4-1本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告(确实无法提供的，应当说明原因及相关资产的财务状况和经营成果)(申报稿)(深圳市麦捷微电子科技股份有限公司)

4-1 本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财
务报告和审计报告

序号 文件名称 页码

本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告 4-1-1-1 至
4-1-1 和审计报告-安可远

4-1-1-238

本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告 4-1-2-1 至
4-1-2 和审计报告-金之川

4-1-2-102
惠州市安可远磁性器件有限公司
审计报告及财务报表

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日
信会师报字[2023]第 ZL10435 号


惠州市安可远磁性器件有限公司

审计报告及财务报表

（2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-3
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-14
表

财务报表附注 1-127

审计报告

信会师报字[2023]第 ZL10435 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司：

一、 审计意见

我们审计了惠州市安可远磁性器件有限公司（以下简称安可远）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日及 2023 年 9
月 30 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度、2022 年度及 2023
年 1-9 月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了安可远 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31
日及 2023 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度、
2022年度及2023年1-9月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安可远，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

安可远管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


在编制财务报表时，管理层负责评估安可远的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安可远的财务报告过程。

四、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安可远持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安可远不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。


（六）就安可远中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡晓丽
中国 上海

中国注册会计师：陶国恒
2023 年 11 月 23 日


惠州市安可远磁性器件有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

流动资产：

货币资金 （一） 1,533,969.78 904,697.42 256,173.63

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 13,444,872.22 12,658,675.99 10,372,704.20

应收账款 （三） 37,737,913.33 41,707,472.70 40,564,643.59

应收款项融资 （四） 4,403,403.85 1,575,417.39 422,337.14

预付款项 （五） 157,916.27 2,738,048.51 1,474,858.35

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 （六） 669,608.98 49,629.56 1,013,938.71

买入返售金融资产

存货 （七） 42,904,610.06 36,179,206.18 32,998,788.28

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 100,852,294.49 95,813,147.75 87,103,443.90

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 （八） 45,603,111.89 20,399,653.78 21,289,404.19

在建工程 （九） 697,792.85 1,084,765.49 801,896.48

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 （十） 2,253,979.32 3,755,573.93 6,533,365.49

无形资产 （十一） 24,372,168.33 170,758.22 191,667.38

开发支出

商誉

长期待摊费用 （十二） 1,936,848.22 1,899,770.64 2,114,665.37

递延所得税资产

其他非流动资产 （十三） 445,285.21 1,873,330.88 2,668,061.36

非流动资产合计 75,309,185.82 29,183,852.94 33,599,060.27

资产总计 176,161,480.31 124,997,000.69 120,702,504.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

流动负债：

短期借款 （十四） 16,136,132.40 7,543,635.58

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 （十五） 19,413,155.58 18,030,979.73 15,480,807.08

预收款项

合同负债 （十六） 2,490,689.09 1,403,119.25 568,336.98

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 （十七） 1,488,692.82 1,482,118.96 1,493,369.09

应交税费 （十八） 1,761,553.46 2,783,300.03 1,750,570.54

其他应付款 （十九） 30,599,481.50 24,616,407.65 20,851,215.75

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 （二十） 9,302,801.37 7,331,812.44 13,248,003.41

其他流动负债 （二十一） 8,055,480.13 9,588,455.32 9,463,380.97

流动负债合计 89,247,986.35 72,779,828.96 62,855,683.82

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 （二十二） 6,500,000.00 8,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 （二十三） 2,135,727.88 2,539,202.59 3,885,101.55

长期应付款 （二十四） 1,596,700.58 2,890,297.19 1,943,817.19

长期应付职工薪酬

预计负债 （二十五） 996,578.91 760,972.46

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,732,428.46 12,926,078.69 15,089,891.20

负债合计 92,980,414.81 85,705,907.65 77,945,575.02

所有者权益：

实收资本 （二十六） 35,100,000.00 21,100,000.00 21,100,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （二十七） 75,445,312.00 40,435,310.00 40,435,310.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 （二十八） -27,364,246.50 -22,244,216.96 -18,778,380.85

归属于母公司所有者权益合计 83,181,065.50 39,291,093.04 42,756,929.15

少数股东权益

所有者权益合计 83,181,065.50 39,291,093.04 42,756,929.15

负债和所有者权益总计 176,161,480.31 124,997,000.69 120,702,504.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注十三 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

流动资产：

货币资金 1,510,747.67 885,379.01 238,436.27

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 （一） 13,444,872.22 12,658,675.99 10,372,704.20

应收账款 （二） 37,737,913.33 41,707,472.70 40,564,643.59

应收款项融资 （三） 4,403,403.85 1,575,417.39 422,337.14

预付款项 157,916.27 2,738,048.51 1,474,858.35

其他应收款 （四） 851,608.98 181,629.56 1,085,938.71

存货 42,904,610.06 36,179,206.18 32,998,788.28

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 101,011,072.38 95,925,829.34 87,157,706.54

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 45,603,111.89 20,399,653.78 21,289,404.19

在建工程 697,792.85 1,084,765.49 801,896.48

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 2,253,979.32 3,755,573.93 6,533,365.49

无形资产 24,372,168.33 170,758.22 191,667.38

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,936,848.22 1,899,770.64 2,114,665.37

递延所得税资产

其他非流动资产 445,285.21 1,873,330.88 2,668,061.36

非流动资产合计 75,309,185.82 29,183,852.94 33,599,060.27

资产总计 176,320,258.20 125,109,682.28 120,756,766.81

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

流动负债：

短期借款 16,136,132.40 7,543,635.58

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 19,413,155.58 18,030,979.73 15,480,807.08

预收款项

合同负债 2,490,689.09 1,403,119.25 568,336.98

应付职工薪酬 1,488,692.82 1,482,118.96 1,493,369.09

应交税费 1,761,553.46 2,783,300.03 1,750,570.54

其他应付款 30,599,481.50 24,616,407.65 20,851,215.75

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 9,302,801.37 7,331,812.44 13,248,003.41

其他流动负债 8,055,480.13 9,588,455.32 9,463,380.97

流动负债合计 89,247,986.35 72,779,828.96 62,855,683.82

非流动负债：

长期借款 6,500,000.00 8,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 2,135,727.88 2,539,202.59 3,885,101.55

长期应付款 1,596,700.58 2,890,297.19 1,943,817.19

长期应付职工薪酬

预计负债 996,578.91 760,972.46

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,732,428.46 12,926,078.69 15,089,891.20

负债合计 92,980,414.81 85,705,907.65 77,945,575.02

所有者权益：

实收资本 35,100,000.00 21,100,000.00 21,100,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 75,445,312.00 40,435,310.00 40,435,310.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润 -27,205,468.61 -22,131,535.37 -18,724,118.21

所有者权益合计 83,339,843.39 39,403,774.63 42,811,191.79

负债和所有者权益总计 176,320,258.20 125,109,682.28 120,756,766.81

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

一、营业总收入 59,820,250.65 89,589,543.25 92,809,073.69

其中：营业收入 （二十九） 59,820,250.65 89,589,543.25 92,809,073.69

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 61,163,549.00 89,779,791.47 94,345,392.51

其中：营业成本 （二十九） 48,469,549.79 70,189,651.54 74,958,501.42

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 （三十） 375,234.10 415,848.58 500,062.27

销售费用 （三十一） 1,689,210.98 1,965,172.61 2,230,618.79

管理费用 （三十二） 5,216,851.24 8,156,878.48 7,731,255.50

研发费用 （三十三） 3,838,360.87 5,795,958.20 6,264,817.60

财务费用 （三十四） 1,574,342.02 3,256,282.06 2,660,136.93

其中：利息费用 （三十四） 1,564,135.92 3,336,270.06 2,521,133.64

利息收入 （三十四） 1,087.02 1,672.02 3,601.51

加：其他收益 （三十五） 2,701.26 346,792.73 52,568.60

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） -56,619.49 -53,334.62 -683,503.09

资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -3,402,982.87 -2,803,790.66 -2,473,003.74

资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） 131,734.03

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,668,465.42 -2,700,580.77 -4,640,257.05

加：营业外收入 （三十九） 44,646.80 83,505.35 100,101.26

减：营业外支出 （四十） 496,210.92 848,760.69 1,117,116.12

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十三 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

一、营业收入 （五） 59,820,250.65 89,589,543.25 92,809,073.69

减：营业成本 （五） 48,469,549.79 70,189,651.54 74,958,501.42

税金及附加 375,234.10 415,848.58 500,062.27

销售费用 1,689,210.98 1,965,172.61 2,230,618.79

管理费用 5,171,053.82 8,096,183.44 7,681,435.14

研发费用 3,838,360.87 5,795,958.20 6,264,817.60

财务费用 1,574,043.14 3,256,039.03 2,659,617.87

其中：利息费用 1,564,135.92 3,336,270.06 2,521,133.64

利息收入 1,058.90 1,615.05 3,573.93

加：其他收益 2,701.26 344,273.61 52,568.60

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） -56,619.49 -53,334.62 -683,503.09

资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,402,982.87 -2,803,790.66 -2,473,003.74

资产处置收益（损失以“-”号填列） 131,734.03

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,622,369.12 -2,642,161.82 -4,589,917.63

加：营业外收入 44,646.80 83,505.35 100,101.26

减：营业外支出 496,210.92 848,760.69 1,117,116.12

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,073,933.24 -3,407,417.16 -5,606,932.49

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,073,933.24 -3,407,417.16 -5,606,932.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,073,933.24 -3,407,417.16 -5,606,932.49

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额 -5,073,933.24 -3,407,417.16 -5,606,932.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 38,689,386.91 46,322,793.14 47,700,409.31

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 72,970.62 1,386,203.25 156,271.37

经营活动现金流入小计 38,762,357.53 47,708,996.39 47,856,680.68

购买商品、接受劳务支付的现金 12,792,521.84 14,304,341.72 21,681,395.42

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 14,036,596.56 21,677,370.37 21,173,510.16

支付的各项税费 3,744,046.10 3,645,470.79 4,954,914.25

支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 7,897,600.73 7,425,374.23 8,747,654.60

经营活动现金流出小计 38,470,765.23 47,052,557.11 56,557,474.43

经营活动产生的现金流量净额 291,592.30 656,439.28 -8,700,793.75

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 251,769.91
额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 251,769.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 788,872.92 2,734,762.98 4,525,907.95

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 788,872.92 2,734,762.98 4,525,907.95

投资活动产生的现金流量净额 -788,872.92 -2,734,762.98 -4,274,138.04

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,500,000.00 21,600,000.00 51,307,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 9,224,595.55 4,573,635.58 3,240,696.00

筹资活动现金流入小计 14,724,595.55 26,173,635.58 54,547,696.00

偿还债务支付的现金 1,500,000.00 18,898,307.27 38,448,449.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 724,294.27 1,708,892.14 2,010,798.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 11,373,748.30 2,839,588.68 1,157,481.62

筹资活动现金流出小计 13,598,042.57 23,446,788.09 41,616,729.61

筹资活动产生的现金流量净额 1,126,552.98 2,726,847.49 12,930,966.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 （四十二） 629,272.36 648,523.79 -43,965.40

加：期初现金及现金等价物余额 （四十二） 904,697.42 256,173.63 300,139.03

六、期末现金及现金等价物余额 （四十二） 1,533,969.78 904,697.42 256,173.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 38,689,386.91 46,322,793.14 47,700,409.31

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 72,942.50 1,323,627.16 156,243.79

经营活动现金流入小计 38,762,329.41 47,646,420.30 47,856,653.10

购买商品、接受劳务支付的现金 12,792,521.84 16,972,391.18 24,634,904.37

支付给职工以及为职工支付的现金 13,990,799.14 21,677,370.37 21,173,510.16

支付的各项税费 3,744,046.10 3,645,470.79 4,954,914.25

支付其他与经营活动有关的现金 7,947,273.73 4,696,329.73 5,803,778.65

经营活动现金流出小计 38,474,640.81 46,991,562.07 56,567,107.43

经营活动产生的现金流量净额 287,688.60 654,858.23 -8,710,454.33

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 251,769.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 251,769.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 788,872.92 2,734,762.98 4,525,907.95

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 788,872.92 2,734,762.98 4,525,907.95

投资活动产生的现金流量净额 -788,872.92 -2,734,762.98 -4,274,138.04

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,500,000.00 21,600,000.00 51,307,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 9,224,595.55 4,573,635.58 3,240,696.00

筹资活动现金流入小计 14,724,595.55 26,173,635.58 54,547,696.00

偿还债务支付的现金 1,500,000.00 18,898,307.27 38,448,449.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 724,294.27 1,708,892.14 2,010,798.86

支付其他与筹资活动有关的现金 11,373,748.30 2,839,588.68 1,157,481.62

筹资活动现金流出小计 13,598,042.57 23,446,788.09 41,616,729.61

筹资活动产生的现金流量净额 1,126,552.98 2,726,847.49 12,930,966.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 625,368.66 646,942.74 -53,625.98

加：期初现金及现金等价物余额 885,379.01 238,436.27 292,062.25

六、期末现金及现金等价物余额 1,510,747.67 885,379.01 238,436.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023 年 1-9 月

