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用



(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期变动金额



类别 期初余额 计提 收回或 转销或核 其他变 期末余额



转回 销 动



按整个存 799,088,133.46 799,088,133.46

续期计提

坏账准备



合计 799,088,133.46 799,088,133.46



其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备



额合计数的比例(%) 期末余额



深圳市华瑞矿业 股权回购款 600,000,000.00 5 年以上 51.66 600,000,000.00

有限公司等



浙江犇宝企业管 内部往来款 246,923,013.06 1 年以内、2-4 21.26



理有限公司 年、5 年以上



北京墨鑫国际能 内部往来款 62,914,143.42 1 年以内、2-3 5.42



源投资有限公司 年



上海新潮酒业有 内部往来款 43,894,827.65 1-2 年 3.78



限责任公司



北京鼎通泰和投 内部往来款 8,647,104.26 1-2 年 0.74



资有限公司



合计 / 962,379,088.39 / 82.86 600,000,000.00



(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用



3、 长期股权投资

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



减 减



项目 账面余额 值 账面价值 账面余额 值 账面价值



准 准



备 备



对子公司投资 11,907,265,757.25 11,907,265,757.25 11,907,265,757.25 11,907,265,757.25



合计 11,907,265,757.25 11,907,265,757.25 11,907,265,757.25 11,907,265,757.25



(1) 对子公司投资

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期 减值

被投资单位 期初余额 本期 本期 期末余额 计提 准备

增加 减少 减值 期末

准备 余额



北京墨鑫国际能源投资 150,000,000.00 150,000,000.00



有限公司



浙江犇宝企业管理有限 3,447,660,000.00 3,447,660,000.00



公司



佳木斯新潮纺织有限公 37,080,257.25 37,080,257.25



司



香港新潮能源国际投资 39,625,500.00 39,625,500.00



有限公司



烟台扬帆投资有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00



宁波鼎亮企业管理合伙 8,165,300,000.00 8,165,300,000.00



企业（有限合伙）



上海新潮酒业有限责任 50,000,000.00 50,000,000.00



公司



北京鼎通泰和投资有限 13,600,000.00 13,600,000.00



公司



合计 11,907,265,757.25 11,907,265,757.2



5



(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

□适用 √不适用

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用



(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

5、 投资收益

□适用 √不适用

其他说明：

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 金额 说明



非流动资产处置损益 1,442,524.15



因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整

合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、衍

生金融资产、交易性金融负债、衍生金

融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、衍生金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债和其他

债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资

产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益



根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入



除上述各项之外的其他营业外收入和支 5,093,184.44



出

其他符合非经常性损益定义的损益项目



减：所得税影响额 1,381,642.37



少数股东权益影响额（税后）



合计 5,154,066.22



对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用



报告期利润 加权平均净资产 每股收益



收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益



归属于公司普通股股东的净 6.5891 0.1693 0.1693

利润



扣除非经常性损益后归属于 6.5596 0.1685 0.1685

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用



董事长：刘斌

董事会批准报送日期：2023 年 8 月 30 日

修订信息

□适用 √不适用