项目 归属于母公司所有者权益

实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -22,244,216.96 39,291,093.04 39,291,093.04

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -22,244,216.96 39,291,093.04 39,291,093.04

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,000,000.00 35,010,002.00 -5,120,029.54 43,889,972.46 43,889,972.46

（一）综合收益总额 -5,120,029.54 -5,120,029.54 -5,120,029.54

（二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 35,010,002.00 49,010,002.00 49,010,002.00

1．所有者投入的普通股 14,000,000.00 35,010,002.00 49,010,002.00 49,010,002.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配

4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 35,100,000.00 75,445,312.00 -27,364,246.50 83,181,065.50 83,181,065.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2022 年度

项目 归属于母公司所有者权益

实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 准备

一、上年年末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -18,778,380.85 42,756,929.15 42,756,929.15

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -18,778,380.85 42,756,929.15 42,756,929.15

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,465,836.11 -3,465,836.11 -3,465,836.11

（一）综合收益总额 -3,465,836.11 -3,465,836.11 -3,465,836.11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配

4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -22,244,216.96 39,291,093.04 39,291,093.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2021 年度

项目 归属于母公司所有者权益

实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -13,121,108.94 48,414,201.06 48,414,201.06

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -13,121,108.94 48,414,201.06 48,414,201.06

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,657,271.91 -5,657,271.91 -5,657,271.91

（一）综合收益总额 -5,657,271.91 -5,657,271.91 -5,657,271.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配

4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -18,778,380.85 42,756,929.15 42,756,929.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023 年 1-9 月

项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -22,131,535.37 39,403,774.63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -22,131,535.37 39,403,774.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 14,000,000.00 35,010,002.00 -5,073,933.24 43,936,068.76
列）

（一）综合收益总额 -5,073,933.24 -5,073,933.24

（二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 35,010,002.00 49,010,002.00

1．所有者投入的普通股 14,000,000.00 35,010,002.00 49,010,002.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 35,100,000.00 75,445,312.00 -27,205,468.61 83,339,843.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2022 年度

项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -18,724,118.21 42,811,191.79

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -18,724,118.21 42,811,191.79

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -3,407,417.16 -3,407,417.16
列）

（一）综合收益总额 -3,407,417.16 -3,407,417.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -22,131,535.37 39,403,774.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


惠州市安可远磁性器件有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2021 年度

项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -13,117,185.72 48,418,124.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -13,117,185.72 48,418,124.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -5,606,932.49 -5,606,932.49
列）

（一）综合收益总额 -5,606,932.49 -5,606,932.49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 21,100,000.00 40,435,310.00 -18,724,118.21 42,811,191.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表附注

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财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况
(一) 公司概况

惠州市安可远磁性器件有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2011 年
11 月 22 日，前身为惠州市玖鑫磁性器件有限公司，由股东王成、李君、蔡勇、陈杰
等人共同发起设立。2013 年 3 月 3 日，公司更名为惠州市安可远磁性器件有限公司。
公司注册资本 3,510.00 万元，法定代表人为张国庭，注册地址为博罗县泰美镇板桥
工业区。本公司统一社会信用代码为：914413225863337178。公司经营范围为生产、
销售：磁性材料及器件、汽车配件、电力配件、粉末冶金部件。（不含电镀工序）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

财务报表业经公司董事会于 2023 年 11 月 23 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021
年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况以
及 2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
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财务报表附注
(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公
司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产
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财务报表附注

发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合
并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财
务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进
损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益。

②分步处置子公司

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财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投
资”。

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财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：

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财务报表附注

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本
公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。

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财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费
用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金
融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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财务报表附注

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部
分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市
场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期
信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收
到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金
融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
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财务报表附注

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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财务报表附注

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方
一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资
单位为本公司的合营企业。

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财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实
施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整
后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出
售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被
投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益
变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
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加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益
和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。

(十四) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组
成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

残值率

类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%）
（%）

房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75

机器设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67

运输设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67

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残值率

类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%）
（%）

办公设备及其他 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。

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3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款
加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其
利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据

软件 10 直线法 公司预计

土地使用权 32 直线法 土地使用权证

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
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金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础
和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

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（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益
计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负
债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对
职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在
授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授
予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在
等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相
应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，
本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约
义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：

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客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列
迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

国内销售的货物按照合同约定送到客户约定地点后确认销售收入的实现；出
口销售为以取得提单日期，且符合合同约定的相关条款后确认销售收入的实
现。

(二十五) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

商誉的初始确认；

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八) 租赁

自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，满足条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁
变更，也不重新评估租赁分类。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

⚫ 租赁负债的初始计量金额；

⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；

⚫ 本公司发生的初始直接费用；

⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括：

⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；

⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源
自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：

⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其
他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价
值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原
租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费
用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期
确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作
为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前
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财务报表附注

期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转
租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计
处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；
延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，
并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原
租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁
收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延
期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅
就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让
资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“三、（十）金融工具”。

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2021 年 1 月 1 日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；

减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减
前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司
将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本
公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

期确认的应收款项。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对
未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始
直接费用，计入租入资产价值。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公
司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计
入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损
益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确
认的长期应付款。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁
款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收
取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应
调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融
资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）

财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付
款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据
每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。

- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁
选择采用下列一项或多项简化处理：

1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；

5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。

2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最 10,415,046.78
低租赁付款额

按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 9,311,157.05

2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 9,311,157.05

上述折现的现值与租赁负债之间的差额

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

本公司作为出租人

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一
项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目

合并 母公司

（1）公司作为承租人对于首次

执行日前已存在的经营租赁的 使用权资产 9,311,157.05 9,311,157.05
调整

租赁负债 9,311,157.05 9,311,157.05

2、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

（1）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
目情况

合并资产负债表

2020 年 12 月 2021 年 1 月 1 调整数

项目

31 日余额 日余额 重分类 重新计量 合计

使用权资产 9,311,157.05 9,311,157.05 9,311,157.05

租赁负债 9,311,157.05 9,311,157.05 9,311,157.05

母公司资产负债表

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2020 年 12 月 2021 年 1 月 1 调整数

项目

31 日余额 日余额 重分类 重新计量 合计

使用权资产 9,311,157.05 9,311,157.05 9,311,157.05

租赁负债 9,311,157.05 9,311,157.05 9,311,157.05

3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行新冠肺炎疫情租金减让简化会计处理的相关规定

① 财会〔2020〕10 号

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020
年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，
对于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租
金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按
减让前折现率折现均可；

减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后
应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付
款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他
条款和条件无重大变化。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。

② 财会〔2021〕9 号

财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日
起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁
合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金
减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调
整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未
按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

 财会〔2022〕13 号

财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计
处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。

（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》

财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至
施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他
相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。

②基准利率改革

解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。

①关于资金集中管理相关列报

解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执
行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。

③关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月
1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初
留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该
规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

理

解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采
用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权
益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。

③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理

解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始
日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁
免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应
当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递
延所得税负债和递延所得税资产。

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在
首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该
规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交
易而确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自 2023 年 1 月 1 日执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。

四、 税项
(一) 主要税种和税率

税率（%）

税种 计税依据 2023 年 1-9 2022 年度 2021 年度
月

按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额， 13.00 13.00 13.00
增值税

在扣除当期允许抵扣的进项税额

后，差额部分为应交增值税

按实际缴纳的增值税及消费税计

城市维护建设税 5.00 5.00 5.00
缴

按实际缴纳的增值税及消费税计

教育费附加 3.00 3.00 3.00
缴

按实际缴纳的增值税及消费税计

地方教育附加 2.00 2.00 2.00
缴

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00 15.00 15.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

所得税税率（%）

2023 2022 年 2021 年
纳税主体名称

年 1-9 度 度

月

深圳市安可远材料科技有限公司（以下简称“深圳安可远”） 20.00 20.00 20.00

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(二) 税收优惠

1、 研发费用加计扣除

根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021
年第 13 号）的规定“制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形
资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照
实际发生额的 100.00%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，
按照无形资产成本的 200.00%在税前摊销”。

根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023
年第 7 号）的规定“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计
入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发
生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形
资产成本的 200%在税前摊销”。本公告自 2023 年 1 月 1 日起执行，《财政部 税务
总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告
2021 年第 13 号)同时废止。

报告期内，本公司享受研发 100%加计扣除优惠。

2、 安置残疾人工资加计扣除

依据财税[2009]70 文件规定“企业安置残疾人员符合条件并通过税务机关备案的，在
按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付
给残疾职工工资的 100.00%加计扣除”。公司已向税务机关备案登记。

3、 高新技术企业税收优惠

根据 2019 年 12 月 2 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201944002612），2022 年
12 月 22 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202244010300），本公司被认定为高
新技术企业。

报告期内，公司适用 15.00%的企业所得税优惠税率。

4、 小微企业税收优惠

根据《企业所得税法》、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所
得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）规定，符合小
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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

型微利企业标准的，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，减
按 12.50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 50.00％计入应纳税所得额，按
20.00％的税率缴纳企业所得税。

根据 2022 年 3 月 14 日财政部税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优
惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。

根据 2023 年 3 月 26 日财政部税务总局发布的《财政部 税务总局关于小微企业和个
体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。

报告期内，子公司深圳安可远享受小微企业税收优惠政策。

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

库存现金 252.00 23,208.31 6,092.61

银行存款 1,533,717.78 881,489.11 250,081.02

其他货币资金

合计 1,533,969.78 904,697.42 256,173.63

说明：本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

银行承兑汇票 13,264,163.69 10,815,393.03 9,432,851.14

商业承兑汇票 186,297.45 1,900,291.71 968,920.68

减：坏账准备 5,588.92 57,008.75 29,067.62

合计 13,444,872.22 12,658,675.99 10,372,704.20

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 12,271,923.69 9,845,680.23 8,420,576.50

商业承兑汇票 95,899.26 1,104,005.20 968,920.68

合计 12,367,822.95 10,949,685.43 9,389,497.18

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 37,940,317.94 42,300,607.83 40,908,052.91

1 至 2 年 521,775.81 294,312.79 789,335.43

2 至 3 年 666,009.57 587,145.13 247,757.68

3 年以上 2,172,914.65 2,069,622.10 2,108,495.23

小计 41,301,017.97 45,251,687.85 44,053,641.25

减：坏账准备 3,563,104.64 3,544,215.15 3,488,997.66

合计 37,737,913.33 41,707,472.70 40,564,643.59

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2023 年 9 月 30 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

备 41,301,017.97 100.00 3,563,104.64 8.63 37,737,913.33

其中：

账龄组合 41,301,017.97 100.00 3,563,104.64 8.63 37,737,913.33

合计 41,301,017.97 100.00 3,563,104.64 37,737,913.33

2022 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

备 45,251,687.85 100.00 3,544,215.15 7.83 41,707,472.70

其中：

账龄组合 45,251,687.85 100.00 3,544,215.15 7.83 41,707,472.70

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

合计 45,251,687.85 100.00 3,544,215.15 41,707,472.70

2021 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

44,053,641.25 100.00 3,488,997.66 7.92 40,564,643.59
备

其中：

账龄组合 44,053,641.25 100.00 3,488,997.66 7.92 40,564,643.59

合计 44,053,641.25 100.00 3,488,997.66 40,564,643.59

按组合计提坏账准备：

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

组合计提项目：

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 37,940,317.94 1,138,209.54 3.00 42,300,607.83 1,269,018.23 3.00 40,908,052.91 1,227,241.59 3.00

1 至 2 年 521,775.81 52,177.58 10.00 294,312.79 29,431.28 10.00 789,335.43 78,933.54 10.00

2 至 3 年 666,009.57 199,802.87 30.00 587,145.13 176,143.54 30.00 247,757.68 74,327.30 30.00

3 年以上 2,172,914.65 2,172,914.65 100.00 2,069,622.10 2,069,622.10 100.00 2,108,495.23 2,108,495.23 100.00

合计 41,301,017.97 3,563,104.64 45,251,687.85 3,544,215.15 44,053,641.25 3,488,997.66

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2020.12.31 收回或转 转销或核 2021.12.31
计提 其他变动

回 销

单项计提

组合计提 2,547,317.08 941,680.58 3,488,997.66

合计 2,547,317.08 941,680.58 3,488,997.66

本期变动金额

类别 2021.12.31 其他变 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销

动

单项计提

组合计提 3,488,997.66 55,217.49 3,544,215.15

合计 3,488,997.66 55,217.49 3,544,215.15

本期变动金额

类别 2022.12.31 2023.9.30
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

单项计

提

组合计

3,544,215.15 88,864.69 69,975.20 3,563,104.64
提

合计 3,544,215.15 88,864.69 69,975.20 3,563,104.64

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

实际核销的应收账款 69,975.20

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2023.9.30

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

惠州市磁极新能源科技有限公

7,161,876.02 17.34 214,856.28
司

惠州市可立克电子有限公司 4,010,525.24 9.71 120,315.76

苏州腾冉电气设备股份有限公

2,490,686.31 6.03 95,249.28
司

重庆龙润汽车转向器有限公司 2,468,710.51 5.98 74,061.32

广州市德珑电子器件有限公司 1,895,207.97 4.59 56,856.24

合计 18,027,006.05 43.65 561,338.88

2022.12.31

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

惠州市可立克电子有限公司 4,469,702.06 9.88 134,091.06

惠州市磁极新能源科技有限公

3,855,526.04 8.52 115,665.78
司

深圳市嘉良电子有限公司 2,530,011.58 5.59 75,900.35

苏州腾冉电气设备股份有限公

2,202,903.31 4.87 66,087.10
司

合肥德珑电子科技有限公司 1,816,799.05 4.01 54,503.97

合计 14,874,942.04 32.87 446,248.26

2021.12.31

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

广州市德珑电子器件有限公司 6,043,130.50 13.72 181,293.92

惠州市可立克电子有限公司 5,122,292.88 11.63 153,668.79

惠州市磁极新能源科技有限公

3,918,772.27 8.90 117,563.17
司

重庆龙润汽车转向器有限公司 2,485,218.91 5.64 74,556.57

安徽兆晟新能源科技有限公司 1,889,010.88 4.29 56,670.33

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2021.12.31

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

合计 19,458,425.44 44.18 583,752.78

(四) 应收款项融资

应收款项融资情况

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应收票据 4,403,403.85 1,575,417.39 422,337.14

合计 4,403,403.85 1,575,417.39 422,337.14

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 128,736.27 81.52 2,687,378.51 98.15 1,474,858.35 100.00

1 至 2 年 8,000.00 5.07 50,670.00 1.85

2 至 3 年 21,180.00 13.41

合计 157,916.27 100.00 2,738,048.51 100.00 1,474,858.35 100.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计
预付对象 2023.9.30

数的比例(%)

博罗县泰美镇健雄自来水有限公司 27,544.16 17.44

北京众合诚知识产权代理有限公司惠州分公司 21,180.00 13.41

青岛三和电子有限公司 17,180.21 10.88

惠州市平行线新材料有限公司 14,258.25 9.03

郑州金合粉体科技有限公司 10,501.77 6.65

合计 90,664.39 57.41

占预付款项期末余额合计
预付对象 2022.12.31

数的比例(%)

深圳市逸腾软件科技有限公司 1,592,202.00 58.15

常德市德泰电子科技有限公司 341,109.77 12.46

南通国谊锻压机床有限公司 264,220.27 9.65

赛瑞特科技（福建）有限公司 119,022.00 4.35

长兴锦远耐火材料有限公司 69,632.00 2.54

合计 2,386,186.04 87.15

占预付款项期末余额合计
预付对象 2021.12.31

数的比例(%)

深圳市逸腾软件科技有限公司 712,202.00 48.29

常德市德泰电子科技有限公司 341,109.77 23.13

惠州富瑞劳务派遣有限公司 64,017.50 4.34

安泰（霸州）特种粉业有限公司 48,851.33 3.31

赛瑞特科技（福建）有限公司 48,098.05 3.26

合计 1,214,278.65 82.33

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(六) 其他应收款

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款项 669,608.98 49,629.56 1,013,938.71

合计 669,608.98 49,629.56 1,013,938.71

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 690,318.54 51,164.49 1,045,297.64

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上 683,661.20 683,661.20 683,661.20

小计 1,373,979.74 734,825.69 1,728,958.84

减：坏账准备 704,370.76 685,196.13 715,020.13

合计 669,608.98 49,629.56 1,013,938.71

（2）按坏账计提方法分类披露

2023 年 9 月 30 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,373,979.74 100.00 704,370.76 51.27 669,608.98

其中：

账龄组合 1,373,979.74 100.00 704,370.76 51.27 669,608.98

合计 1,373,979.74 100.00 704,370.76 669,608.98

2022 年 12 月 31 日

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 734,825.69 100.00 685,196.13 93.25 49,629.56

其中：

账龄组合 734,825.69 100.00 685,196.13 93.25 49,629.56

合计 734,825.69 100.00 685,196.13 49,629.56

2021 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

1,728,958.84 100.00 715,020.13 41.36 1,013,938.71
备

其中：

账龄组合 1,728,958.84 100.00 715,020.13 41.36 1,013,938.71

合计 1,728,958.84 100.00 715,020.13 1,013,938.71

按组合计提坏账准备：

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

组合计提项目：

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

名称

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 690,318.54 20,709.56 3.00 51,164.49 1,534.93 3.00 1,045,297.64 31,358.93 3.00

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上 683,661.20 683,661.20 100.00 683,661.20 683,661.20 100.00 683,661.20 683,661.20 100.00

合计 1,373,979.74 704,370.76 734,825.69 685,196.13 1,728,958.84 715,020.13

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2020.12.31 余额 954,309.37 954,309.37

2020.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -239,289.24 -239,289.24

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2021.12.31 余额 715,020.13 715,020.13

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2021.12.31 余额 715,020.13 715,020.13

2021.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -29,824.00 -29,824.00

本期转回

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

本期转销

本期核销

其他变动

2022.12.31 余额 685,196.13 685,196.13

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2022.12.31 余额 685,196.13 685,196.13

2022.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 19,174.63 19,174.63

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2023.9.30 余额 704,370.76 704,370.76

其他应收款项账面余额变动如下：

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

预期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2020.12.31 余额 6,270,538.94 6,270,538.94

2020.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 1,045,297.64 1,045,297.64

本期终止确认 5,586,877.74 5,586,877.74

其他变动

2021.12.31 余额 1,728,958.84 1,728,958.84

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

预期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2021.12.31 余额 1,728,958.84 1,728,958.84

2021.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 51,164.49 51,164.49

本期终止确认 1,045,297.64 1,045,297.64

其他变动

2022.12.31 余额 734,825.69 734,825.69

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

预期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2022.12.31 余额 734,825.69 734,825.69

2022.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 690,318.54 690,318.54

本期终止确认 51,164.49 51,164.49

其他变动

2023.9.30 余额 1,373,979.74 1,373,979.74

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2020.12.31 收回或 转销或核 2021.12.31
计提 其他变动

转回 销

单项计提

组合计提 954,309.37 -239,289.24 715,020.13

合计 954,309.37 -239,289.24 715,020.13

本期变动金额

类别 2021.12.31 收回或转 转销或核 2022.12.31
计提 其他变动

回 销

单项计提

组合计提 715,020.13 -29,824.00 685,196.13

合计 715,020.13 -29,824.00 685,196.13

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

本期变动金额

类别 2022.12.31 收回或转 转销或核 2023.9.30
计提 其他变动

回 销

单项计提

组合计提 685,196.13 19,174.63 704,370.76

合计 685,196.13 19,174.63 704,370.76

（5）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

员工借支 640,736.35 982,005.36

押金 683,661.20 683,661.20 683,661.20

社保及公积金 49,582.19 51,164.49 63,292.28

合计 1,373,979.74 734,825.69 1,728,958.84

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2023.9.30 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

惠州市运泰实业有限 3 年以

押金 661,661.20 48.16 661,661.20
公司 上

1 年以

李君 员工借支 503,836.54 36.67 15,115.10
内

1 年以

姚铁军 员工借支 66,518.00 4.84 1,995.54
内

社保及公 1 年以

代缴社保 51,876.15 3.78 1,556.28
积金 内

1 年以

谢国富 员工借支 25,000.00 1.82 750.00
内

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2023.9.30 账龄

额合计数的 末余额

比例(%)

合计 1,308,891.89 95.27 681,078.12

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

惠州市运泰实业有限 3 年以

押金 661,661.20 90.05 661,661.20
公司 上

社保及公 1 年以

代缴社保 51,164.49 6.96 1,534.93
积金 内

3 年以

康帝酒店 押金 20,000.00 2.72 20,000.00
上

3 年以

远卓办公设备租赁 押金 2,000.00 0.27 2,000.00
上

合计 734,825.69 100.00 685,196.13

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

1 年以

李君 员工借支 867,015.55 50.15 26,010.47
内

惠州市运泰实业有限 3 年以

押金 661,661.20 38.27 661,661.20
公司 上

1 年以

李龙辉 员工借支 90,000.00 5.21 2,700.00
内

社保及公 1 年以

代缴社保 63,292.28 3.66 1,898.77
积金 内

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

3 年以

康帝酒店 押金 20,000.00 1.16 20,000.00
上

合计 1,701,969.03 98.45 712,270.44

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(七) 存货

1、 存货分类

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 8,234,776.83 89,979.05 8,144,797.78 3,089,430.60 99,301.72 2,990,128.88 4,294,723.85 138,297.70 4,156,426.15

发出商品 366,816.76 77,829.18 288,987.58 940,041.68 77,829.18 862,212.50 1,800,285.24 77,829.18 1,722,456.06

库存商品 14,667,928.56 4,991,544.64 9,676,383.92 14,806,756.70 3,934,382.66 10,872,374.04 10,216,066.49 2,870,654.76 7,345,411.73

在产品 29,376,179.00 4,581,738.22 24,794,440.78 24,593,338.28 3,138,847.52 21,454,490.76 21,134,283.12 1,359,788.78 19,774,494.34

合计 52,645,701.15 9,741,091.09 42,904,610.06 43,429,567.26 7,250,361.08 36,179,206.18 37,445,358.70 4,446,570.42 32,998,788.28

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 2020.12.31 转回或转 2021.12.31
计提 其他 其他

销

原材料 10,546.74 127,750.96 138,297.70

发出商品 77,829.18 77,829.18

库存商品 1,072,482.25 1,798,172.51 2,870,654.76

在产品 812,708.51 547,080.27 1,359,788.78

合计 1,973,566.68 2,473,003.74 4,446,570.42

本期增加金额 本期减少金额

项目 2021.12.31 转回或转 2022.12.31
计提 其他 其他

销

原材料 138,297.70 38,995.98 99,301.72

发出商品 77,829.18 77,829.18

库存商品 2,870,654.76 1,063,727.90 3,934,382.66

在产品 1,359,788.78 1,779,058.74 3,138,847.52

合计 4,446,570.42 2,842,786.64 38,995.98 7,250,361.08

本期增加金额 本期减少金额

项目 2022.12.31 转回或转 2023.9.30
计提 其他 其他

销

原材料 99,301.72 9,322.67 89,979.05

发出商品 77,829.18 77,829.18

1,057,161.9

库存商品 3,934,382.66 4,991,544.64
8

1,442,890.7

在产品 3,138,847.52 4,581,738.22
0

2,500,052.6

合计 7,250,361.08 9,322.67 9,741,091.09
8

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(八) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

固定资产 45,603,111.89 20,399,653.78 21,289,404.19

固定资产清理

合计 45,603,111.89 20,399,653.78 21,289,404.19

2、 固定资产情况

项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

1．账面原值

（1）2020.12.31 32,110,942.90 1,248,908.15 3,060,820.15 36,420,671.20

（2）本期增加金额 2,212,406.83 69,132.74 18,779.00 2,300,318.57

—购置 828,805.30 69,132.74 18,779.00 916,717.04

—在建工程转入 1,383,601.53 1,383,601.53

（3）本期减少金额 731,789.44 3,316.24 735,105.68

—处置或报废 731,789.44 3,316.24 735,105.68

（4）2021.12.31 34,323,349.73 586,251.45 3,076,282.91 37,985,884.09

2．累计折旧

（1）2020.12.31 11,598,790.75 437,135.71 1,217,606.12 13,253,532.58

（2）本期增加金额 3,259,890.74 132,784.04 316,956.68 3,709,631.46

—计提 3,259,890.74 132,784.04 316,956.68 3,709,631.46

（3）本期减少金额 263,533.71 3,150.43 266,684.14

—处置或报废 263,533.71 3,150.43 266,684.14

（4）2021.12.31 14,858,681.49 306,386.04 1,531,412.37 16,696,479.90

3．减值准备

（1）2020.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31

4．账面价值

（1）2021.12.31 账面价

值 19,464,668.24 279,865.41 1,544,870.54 21,289,404.19

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

（2）2020.12.31 账面价

值 20,512,152.15 811,772.44 1,843,214.03 23,167,138.62

项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

1．账面原值

（1）2021.12.31 34,323,349.73 586,251.45 3,076,282.91 37,985,884.09

（2）本期增加金额 3,109,127.20 121,274.34 74,452.51 3,304,854.05

—购置 881,543.12 121,274.34 74,452.51 1,077,269.97

—在建工程转入 2,227,584.08 2,227,584.08

（3）本期减少金额 1,814,504.82 119,160.67 1,933,665.49

—处置或报废 1,814,504.82 119,160.67 1,933,665.49

（4）2022.12.31 35,617,972.11 588,365.12 3,150,735.42 39,357,072.65

2．累计折旧

（1）2021.12.31 14,858,681.49 306,386.04 1,531,412.37 16,696,479.90

（2）本期增加金额 3,249,061.53 81,315.18 308,073.51 3,638,450.22

—计提 3,249,061.53 81,315.18 308,073.51 3,638,450.22

（3）本期减少金额 1,316,197.11 61,314.14 1,377,511.25

—处置或报废 1,316,197.11 61,314.14 1,377,511.25

（4）2022.12.31 16,791,545.91 326,387.08 1,839,485.88 18,957,418.87

3．减值准备

（1）2021.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31

4．账面价值

（1）2022.12.31 账面价值 18,826,426.20 261,978.04 1,311,249.54 20,399,653.78

（2）2021.12.31 账面价值 19,464,668.24 279,865.41 1,544,870.54 21,289,404.19

房屋及建筑 办公设备及

项目 机器设备 运输设备 合计

物 其他

1．账面原值

（1）2022.12.31 35,617,972.11 588,365.12 3,150,735.42 39,357,072.65

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

房屋及建筑 办公设备及

项目 机器设备 运输设备 合计

物 其他

（2）本期增加金

24,908,668.77 3,522,765.48 90,869.92 301,866.47 28,824,170.64
额

—购置 703,980.98 90,869.92 301,866.47 1,096,717.37

—在建工程

2,818,784.50 2,818,784.50
转入

—所有者投

24,908,668.77 24,908,668.77
入

（3）本期减少金

1,045,054.84 153,846.16 1,198,901.00
额

—处置或报

1,045,054.84 153,846.16 1,198,901.00
废

（4）2023.9.30 24,908,668.77 38,095,682.75 525,388.88 3,452,601.89 66,982,342.29

2．累计折旧

（1）2022.12.31 16,791,545.91 326,387.08 1,839,485.88 18,957,418.87

（2）本期增加金

487,188.36 2,535,570.84 61,887.16 218,861.47 3,303,507.83
额

—计提 487,188.36 2,535,570.84 61,887.16 218,861.47 3,303,507.83

（3）本期减少金

794,022.62 87,673.68 881,696.30
额

—处置或报

794,022.62 87,673.68 881,696.30
废

（4）2023.9.30 487,188.36 18,533,094.13 300,600.56 2,058,347.35 21,379,230.40

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金

额

（3）本期减少金

额

（4）2023.9.30

4．账面价值

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

房屋及建筑 办公设备及

项目 机器设备 运输设备 合计

物 其他

（1）2023.9.30

24,421,480.41 19,562,588.62 224,788.32 1,394,254.54 45,603,111.89
账面价值

（2）2022.12.31

18,826,426.20 261,978.04 1,311,249.54 20,399,653.78
账面价值

(九) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

在建工程 697,792.85 1,084,765.49 801,896.48

工程物资

合计 697,792.85 1,084,765.49 801,896.48

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 在建工程情况

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

厂房建设 284,159.29 284,159.29 1,084,765.49 1,084,765.49 801,896.48 801,896.48

车间改造 413,633.56 413,633.56

合计 697,792.85 697,792.85 1,084,765.49 1,084,765.49 801,896.48 801,896.48

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(十) 使用权资产

项目 房屋及建筑物 合计

1．账面原值

（1）2021.1.1 余额 9,311,157.05 9,311,157.05

（2）本期增加金额

—新增租赁

—重估调整

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31 余额 9,311,157.05 9,311,157.05

2．累计折旧

（1）2021.1.1 余额

（2）本期增加金额 2,777,791.56 2,777,791.56

—计提 2,777,791.56 2,777,791.56

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31 余额 2,777,791.56 2,777,791.56

3．减值准备

（1）2021.1.1 余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31 余额

4．账面价值

（1）2021.12.31 账面价值 6,533,365.49 6,533,365.49

（2）2021.1.1 账面价值 9,311,157.05 9,311,157.05

项目 房屋及建筑物 合计

1．账面原值

（1）2021.12.31 余额 9,311,157.05 9,311,157.05

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额

—处置

（4）2022.12.31 余额 9,311,157.05 9,311,157.05

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 房屋及建筑物 合计

2．累计折旧

（1）2021.12.31 余额 2,777,791.56 2,777,791.56

（2）本期增加金额 2,777,791.56 2,777,791.56

—计提 2,777,791.56 2,777,791.56

（3）本期减少金额

—处置

（4）2022.12.31 余额 5,555,583.12 5,555,583.12

3．减值准备

（1）2021.12.31 余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31 余额

4．账面价值

（1）2022.12.31 账面价值 3,755,573.93 3,755,573.93

（2）2021.12.31 账面价值 6,533,365.49 6,533,365.49

项目 房屋及建筑物 合计

1．账面原值

（1）2022.12.31 余额 9,311,157.05 9,311,157.05

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额 5,817,489.17 5,817,489.17

—处置 5,817,489.17 5,817,489.17

（4）2023.9.30 余额 3,493,667.88 3,493,667.88

2．累计折旧

（1）2022.12.31 余额 5,555,583.12 5,555,583.12

（2）本期增加金额 1,113,762.12 1,113,762.12

—计提 1,113,762.12 1,113,762.12

（3）本期减少金额 5,429,656.68 5,429,656.68

—处置 5,429,656.68 5,429,656.68

（4）2023.9.30 余额 1,239,688.56 1,239,688.56

3．减值准备

（1）2022.12.31 余额

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 房屋及建筑物 合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30 余额

4．账面价值

（1）2023.9.30 账面价值 2,253,979.32 2,253,979.32

（2）2022.12.31 账面价值 3,755,573.93 3,755,573.93

(十一) 无形资产

项目 软件 合计

1．账面原值

（1）2020.12.31

（2）本期增加金额 209,091.68 209,091.68

—购置 209,091.68 209,091.68

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31 209,091.68 209,091.68

2．累计摊销

（1）2020.12.31

（2）本期增加金额 17,424.30 17,424.30

—计提 17,424.30 17,424.30

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31 17,424.30 17,424.30

3．减值准备

（1）2020.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31

4．账面价值

（1）2021.12.31 账面价值 191,667.38 191,667.38

（2）2020.12.31 账面价值

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 软件 合计

1．账面原值

（1）2021.12.31 209,091.68 209,091.68

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31 209,091.68 209,091.68

2．累计摊销

（1）2021.12.31 17,424.30 17,424.30

（2）本期增加金额 20,909.16 20,909.16

—计提 20,909.16 20,909.16

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31 38,333.46 38,333.46

3．减值准备

（1）2021.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31

4．账面价值

（1）2022.12.31 账面价值 170,758.22 170,758.22

（2）2021.12.31 账面价值 191,667.38 191,667.38

项目 土地使用权 软件 合计

1．账面原值

（1）2022.12.31 209,091.68 209,091.68

（2）本期增加金额 25,526,124.00 25,526,124.00

—购置

—所有者投入 25,526,124.00 25,526,124.00

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30 25,526,124.00 209,091.68 25,735,215.68

2．累计摊销

（1）2022.12.31 38,333.46 38,333.46

（2）本期增加金额 396,779.16 15,681.87 412,461.03

—计提 396,779.16 15,681.87 412,461.03

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 土地使用权 软件 合计

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30 396,779.16 54,015.33 450,794.49

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额 912,252.86 912,252.86

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30 912,252.86 912,252.86

4．账面价值

（1）2023.9.30 账面价值 24,217,091.98 155,076.35 24,372,168.33

（2）2022.12.31 账面价值 170,758.22 170,758.22

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(十二) 长期待摊费用

项目 2020.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2021.12.31

装修项目 541,133.81 87,576.44 226,680.76 402,029.49

工装冶具 1,594,013.98 1,063,032.97 1,052,901.63 1,604,145.32

广告费 116,352.18 216,981.13 224,842.75 108,490.56

合计 2,251,499.97 1,367,590.54 1,504,425.14 2,114,665.37

项目 2021.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2022.12.31

装修项目 402,029.49 162,889.20 239,140.29

工装冶具 1,604,145.32 877,980.41 981,086.57 1,501,039.16

广告费 108,490.56 191,509.43 140,408.80 159,591.19

合计 2,114,665.37 1,069,489.84 1,284,384.57 1,899,770.64

项目 2022.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2023.9.30

装修项目 239,140.29 60,000.00 121,705.54 177,434.75

工装冶具 1,501,039.16 834,368.27 725,443.65 1,609,963.78

广告费 159,591.19 160,188.68 170,330.18 149,449.69

合计 1,899,770.64 1,054,556.95 1,017,479.37 1,936,848.22

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(十三) 其他非流动资产

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付设备款 445,285.21 445,285.21 1,873,330.88 1,873,330.88 2,668,061.36 2,668,061.36

合计 445,285.21 445,285.21 1,873,330.88 1,873,330.88 2,668,061.36 2,668,061.36

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(十四) 短期借款

短期借款分类

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

已贴现未到期的应收票据 4,636,132.40 1,543,635.58

抵押、保证借款 11,500,000.00 6,000,000.00

合计 16,136,132.40 7,543,635.58

(十五) 应付账款

应付账款列示

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 16,736,905.53 15,122,583.17 13,660,152.50

1-2 年 781,840.27 1,552,672.50 532,215.89

2-3 年 479,139.46 67,285.37 141,744.38

3 年以上 1,415,270.32 1,288,438.69 1,146,694.31

合计 19,413,155.58 18,030,979.73 15,480,807.08

(十六) 合同负债

合同负债情况

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 1,981,175.74 1,375,881.82 546,765.56

1-2 年 509,513.35 27,237.43 21,571.42

2-3 年

3 年以上

合计 2,490,689.09 1,403,119.25 568,336.98

(十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

短期薪酬 1,388,560.21 20,221,469.83 20,116,660.95 1,493,369.09

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

离职后福利-设定提存计

划 1,086,654.54 1,086,654.54

合计 1,388,560.21 21,308,124.37 21,203,315.49 1,493,369.09

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

短期薪酬 1,493,369.09 20,624,752.53 20,636,002.66 1,482,118.96

离职后福利-设定提存计

划 1,074,539.90 1,074,539.90

合计 1,493,369.09 21,699,292.43 21,710,542.56 1,482,118.96

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

短期薪酬 1,482,118.96 15,537,422.74 15,530,848.88 1,488,692.82

离职后福利-设定提存计

划 825,763.18 825,763.18

合计 1,482,118.96 16,363,185.92 16,356,612.06 1,488,692.82

2、 短期薪酬列示

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

（1）工资、奖金、津

贴和补贴 1,388,496.21 19,839,584.36 19,734,775.48 1,493,305.09

（2）职工福利费 64.00 6,534.65 6,534.65 64.00

（3）社会保险费 375,350.82 375,350.82

其中：医疗保险费 362,598.92 362,598.92

工伤保险费 12,751.90 12,751.90

合计 1,388,560.21 20,221,469.83 20,116,660.95 1,493,369.09

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

（1）工资、奖金、津

贴和补贴 1,493,305.09 19,331,940.84 19,343,190.97 1,482,054.96

（2）职工福利费 64.00 810,734.31 810,734.31 64.00

（3）社会保险费 482,077.38 482,077.38

其中：医疗保险费 451,250.25 451,250.25

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

工伤保险费 30,827.13 30,827.13

合计 1,493,369.09 20,624,752.53 20,636,002.66 1,482,118.96

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

（1）工资、奖金、津

贴和补贴 1,482,054.96 14,465,831.87 14,459,258.01 1,488,628.82

（2）职工福利费 64.00 667,755.35 667,755.35 64.00

（3）社会保险费 403,835.52 403,835.52

其中：医疗保险费 376,189.04 376,189.04

工伤保险费 27,646.48 27,646.48

合计 1,482,118.96 15,537,422.74 15,530,848.88 1,488,692.82

3、 设定提存计划列示

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

基本养老保险 1,076,158.72 1,076,158.72

失业保险费 10,495.82 10,495.82

合计 1,086,654.54 1,086,654.54

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

基本养老保险 1,068,323.10 1,068,323.10

失业保险费 6,216.80 6,216.80

合计 1,074,539.90 1,074,539.90

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

基本养老保险 810,364.24 810,364.24

失业保险费 15,398.94 15,398.94

合计 825,763.18 825,763.18

(十八) 应交税费

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

税费项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

增值税 1,411,182.69 2,530,273.66 1,605,607.88

个人所得税 125,265.54 125,265.54 92,093.35

城市维护建设税 57,207.43 57,207.43 23,172.44

教育费附加 57,207.43 57,207.43 23,172.45

印花税 3,664.59 3,664.59 6,373.87

环境保护税 530.94 530.94 150.55

车辆购置税 9,150.44 9,150.44

房产税 82,193.57

土地使用税 15,150.83

合计 1,761,553.46 2,783,300.03 1,750,570.54

(十九) 其他应付款

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应付利息

应付股利

其他应付款项 30,599,481.50 24,616,407.65 20,851,215.75

合计 30,599,481.50 24,616,407.65 20,851,215.75

其他应付款项

按款项性质列示

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

借款及利息 29,922,234.94 24,242,014.25 20,436,922.35

往来款

其他 677,246.56 374,393.40 414,293.40

合计 30,599,481.50 24,616,407.65 20,851,215.75

(二十) 一年内到期的非流动负债

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

一年内到期的长期借款 7,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00

一年内到期的长期应付款 1,887,606.22 3,730,575.28 2,575,362.55

一年内到期的租赁负债 415,195.15 1,601,237.16 2,672,640.86

合计 9,302,801.37 7,331,812.44 13,248,003.41

(二十一) 其他流动负债

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

未终止确认的票据 7,731,690.55 9,406,049.85 9,389,497.18

待转销项税 323,789.58 182,405.47 73,883.79

合计 8,055,480.13 9,588,455.32 9,463,380.97

(二十二) 长期借款

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

抵押借款 6,500,000.00 8,500,000.00

合计 6,500,000.00 8,500,000.00

(二十三) 租赁负债

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

租赁付款额 2,889,305.44 4,593,546.44 7,274,368.84

减：未确认融资费用 338,382.41 453,106.69 716,626.43

减：一年内到期的租赁负债 415,195.15 1,601,237.16 2,672,640.86

合计 2,135,727.88 2,539,202.59 3,885,101.55

(二十四) 长期应付款

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

长期应付款 1,596,700.58 2,890,297.19 1,943,817.19

专项应付款

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

合计 1,596,700.58 2,890,297.19 1,943,817.19

长期应付款

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应付融资租赁款 3,768,800.00 7,257,100.00 5,000,000.00

减：未实现融资费用 284,493.20 636,227.53 480,820.26

减：一年内到期的租赁付款额 1,887,606.22 3,730,575.28 2,575,362.55

合计 1,596,700.58 2,890,297.19 1,943,817.19

(二十五) 预计负债

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因

涉诉，未终
未决诉讼 760,972.46 760,972.46

审判决

合计 760,972.46 760,972.46

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 形成原因

涉诉，未终
未决诉讼 760,972.46 235,606.45 996,578.91

审判决

合计 760,972.46 235,606.45 996,578.91

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30 形成原因

涉诉，本期
未决诉讼 996,578.91 77,459.66 1,074,038.57

终审判决

合计 996,578.91 77,459.66 1,074,038.57

(二十六) 实收资本

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

本 本

期 期

项目 2020.12.31 2021.12.31
增 减

加 少

深圳前海逸松科技有限公司 4,316,000.00 4,316,000.00

李君 3,055,080.00 3,055,080.00

惠州市安可远投资管理合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 2,400,000.00

王理平 1,411,200.00 1,411,200.00

李庐易 1,296,880.00 1,296,880.00

深圳前海高平聚能股权投资合伙企业（有限合

1,255,000.00 1,255,000.00
伙）

刘国斌 1,107,180.00 1,107,180.00

张国庭 1,053,360.00 1,053,360.00

深圳高平聚能资本管理有限公司 800,000.00 800,000.00

周黎 633,000.00 633,000.00

龚雲鹏 628,000.00 628,000.00

孙毅 354,500.00 354,500.00

方玲江 300,000.00 300,000.00

陶德强 300,000.00 300,000.00

龙敦武 211,000.00 211,000.00

张中科 200,000.00 200,000.00

黄斌 200,000.00 200,000.00

孙小伟 200,000.00 200,000.00

毛旭峰 200,000.00 200,000.00

谢国富 168,800.00 168,800.00

刘兰花 110,000.00 110,000.00

张小勇 100,000.00 100,000.00

张细华 100,000.00 100,000.00

罗小勇 100,000.00 100,000.00

谢安华 100,000.00 100,000.00

周虹 100,000.00 100,000.00

刘凤晖 100,000.00 100,000.00

芦飞 100,000.00 100,000.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

本 本

期 期

项目 2020.12.31 2021.12.31
增 减

加 少

龚新华 100,000.00 100,000.00

深圳市前海德融股权投资基金管理有限公司 100,000.00 100,000.00

合计 21,100,000.00 21,100,000.00

本 本

期 期

项目 2021.12.31 2022.12.31
增 减

加 少

深圳前海逸松科技有限公司 4,316,000.00 4,316,000.00

李君 3,055,080.00 3,055,080.00

惠州市安可远投资管理合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 2,400,000.00

王理平 1,411,200.00 1,411,200.00

李庐易 1,296,880.00 1,296,880.00

深圳前海高平聚能股权投资合伙企业（有限合

1,255,000.00 1,255,000.00
伙）

刘国斌 1,107,180.00 1,107,180.00

张国庭 1,053,360.00 1,053,360.00

深圳高平聚能资本管理有限公司 800,000.00 800,000.00

周黎 633,000.00 633,000.00

龚雲鹏 628,000.00 628,000.00

孙毅 354,500.00 354,500.00

方玲江 300,000.00 300,000.00

陶德强 300,000.00 300,000.00

龙敦武 211,000.00 211,000.00

张中科 200,000.00 200,000.00

黄斌 200,000.00 200,000.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

本 本

期 期

项目 2021.12.31 2022.12.31
增 减

加 少

孙小伟 200,000.00 200,000.00

毛旭峰 200,000.00 200,000.00

谢国富 168,800.00 168,800.00

刘兰花 110,000.00 110,000.00

张小勇 100,000.00 100,000.00

张细华 100,000.00 100,000.00

罗小勇 100,000.00 100,000.00

谢安华 100,000.00 100,000.00

周虹 100,000.00 100,000.00

刘凤晖 100,000.00 100,000.00

芦飞 100,000.00 100,000.00

龚新华 100,000.00 100,000.00

深圳市前海德融股权投资基金管理有限公司 100,000.00 100,000.00

合计 21,100,000.00 21,100,000.00

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

张国庭 1,053,360.00 24,607,500.00 25,660,860.00

李君 3,055,080.00 3,055,080.00

惠州市安可远投资管理合伙企

2,400,000.00 2,400,000.00
业（有限合伙）

王理平 1,411,200.00 1,411,200.00

李庐易 1,296,880.00 1,296,880.00

刘国斌 1,107,180.00 1,107,180.00

谢国富 168,800.00 168,800.00

深圳前海逸松科技有限公司 4,316,000.00 4,316,000.00

深圳前海高平聚能股权投资合

1,255,000.00 1,255,000.00

伙企业（有限合伙）

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

深圳高平聚能资本管理有限公

800,000.00 800,000.00

司

周黎 633,000.00 633,000.00

龚雲鹏 628,000.00 628,000.00

孙毅 354,500.00 354,500.00

方玲江 300,000.00 300,000.00

陶德强 300,000.00 300,000.00

龙敦武 211,000.00 211,000.00

张中科 200,000.00 200,000.00

黄斌 200,000.00 200,000.00

孙小伟 200,000.00 200,000.00

毛旭峰 200,000.00 200,000.00

刘兰花 110,000.00 110,000.00

张小勇 100,000.00 100,000.00

张细华 100,000.00 100,000.00

罗小勇 100,000.00 100,000.00

谢安华 100,000.00 100,000.00

周虹 100,000.00 100,000.00

刘凤晖 100,000.00 100,000.00

芦飞 100,000.00 100,000.00

龚新华 100,000.00 100,000.00

深圳市前海德融股权投资基金

100,000.00 100,000.00

管理有限公司

博罗县泰美荣德皮厂 14,000,000.00 14,000,000.00

合计 21,100,000.00 38,607,500.00 24,607,500.00 35,100,000.00

(二十七) 资本公积

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

资本溢价 40,435,310.00 40,435,310.00

合计 40,435,310.00 40,435,310.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

资本溢价 40,435,310.00 40,435,310.00

合计 40,435,310.00 40,435,310.00

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

资本溢价 40,435,310.00 35,010,002.00 75,445,312.00

合计 40,435,310.00 35,010,002.00 75,445,312.00

(二十八) 未分配利润

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

调整前上年年末未分配利润 -22,244,216.96 -18,778,380.85 -13,121,108.94

调整后年初未分配利润 -22,244,216.96 -18,778,380.85 -13,121,108.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

期末未分配利润 -27,364,246.50 -22,244,216.96 -18,778,380.85

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(二十九) 营业收入和营业成本

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

项目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 59,785,394.90 48,469,549.79 89,585,894.57 70,189,651.54 92,772,889.61 74,958,501.42

其他业务 34,855.75 3,648.68 36,184.08

合计 59,820,250.65 48,469,549.79 89,589,543.25 70,189,651.54 92,809,073.69 74,958,501.42

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

营业收入明细：

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

主营业务收入 59,785,394.90 89,585,894.57 92,772,889.61

其中：销售产品 59,785,394.90 89,585,894.57 92,772,889.61

其他业务收入 34,855.75 3,648.68 36,184.08

其中：报废材料收入 34,855.75 3,648.68 36,184.08

合计 59,820,250.65 89,589,543.25 92,809,073.69

(三十) 税金及附加

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

教育费附加 115,809.58 181,613.78 224,290.92

城市维护建设税 115,809.57 189,359.37 224,290.92

印花税 44,627.94 42,553.64 50,367.28

环保税 1,525.20 2,276.91 1,113.15

房产税 82,193.57

车船使用税 117.41 44.88

土地使用税 15,150.83

合计 375,234.10 415,848.58 500,062.27

(三十一) 销售费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

职工薪酬 600,023.31 953,792.98 951,621.72

推广费 243,143.15 196,605.16 310,601.50

车辆使用费 214,904.49 299,758.57 370,125.27

差旅费 545,000.76 411,924.88 421,481.86

折旧及摊销 50,792.74 37,386.96 28,298.28

品质费 25,070.34 58,504.26 90,995.21

办公费 7,351.19 3,382.30 898.05

其他 2,925.00 3,817.50 56,596.90

合计 1,689,210.98 1,965,172.61 2,230,618.79

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(三十二) 管理费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

职工薪酬 2,292,934.56 3,001,676.57 3,879,917.59

折旧及摊销 1,381,213.09 1,813,711.48 1,689,498.23

咨询服务费 527,110.49 421,468.20 240,400.55

业务招待费 414,703.80 2,202,894.87 808,276.24

差旅费 288,754.09 173,970.01 107,376.14

房租水电费 90,005.47 122,710.79 217,876.72

劳保福利费 76,427.19 195,496.47 134,346.71

办公费 74,584.47 169,478.63 433,816.69

财产保险费 48,331.18 26,171.84 52,583.49

修理维护费 3,136.90 5,341.00 38,828.73

车辆使用费 150.00 2,105.21

其他 19,500.00 23,958.62 126,229.20

合计 5,216,851.24 8,156,878.48 7,731,255.50

(三十三) 研发费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

职工薪酬 1,578,529.74 2,110,108.88 1,891,014.48

材料费 1,696,198.11 2,887,615.05 3,407,043.41

折旧与摊销 478,246.53 696,523.39 685,939.97

测试费 20,549.05 20,066.04 14,962.26

其他 64,837.44 81,644.84 265,857.48

合计 3,838,360.87 5,795,958.20 6,264,817.60

(三十四) 财务费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

利息费用 1,564,135.92 3,336,270.06 2,521,133.64

其中：租赁负债利息费用 112,290.40 263,519.74 387,263.30

减：利息收入 1,087.02 1,672.02 3,601.51

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

汇兑损益 4,183.26 -141,881.18 38,454.31

手续费及其他 7,109.86 63,565.20 104,150.49

合计 1,574,342.02 3,256,282.06 2,660,136.93

(三十五) 其他收益

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

政府补助 344,019.12 50,000.00

代扣个人所得税手续费 2,701.26 2,773.61 2,568.60

合计 2,701.26 346,792.73 52,568.60

计入其他收益的政府补助

补助项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关

高新企业补助 50,000.00 与收益相关

就业、社保补助 327,019.12 与收益相关

企业研发市级补助资金 17,000.00 与收益相关

合计 344,019.12 50,000.00

(三十六) 信用减值损失

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

应收票据坏账损失 -51,419.83 27,941.13 -18,888.25

应收账款坏账损失 88,864.69 55,217.49 941,680.58

其他应收款坏账损失 19,174.63 -29,824.00 -239,289.24

合计 56,619.49 53,334.62 683,503.09

(三十七) 资产减值损失

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

存货跌价损失 2,490,730.01 2,803,790.66 2,473,003.74

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

无形资产减值损失 912,252.86

合计 3,402,982.87 2,803,790.66 2,473,003.74

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(三十八) 资产处置收益

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

终止租赁 131,734.03 131,734.03

合计 131,734.03 131,734.03

(三十九) 营业外收入

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

罚款收入 83,505.35 100,101.26 83,505.35 100,101.26

无法支付的款项 44,646.80 44,646.80

合计 44,646.80 83,505.35 100,101.26 44,646.80 83,505.35 100,101.26

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(四十) 营业外支出

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

对外捐赠 103,000.00 103,000.00

罚款支出（违约金） 134,601.27 235,606.45 760,972.46 134,601.27 235,606.45 760,972.46

非流动资产毁损报废损失 216,609.65 556,154.24 216,651.63 216,609.65 556,154.24 216,651.63

非常损失 42,000.00 57,000.00 139,492.03 42,000.00 57,000.00 139,492.03

合计 496,210.92 848,760.69 1,117,116.12 496,210.92 848,760.69 1,117,116.12

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2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(四十一) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

营业外收入 83,505.35 100,101.26

利息收入 1,087.02 1,672.02 3,601.51

其他收益 2,701.26 346,792.73 52,568.60

其他应收应付款项 69,182.34 954,233.15

合计 72,970.62 1,386,203.25 156,271.37

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

其他应收应付款项 1,778,824.56 1,403,610.46

销售费用付现 1,038,394.93 973,992.67 1,250,698.79

管理费用付现 2,036,155.82 3,341,490.43 2,161,839.68

研发费用付现 1,781,584.60 2,989,325.93 3,687,863.15

财务费用付现 7,109.86 63,565.20 104,150.49

营业外支出 1,255,530.96 57,000.00 139,492.03

合计 7,897,600.73 7,425,374.23 8,747,654.60

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

贴现不能终止确认的应收票据 3,424,595.55 4,573,635.58 3,240,696.00

其他借款 5,800,000.00

合计 9,224,595.55 4,573,635.58 3,240,696.00

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

确认使用权资产的租赁费 3,488,300.00 2,680,822.40 1,022,146.09

贴现利息 165,173.21 158,766.28 135,335.53

其他借款 7,720,275.09

合计 11,373,748.30 2,839,588.68 1,157,481.62

(四十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

补充资料 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

净利润 -5,120,029.54 -3,465,836.11 -5,657,271.91

加：信用减值损失 56,619.49 53,334.62 683,503.09

资产减值准备 3,402,982.87 2,803,790.66 2,473,003.74

固定资产折旧 3,303,507.83 3,638,450.22 3,709,631.46

使用权资产折旧 1,113,762.12 2,777,791.56 2,777,791.56

无形资产摊销 412,461.03 20,909.16 17,424.30

长期待摊费用摊销 1,017,479.37 1,284,384.57 1,504,425.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

-131,734.03

列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 216,609.65 556,154.24 216,651.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,564,135.92 3,336,270.06 2,521,133.64

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -9,216,133.89 -5,984,208.56 -5,744,281.82

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,278,885.21 -11,717,202.38 -5,878,965.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,393,046.27 7,352,601.24 -5,323,838.72

其他

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

补充资料 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

经营活动产生的现金流量净额 291,592.30 656,439.28 -8,700,793.75

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 1,533,969.78 904,697.42 256,173.63

减：现金的期初余额 904,697.42 256,173.63 300,139.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 629,272.36 648,523.79 -43,965.40

2、 现金和现金等价物的构成

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

一、现金 1,533,969.78 904,697.42 256,173.63

其中：库存现金 252.00 23,208.31 6,092.61

可随时用于支付的银行存款 1,533,717.78 881,489.11 250,081.02

二、现金等价物

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

三、期末现金及现金等价物余额 1,533,969.78 904,697.42 256,173.63

(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产

账面价值

项目 受限原因

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应收票据 12,367,822.95 10,949,685.43 9,389,497.18 已背书、贴现尚未到期

固定资产 26,447,664.32 5,853,704.55 3,298,949.59 借款抵押、售后回租

在建工程 116,017.70 1,084,765.49 售后回租的设备，暂未完成安装

无形资产 24,217,091.98 借款抵押

合计 63,148,596.95 17,888,155.47 12,688,446.77

(四十四) 政府补助

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度 用损失的项目

高新企业补助 50,000.00 50,000.00 其他收益

就业、社保补助 327,019.12 327,019.12 其他收益

企业研发市级补助资金 17,000.00 17,000.00 其他收益

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(四十五) 租赁

作为承租人

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

租赁负债的利息费用 112,290.40 263,519.74 387,263.30

与租赁相关的总现金流出 3,488,300.00 2,680,822.40 1,022,146.09

售后租回交易产生的相关损益 -351,734.33 -376,687.82 -39,179.74

售后租回交易现金流入 5,000,000.00 5,000,000.00

售后租回交易现金流出 -3,488,300.00 -3,306,100.00 -520,000.00

六、 合并范围的变更

报告期内，合并范围未发生变更。

七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 持股比例（%） 持股比例（%） 取得方式
直接 间接 直接 间接 直接 间接

深圳市安可远材料科技有限公司 深圳 深圳 销售 100.00 100.00 100.00 设立

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的
最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023.9.30

项目 5 年以

1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计

上

短期借款 16,136,132.40 16,136,132.40

应付账款 19,413,155.58 19,413,155.58

其他应付款 30,599,481.50 30,599,481.50

其他流动负债 8,055,480.13 8,055,480.13

一年内到期的长期借款 7,000,000.00 7,000,000.00

一年内到期的长期应付

1,887,606.22 1,887,606.22
款

长期应付款 1,596,700.58 1,596,700.58

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2023.9.30

项目 5 年以

1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计

上

合计 83,091,855.83 1,596,700.58 84,688,556.41

2022.12.31

项目 5 年以

1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计

上

短期借款 7,543,635.58 7,543,635.58

应付账款 18,030,979.73 18,030,979.73

其他应付款 24,616,407.65 24,616,407.65

其他流动负债 9,588,455.32 9,588,455.32

一年内到期的长期借

2,000,000.00 2,000,000.00
款

一年内到期的长期应

3,730,575.28 3,730,575.28
付款

长期借款 2,000,000.00 4,500,000.00 6,500,000.00

长期应付款 2,074,072.58 816,224.61 2,890,297.19

合计 65,510,053.56 4,074,072.58 5,316,224.61 74,900,350.75

2021.12.31

项目

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

短期借款

应付账款 15,480,807.08 15,480,807.08

其他应付款 20,851,215.75 20,851,215.75

其他流动负

9,463,380.97 9,463,380.97
债

一年内到期

8,000,000.00 8,000,000.00
的长期借款

一年内到期

的长期应付 2,575,362.55 2,575,362.55
款

长期借款 2,000,000.00 6,500,000.00 8,500,000.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2021.12.31

项目

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

长期应付款 1,843,817.19 100,000.00 1,943,817.19

合计 56,370,766.35 3,843,817.19 6,600,000.00 66,814,583.54

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(四) 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前借款主要为
固定利率借款，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能
使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支
付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平
衡。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2023.9.30 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资 4,403,403.85 4,403,403.85

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2023.9.30 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

持续以公允价值计量的资产总

4,403,403.85 4,403,403.85
额

2022.12.31 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资 1,575,417.39 1,575,417.39

持续以公允价值计量的资产总额 1,575,417.39 1,575,417.39

2021.12.31 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资 422,337.14 422,337.14

持续以公允价值计量的资产总额 422,337.14 422,337.14

十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况

本公司无母公司，实际控制人为张国庭。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

除控股股东、实际控制人以外的持股 5%以上的股

李君

东

王理平 本公司股东，高级管理人员

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

李庐易 报告期内曾持股 5%以上的股东

刘国斌 报告期内曾持股 5%以上的股东

报告期内通过深圳前海高平聚能股权投资合伙企业
侯卫东

（有限合伙）曾持股 5%以上的股东

黄艳 实际控制人张国庭配偶

龚雲鹏 实际控制人张国庭外甥，本公司曾经的股东

黄斌 本公司股东，实际控制人张国庭配偶的兄弟姐妹

深圳市赢天下智能科技有限公司 侯卫东兄弟侯卫峰控制的公司

谢国富 本公司股东，高级管理人员

惠州市安可远投资管理合伙企业（有限 除控股股东、实际控制人以外的持股 5%以上的主
合伙） 要股东

通过惠州市安可远投资管理合伙企业（有限合伙）
袁成

间接持有公司股份的股东，公司的核心技术人员

孙小伟 侯卫东配偶，公司曾经的股东

朱万友 本公司出纳，本公司股东李君配偶的兄弟姐妹

实际控制人张国庭持股 37.5%，持股 5%以上的股
惠州市运泰实业有限公司

东李君担任经理

博罗县泰美荣德皮厂 实际控制人张国庭持股 100%，并担任负责人

实际控制人张国庭及其家族实际控制的公司，并担
深圳市金永利印刷有限公司

任总经理

报告期内曾持股 5%以上的股东刘国斌配偶刘兰芬
深圳市金磁科技有限公司

持股 90%，刘国斌任总经理

持股 5%以上的股东李君的配偶朱万利持股 100%，
惠州市磁技新材料科技有限公司

任执行董事、经理、法定代表人

持股 5%以上的股东李君的女儿李茜玟持股

惠州市磁极新能源科技有限公司

77.25%，任执行董事、经理、法定代表人

深圳市守正聚能投资合伙企业（有限合 报告期内曾持股 5%以上的股东侯卫东持股

伙） 22.10%，任执行事务合伙人

侯卫东实际控制的公司，侯卫东任执行董事、总经
深圳市守正航空工业有限公司

理、法定代表人

深圳市守正航空工业有限公司持股 100%，侯卫东
深圳市德通机电有限公司

任执行董事、总经理、法定代表人

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

深圳市磁极新能源有限公司 深圳市德通机电有限公司持股 51%

深圳市逸腾软件科技有限公司 实际控制人张国庭的妹夫李华清控制的公司

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2023 年 1-9 月

深圳市逸腾软件科技有限公司 采购商品 3,700,873.26

关联方 关联交易内容 2022 年度

深圳市逸腾软件科技有限公司 采购商品 4,122,650.08

深圳市金永利印刷有限公司 采购商品 2,035.40

关联方 关联交易内容 2021 年度

深圳市逸腾软件科技有限公司 采购商品 4,720,779.38

深圳市金永利印刷有限公司 采购商品 22,300.89

出售商品/提供劳务情况表

关联交易内

关联方 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
容

惠州市磁技新材料科技有限公

出售商品 247,178.80 823,512.01 782,963.85
司

深圳市磁极新能源有限公司 出售商品 5,296.45

惠州市磁极新能源科技有限公

出售商品 6,984,273.09 5,000,202.21 4,260,335.45
司

深圳市金磁科技有限公司 出售商品 265,276.12 254,448.85 130,987.61

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

支付的租金

出租方名称 租赁资产种类

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

惠州市运泰实

房屋及建筑物 666,523.60 273,579.69
业有限公司

博罗县泰美荣

房屋及建筑物 1,182,240.60 2,014,298.80 748,566.40
德皮厂

承担的租赁负债利息支出

出租方名称 租赁资产种类

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

惠州市运泰实

房屋及建筑物 97,776.32 144,608.84 159,381.33
业有限公司

博罗县泰美荣

房屋及建筑物 14,514.08 118,910.90 227,881.97
德皮厂

增加的使用权资产

出租方名称 租赁资产种类

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

惠州市运泰实

房屋及建筑物 3,493,667.88
业有限公司

博罗县泰美荣

房屋及建筑物 5,817,489.17
德皮厂

3、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

是（已于

博罗县泰美荣德皮厂 35,413,600.00 2019/11/29 2023/4/24 2023 年 4 月
变更）

博罗县泰美荣德皮厂 26,000,000.00 2019/11/29 2022/11/28 是

张国庭 26,000,000.00 2019/11/29 2022/11/28 是

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

王理平 26,000,000.00 2019/11/29 2022/11/28 是

李君 26,000,000.00 2019/11/29 2022/11/28 是

黄艳 26,000,000.00 2019/11/29 2022/11/28 是

4、 关联方资金拆借

余额

关联方 拆借金额 起始日 说明
2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

拆入

龚雲鹏 5,560,000.00 2021/2/28 710,000.00

龚雲鹏 1,440,000.00 2021/3/1 1,440,000.00

龚雲鹏 1,100,000.00 2021/3/22 1,100,000.00

龚雲鹏 660,000.00 2022/5/15 660,000.00 660,000.00 无固

龚雲鹏 1,600,000.00 2022/12/20 1,600,000.00 1,600,000.00 定期

黄斌 1,000,000.00 2017/6/2 291,889.50 291,889.50 291,889.50 限，

黄斌 1,000,000.00 2021/3/1 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 期末

刘国斌 500,000.00 2021/7/29 500,000.00 500,000.00 500,000.00 未偿

刘国斌 500,000.00 2021/11/7 500,000.00 500,000.00 500,000.00 还部

深圳市金永利印 分按
500,000.00 2019/11/15 500,000.00 500,000.00

刷有限公司 协议

深圳市金永利印 与对
150,000.00 2020/3/27 150,000.00 150,000.00

刷有限公司 应关

深圳市金永利印 联方
206,640.00 2020/12/29 206,640.00 206,640.00 的其
刷有限公司

深圳市金永利印 他应
400,000.00 2020/12/31 400,000.00 400,000.00 收款
刷有限公司 -

深圳市金永利印 抵消
1,050,000.00 2021/1/27 1,050,000.00 1,050,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

1,000,000.00 2021/1/28 1,000,000.00

刷有限公司

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

余额

关联方 拆借金额 起始日 说明
2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

深圳市金永利印

1,000,000.00 2021/3/1 1,000,000.00 1,000,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

500,000.00 2021/6/29 500,000.00 500,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

500,000.00 2021/6/29 500,000.00 500,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

1,000,000.00 2021/6/29 1,000,000.00 1,000,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

1,600,000.00 2021/9/27 1,600,000.00 1,600,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

2,000,000.00 2021/10/10 1,746,640.00 2,000,000.00 2,000,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

1,000,000.00 2021/12/31 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

500,000.00 2021/12/31 500,000.00 500,000.00 500,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

1,500,000.00 2022/1/31 1,500,000.00 1,500,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

1,000,000.00 2022/3/1 1,000,000.00 1,000,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

1,500,000.00 2022/4/19 1,500,000.00 1,500,000.00

刷有限公司

深圳市金永利印

4,000,000.00 2022/10/9 4,000,000.00 4,000,000.00

刷有限公司

深圳市赢天下智

500,000.00 2021/1/6 500,000.00

能科技有限公司

深圳市赢天下智

500,000.00 2021/1/7 500,000.00

能科技有限公司

孙小伟 2,000,000.00 2022/7/7

袁成 200,000.00 2021/8/4 200,000.00 200,000.00 200,000.00

张国庭 50,000.00 2019/12/16 50,000.00 50,000.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

余额

关联方 拆借金额 起始日 说明
2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

张国庭 80,000.00 2020/9/18 80,000.00 80,000.00

张国庭 800,000.00 2020/12/31 800,000.00 800,000.00

张国庭 1,000,000.00 2021/9/6 250,000.00 1,000,000.00

张国庭 2,400,000.00 2021/9/23 1,980,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00

张国庭 1,000,000.00 2021/11/4 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

张国庭 2,000,000.00 2023/5/18 2,000,000.00

张国庭 370,000.00 2023/5/31 370,000.00

张国庭 1,930,000.00 2023/5/31 1,930,000.00

张国庭 1,424,790.77 2023/5/31 1,424,790.77

5、 关联方资金拆借利息

利息支出

关联方

2023 年 1-9 月 2022 年 2021 年

深圳市金永利印刷有限公司 304,212.88 845,441.69 443,683.43

黄斌 713,787.45 55,551.25 143,178.30

龚雲鹏 168,433.92 128,310.83 149,111.05

张国庭 64,856.44 181,954.80 51,435.06

刘国斌 89,753.44 123,856.16 30,500.00

深圳市赢天下智能科技有限公

27,643.84 10,493.14 117,863.02
司

孙小伟 666.33 76,667.00

袁成 49,264.66 24,000.00 2,000.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 惠州市磁技新材料科技有限公司 504,162.18 21,931.35 537,311.40 16,119.34 652,871.66 19,586.15

应收账款 惠州市磁极新能源科技有限公司 7,161,876.02 214,856.28 3,855,526.04 115,665.78 3,918,772.27 117,563.17

应收账款 深圳市金磁科技有限公司 9,384.27 281.53 37,735.60 1,132.07

其他应收款 惠州市运泰实业有限公司 661,661.20 661,661.20 661,661.20 661,661.20 661,661.20 661,661.20

其他应收款 李君 503,836.54 15,115.10 867,015.55 26,010.47

其他应收款 谢国富 25,000.00 750.00

其他应收款 龚雲鹏 19,169.00 575.07

其他应收款 王理平 13,300.00 399.00

其他应收款 朱万友 1,689.81 50.69

预付款项 深圳市逸腾软件科技有限公司 1,592,202.00 712,202.00

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 应付项目

项目名称 关联方 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

租赁负债 惠州市运泰实业有限公司 2,550,923.03 2,453,146.71 2,975,061.47

租赁负债 博罗县泰美荣德皮厂 1,687,293.04 3,582,680.94

一年内到期的

惠州市运泰实业有限公司 415,195.15 381,939.12 319,059.76
非流动负债

一年内到期的

博罗县泰美荣德皮厂 1,219,298.04 2,353,581.10
非流动负债

深圳市磁极新能源有限公

合同负债 2,885.84 2,885.84

司

深圳市磁极新能源有限公

其他流动负债 375.16 375.16

司

合同负债 深圳市金磁科技有限公司 12,047.47

其他流动负债 深圳市金磁科技有限公司 1,566.17

深圳市金永利印刷有限公

其他应付款 12,746,244.61 17,531,545.17 10,365,025.00
司

其他应付款 龚雲鹏 2,276,418.00 2,600,670.51 3,462,359.68

其他应付款 黄斌 1,449,471.54 1,407,922.25 1,352,371.00

其他应付款 刘国斌 1,000,000.00 1,000,000.00 996,166.67

其他应付款 袁成 251,000.00 251,000.00 251,000.00

其他应付款 王理平 29,766.90 29,766.90 29,766.90

深圳市赢天下智能科技有

其他应付款 1,010,000.00
限公司

其他应付款 张国庭 10,424,037.06 110,876.32

深圳市逸腾软件科技有限

应付账款 1,334,798.00

公司

十一、 承诺及或有事项

截至 2023 年 9 月 30 日，本公司无应披露的重大承诺及或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

银行承兑汇票 13,264,163.69 10,815,393.03 9,432,851.14

商业承兑汇票 186,297.45 1,900,291.71 968,920.68

减：坏账准备 5,588.92 57,008.75 29,067.62

合计 13,444,872.22 12,658,675.99 10,372,704.20

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 12,271,923.69 9,845,680.23 8,420,576.50

商业承兑汇票 95,899.26 1,104,005.20 968,920.68

合计 12,367,822.95 10,949,685.43 9,389,497.18

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 37,940,317.94 42,300,607.83 40,908,052.91

1 至 2 年 521,775.81 294,312.79 789,335.43

2 至 3 年 666,009.57 587,145.13 247,757.68

3 年以上 2,172,914.65 2,069,622.10 2,108,495.23

小计 41,301,017.97 45,251,687.85 44,053,641.25

减：坏账准备 3,563,104.64 3,544,215.15 3,488,997.66

合计 37,737,913.33 41,707,472.70 40,564,643.59

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2023 年 9 月 30 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

41,301,017.97 100.00 3,563,104.64 8.63 37,737,913.33
备

其中：

账龄组合 41,301,017.97 100.00 3,563,104.64 8.63 37,737,913.33

合并关联方组合

合计 41,301,017.97 100.00 3,563,104.64 37,737,913.33

2022 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

45,251,687.8

按组合计提坏账准备 100.00 3,544,215.15 7.83 41,707,472.70
5

其中：

45,251,687.8

账龄组合 100.00 3,544,215.15 7.83 41,707,472.70
5

合并关联方组合

45,251,687.8

合计 100.00 3,544,215.15 41,707,472.70
5

2021 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

44,053,641.25 100.00 3,488,997.66 7.92 40,564,643.59
备

其中：

账龄组合 44,053,641.25 100.00 3,488,997.66 7.92 40,564,643.59

合并关联方组合

合计 44,053,641.25 100.00 3,488,997.66 40,564,643.59

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 37,940,317.94 1,138,209.54 3.00 42,300,607.83 1,269,018.23 3.00 40,908,052.91 1,227,241.59 3.00

1 至 2 年 521,775.81 52,177.58 10.00 294,312.79 29,431.28 10.00 789,335.43 78,933.54 10.00

2 至 3 年 666,009.57 199,802.87 30.00 587,145.13 176,143.54 30.00 247,757.68 74,327.30 30.00

3 年以上 2,172,914.65 2,172,914.65 100.00 2,069,622.10 2,069,622.10 100.00 2,108,495.23 2,108,495.23 100.00

合计 41,301,017.97 3,563,104.64 45,251,687.85 3,544,215.15 44,053,641.25 3,488,997.66

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2020.12.31 收回或转 转销或 2021.12.31
计提 其他变动

回 核销

单项计提

组合计提 2,547,317.08 941,680.58 3,488,997.66

合计 2,547,317.08 941,680.58 3,488,997.66

本期变动金额

类别 2021.12.31 收回或转 转销或核 2022.12.31
计提 其他变动

回 销

单项计提

组合计提 3,488,997.66 55,217.49 3,544,215.15

合计 3,488,997.66 55,217.49 3,544,215.15

本期变动金额

类别 2022.12.31 收回或转 转销或核 2023.9.30
计提 其他变动

回 销

单项计提

组合计提 3,544,215.15 88,864.69 69,975.20 3,563,104.64

合计 3,544,215.15 88,864.69 69,975.20 3,563,104.64

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

实际核销的应收账款 69,975.20

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2023.9.30

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

惠州市磁极新能源科技有限公

7,161,876.02 17.34 214,856.28
司

惠州市可立克电子有限公司 4,010,525.24 9.71 120,315.76

苏州腾冉电气设备股份有限公

2,490,686.31 6.03 95,249.28
司

重庆龙润汽车转向器有限公司 2,468,710.51 5.98 74,061.32

广州市德珑电子器件有限公司 1,895,207.97 4.59 56,856.24

合计 18,027,006.05 43.65 561,338.88

2022.12.31

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

惠州市可立克电子有限公司 4,469,702.06 9.88 134,091.06

惠州市磁极新能源科技有限公

3,855,526.04 8.52 115,665.78
司

深圳市嘉良电子有限公司 2,530,011.58 5.59 75,900.35

苏州腾冉电气设备股份有限公

2,202,903.31 4.87 66,087.10
司

合肥德珑电子科技有限公司 1,816,799.05 4.01 54,503.97

合计 14,874,942.04 32.87 446,248.26

2021.12.31

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

广州市德珑电子器件有限公司 6,043,130.50 13.72 181,293.92

惠州市可立克电子有限公司 5,122,292.88 11.63 153,668.79

惠州市磁极新能源科技有限公

3,918,772.27 8.90 117,563.17
司

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2021.12.31

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

重庆龙润汽车转向器有限公司 2,485,218.91 5.64 74,556.57

安徽兆晟新能源科技有限公司 1,889,010.88 4.29 56,670.33

合计 19,458,425.44 44.18 583,752.78

(三) 应收款项融资

应收款项融资情况

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应收票据 4,403,403.85 1,575,417.39 422,337.14

合计 4,403,403.85 1,575,417.39 422,337.14

(四) 其他应收款

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款项 851,608.98 181,629.56 1,085,938.71

合计 851,608.98 181,629.56 1,085,938.71

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 770,318.54 111,164.49 1,105,297.64

1 至 2 年 60,000.00 60,000.00 10,000.00

2 至 3 年 40,000.00 10,000.00

3 年以上 685,661.20 685,661.20 685,661.20

小计 1,555,979.74 866,825.69 1,800,958.84

减：坏账准备 704,370.76 685,196.13 715,020.13

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

合计 851,608.98 181,629.56 1,085,938.71

（2）按坏账计提方法分类披露

2023 年 9 月 30 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,555,979.74 100.00 704,370.76 45.27 851,608.98

其中：

账龄组合 1,373,979.74 88.30 704,370.76 51.27 669,608.98

合并关联方组合 182,000.00 11.70 182,000.00

合计 1,555,979.74 100.00 704,370.76 851,608.98

2022 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 866,825.69 100.00 685,196.13 79.05 181,629.56

其中：

账龄组合 734,825.69 84.77 685,196.13 93.25 49,629.56

合并关联方组合 132,000.00 15.23 132,000.00

合计 866,825.69 100.00 685,196.13 181,629.56

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2021 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

1,800,958.84 100.00 715,020.13 39.70 1,085,938.71
备

其中：

账龄组合 1,728,958.84 96.00 715,020.13 41.36 1,013,938.71

合并关联方组合 72,000.00 4.00 72,000.00

合计 1,800,958.84 100.00 715,020.13 1,085,938.71

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

名称 计提比例 计提比例 计提比例
其他应收款项 坏账准备 其他应收款项 坏账准备 其他应收款项 坏账准备

（%） （%） （%）

1 年以内 690,318.54 20,709.56 3.00 51,164.49 1,534.93 3.00 1,045,297.64 31,358.93 3.00

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上 683,661.20 683,661.20 100.00 683,661.20 683,661.20 100.00 683,661.20 683,661.20 100.00

合计 1,373,979.74 704,370.76 734,825.69 685,196.13 1,728,958.84 715,020.13

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2020.12.31 余额 954,309.37 954,309.37

2020.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -239,289.24 -239,289.24

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2021.12.31 余额 715,020.13 715,020.13

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2021.12.31 余额 715,020.13 715,020.13

2021.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -29,824.00 -29,824.00

本期转回

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

本期转销

本期核销

其他变动

2022.12.31 余额 685,196.13 685,196.13

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2022.12.31 余额 685,196.13 685,196.13

2022.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 19,174.63 19,174.63

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2023.9.30 余额 704,370.76 704,370.76

其他应收款项账面余额变动如下：

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2020.12.31 余额 6,270,538.94 6,270,538.94

2020.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 1,105,297.64 1,105,297.64

本期终止确认 5,574,877.74 5,574,877.74

其他变动

2021.12.31 余额 1,800,958.84 1,800,958.84

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2021.12.31 余额 1,800,958.84 1,800,958.84

2021.12.31 余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 111,164.49 111,164.49

本期终止确认 1,045,297.64 1,045,297.64

其他变动

2022.12.31 余额 866,825.69 866,825.69

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

预期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2022.12.31 余额 866,825.69 866,825.69

2022.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 770,318.54 770,318.54

本期终止确认 81,164.49 81,164.49

其他变动

2023.9.30 余额 1,555,979.74 1,555,979.74

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2020.12.31 收回或 转销或 2021.12.31
计提 其他变动

转回 核销

单项计提

组合计提 954,309.37 -239,289.24 715,020.13

合计 954,309.37 -239,289.24 715,020.13

本期变动金额

类别 2021.12.31 收回或 转销或 2022.12.31
计提 其他变动

转回 核销

单项计提

组合计提 715,020.13 -29,824.00 685,196.13

合计 715,020.13 -29,824.00 685,196.13

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

本期变动金额

类别 2022.12.31 收回或 转销或 2023.9.30
计提 其他变动

转回 核销

单项计提

组合计提 685,196.13 19,174.63 704,370.76

合计 685,196.13 19,174.63 704,370.76

（5）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

员工借支 640,736.35 982,005.36

押金 683,661.20 683,661.20 683,661.20

社保及公积金 49,582.19 51,164.49 63,292.28

内部往来 182,000.00 132,000.00 72,000.00

合计 1,555,979.74 866,825.69 1,800,958.84

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2023.9.30 账龄

额合计数的 末余额

比例(%)

惠州市运泰实

押金 661,661.20 3 年以上 42.52 661,661.20
业有限公司

李君 员工借支 503,836.54 1 年以内 32.38 15,115.10

深圳市安可远 1 年以内，

材料科技有限 内部往来 182,000.00 1-2 年，2-3 11.70

公司 年,3 年以上

姚铁军 员工借支 66,518.00 1 年以内 4.27 1,995.54

社保及公积

代缴社保 51,876.15 1 年以内 3.33 1,556.28
金

合计 1,465,891.89 94.20 680,328.12

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

惠州市运泰实

押金 661,661.20 3 年以上 76.33 661,661.20
业有限公司

深圳市安可远 1 年以内，1-2

材料科技有限 内部往来 132,000.00 年，2-3 年,3 15.23

公司 年以上

社保及公积

代缴社保 51,164.49 1 年以内 5.90 1,534.93
金

康帝酒店 押金 20,000.00 3 年以上 2.31 20,000.00

远卓办公设备

押金 2,000.00 3 年以上 0.23 2,000.00
租赁

合计 866,825.69 100.00 685,196.13

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

李君 员工借支 867,015.55 1 年以内 48.14 26,010.47

惠州市运泰实业

押金 661,661.20 3 年以上 36.74 661,661.20
有限公司

李龙辉 员工借支 90,000.00 1 年以内 5.00 2,700.00

深圳市安可远材 1 年以内，1-2

内部往来 72,000.00 4.00

料科技有限公司 年，3 年以上

社保及公

代缴社保 63,292.28 1 年以内 3.51 1,898.77
积金

合计 1,753,969.03 97.39 692,270.44

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

项目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 59,785,394.90 48,469,549.79 89,585,894.57 70,189,651.54 92,772,889.61 74,958,501.42

其他业务 34,855.75 3,648.68 36,184.08

合计 59,820,250.65 48,469,549.79 89,589,543.25 70,189,651.54 92,809,073.69 74,958,501.42

惠州市安可远磁性器件有限公司

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

营业收入明细：

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

主营业务收入 59,785,394.90 89,585,894.57 92,772,889.61

其中：销售产品 59,785,394.90 89,585,894.57 92,772,889.61

其他业务收入 34,855.75 3,648.68 36,184.08

其中：报废材料收入 34,855.75 3,648.68 36,184.08

合计 59,820,250.65 89,589,543.25 92,809,073.69

惠州市安可远磁性器件有限公司
（加盖公章）
二〇二三年十一月二十三日




成都金之川电子有限公司
审计报告及财务报表

2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日
信会师报字[2023] 第 ZL10425 号


成都金之川电子有限公司

审计报告及财务报表

（2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-3
二、 财务报表

资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-88

审计报告

信会师报字[2023]第 ZL10425 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了成都金之川电子有限公司（以下简称金之川）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日及 2023 年 9 月 30
日的资产负债表，2021 年度、2022 年度及 2023 年 1-9 月利润表、现
金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了金之川 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31
日及 2023 年 9 月 30 日的财务状况以及 2021 年度、2022 年度及 2023
年 1-9 月的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金之川，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

金之川管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


在编制财务报表时，管理层负责评估金之川的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金之川的财务报告过程。

四、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金之川持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金之川不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。


我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中 国·上海

中国注册会计师：

2023 年 11 月 23 日


成都金之川电子有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

流动资产：

货币资金 （一） 85,549,610.43 81,892,107.93 46,723,702.04

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 1,901,458.54 4,891,246.77 9,228,774.86

应收账款 （三） 143,149,549.49 164,657,814.46 128,861,401.49

应收款项融资 （四） 180,362.82 5,443,787.63 6,055,711.03

预付款项 （五） 484,849.62 984,378.83 900,076.48

其他应收款 （六） 1,190,519.29 2,172,567.86 1,365,019.93

存货 （七） 118,319,733.55 168,217,029.78 101,166,110.08

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （八） 14,907.93

流动资产合计 350,776,083.74 428,258,933.26 294,315,703.84

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 （九） 91,383,222.27 87,187,975.79 81,735,057.45

在建工程 （十） 27,064,856.00 17,518,535.24 6,774,121.22

使用权资产

无形资产 （十一） 4,005,856.37 4,258,462.88 4,233,239.88

开发支出

商誉

长期待摊费用 （十二） 1,899,682.39 2,074,355.91 2,223,434.27

递延所得税资产 （十三） 2,411,599.96 1,924,470.90 982,637.78

其他非流动资产 （十四） 1,326,301.59 4,960,561.25 5,138,963.96

非流动资产合计 128,091,518.58 117,924,361.97 101,087,454.56

资产总计 478,867,602.32 546,183,295.23 395,403,158.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


成都金之川电子有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

流动负债：

短期借款 （十五） 1,001,084.72 5,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 （十六） 19,521,252.83 70,404,792.92 24,395,172.55

应付账款 （十七） 100,352,102.58 126,579,335.62 88,188,877.02

预收款项

合同负债 （十八） 40,896.44 104,184.15 110,563.90

应付职工薪酬 （十九） 15,995,634.79 21,934,379.64 15,449,456.65

应交税费 （二十） 14,504,012.40 18,759,843.18 10,879,926.15

其他应付款 （二十 3,209,661.24 2,601,696.76 2,318,353.15
一）

应付手续费及佣金

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 （二十 1,738,941.45 4,904,790.71 4,767,990.63
二）

流动负债合计 155,362,501.73 246,290,107.70 151,110,340.05

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债
非流动负债合计

负债合计 155,362,501.73 246,290,107.70 151,110,340.05

所有者权益：

实收资本 （二十 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
三）

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （二十 779,557.73 779,557.73 779,557.73
四）

减：库存股

其他综合收益

专项储备 （二十 1,032,643.42

五）

盈余公积 （二十 18,688,991.41 18,688,991.41 18,688,991.41
六）

未分配利润 （二十 273,003,908.03 250,424,638.39 194,824,269.21
七）

所有者权益合计 323,505,100.59 299,893,187.53 244,292,818.35

负债和所有者权益总计 478,867,602.32 546,183,295.23 395,403,158.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


成都金之川电子有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

一、营业收入 （二十八） 362,575,201.13 547,297,311.24 420,675,438.96

减：营业成本 （二十八） 305,460,519.35 443,628,060.21 347,184,624.78

税金及附加 （二十九） 2,342,699.25 2,139,874.59 1,743,446.77

销售费用 （三十） 1,941,846.45 2,363,660.48 1,963,817.70

管理费用 （三十一） 12,791,121.27 10,537,092.08 11,649,543.47

研发费用 （三十二） 14,144,631.20 21,495,013.61 14,853,106.27

财务费用 （三十三） -937,349.04 -419,249.38 58,697.87

其中：利息费用 （三十三） 7,297.22 210,000.36 242,670.31

利息收入 （三十三） 949,384.19 564,714.57 267,989.32

加：其他收益 （三十四） 406,834.53 242,244.61 1,809,726.89

投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） 74,564.73

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填

列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） 492,895.23 -1,019,593.89 -1,309,635.99

资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -3,740,422.34 -5,259,293.57 -682,286.10

资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） -39,392.61 -160,604.72 7,635.81

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,951,647.46 61,430,176.81 43,047,642.71

加：营业外收入 （三十九） 8,088.50 10,845.00

减：营业外支出 （四十） 161,097.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,951,647.46 61,438,265.31 42,897,390.71

减：所得税费用 （四十一） 1,372,377.82 5,837,896.13 4,075,401.89

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,579,269.64 55,600,369.18 38,821,988.82

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 22,579,269.64 55,600,369.18 38,821,988.82
列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收
益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合

收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收

益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额 22,579,269.64 55,600,369.18 38,821,988.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


成都金之川电子有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 375,519,291.21 482,721,807.6 341,877,932.9
2 7

收到的税费返还 518,663.96 117,757.14

收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 22,452,260.78 57,251,049.22 10,311,620.69

经营活动现金流入小计 397,971,551.99 540,491,520.8 352,307,310.8
0 0

购买商品、接受劳务支付的现金 250,650,737.78 336,901,620.8 213,211,575.3
5 7

支付给职工以及为职工支付的现金 71,096,400.36 101,832,999.8 74,603,181.84
7

支付的各项税费 25,003,712.81 14,133,695.71 13,658,347.63

支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 10,063,100.30 45,459,259.25 21,828,429.58

经营活动现金流出小计 356,813,951.25 498,327,575.6 323,301,534.4
8 2

经营活动产生的现金流量净额 41,157,600.74 42,163,945.12 29,005,776.38

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 74,564.73

处置固定资产、无形资产和其他长期 5,640.00 21,721.70 17,000.00
资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额

收到其他与投资活动有关的现金 （四十二） 10,000,000.00

投资活动现金流入小计 5,640.00 10,096,286.43 17,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期 23,684,529.86 19,670,799.98 19,122,460.26
资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额

支付其他与投资活动有关的现金 （四十二） 10,000,000.00

投资活动现金流出小计 23,684,529.86 29,670,799.98 19,122,460.26

投资活动产生的现金流量净额 -23,678,889.86 -19,574,513.55 -19,105,460.26

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,000,000.00 8,872,151.00

收到其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 15,200,061.37

筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 24,072,212.37

偿还债务支付的现金 1,000,000.00 5,000,000.00 13,926,304.59

分配股利、利润或偿付利息支付的现 8,381.94 160,527.79 242,670.31
金

支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 10,250,065.43

筹资活动现金流出小计 1,008,381.94 5,160,527.79 24,419,040.33

筹资活动产生的现金流量净额 -1,008,381.94 -4,160,527.79 -346,827.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,367.77 94,364.88 -24,800.94

五、现金及现金等价物净增加额 16,506,696.71 18,523,268.66 9,528,687.22

加：期初现金及现金等价物余额 54,626,462.09 36,103,193.43 26,574,506.21

六、期末现金及现金等价物余额 71,133,158.80 54,626,462.09 36,103,193.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


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所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023 年 1-9 月

项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 250,424,638.39 299,893,187.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 250,424,638.39 299,893,187.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 1,032,643.42 22,579,269.64 23,611,913.06
列）

（一）综合收益总额 22,579,269.64 22,579,269.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 1,032,643.42 1,032,643.42

1．本期提取 1,032,643.42 1,032,643.42

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 30,000,000.00 779,557.73 1,032,643.42 18,688,991.41 273,003,908.03 323,505,100.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


成都金之川电子有限公司

所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2022 年度

项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 194,824,269.21 244,292,818.35

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 194,824,269.21 244,292,818.35

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,600,369.18 55,600,369.18

（一）综合收益总额 55,600,369.18 55,600,369.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 250,424,638.39 299,893,187.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


成都金之川电子有限公司

所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2021 年度

项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 156,002,280.39 205,470,829.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 156,002,280.39 205,470,829.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 38,821,988.82 38,821,988.82

（一）综合收益总额 38,821,988.82 38,821,988.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额 30,000,000.00 779,557.73 18,688,991.41 194,824,269.21 244,292,818.35

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

十四、 公司基本情况

成都金之川电子有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 其前身为四川助友线
缆材料有限公司，是由自然人唐珠等于 2000 年投资注册成立，2009 年 7 月公司更
名为成都金之川电子有限公司。公司注册资本为人民币 3,000.00 万元，法定代表人
为张美蓉，注册地址为四川省成都经济技术开发区星光中路 199 号。本公司统一社
会信用代码为：915101127253729603。公司经营范围为生产、销售铁氧体软磁电子
变压器、电感器等电子元器件及其应用产品、相关材料和产品的进出口业务(依法须
经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动;未取得相关行政许可(审批),不
得开展经营活动)。

公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。

本公司的营业期限：2000-12-20 至无固定期限。

本财务报表业经公司董事会于 2023 年 11 月 23 日批准报出。

十五、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

十六、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021
年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 9 月 30 日的财务状况以及 2021 年度、
2022 年度、2023 年 1-9 月的经营成果和现金流量。

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。

(六) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(七) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本
公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
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财务报表附注

益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费
用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金
融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部
分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市
场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期
信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收
到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金
融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。

(八) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(九) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

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财务报表附注

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十一) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组
成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

残值率

类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%）
（%）

平 均 年 限 3.00、

房屋及建筑物 20.00 4.50、4.85

法 10.00

平 均 年 限 3.00、

机器设备 10.00 9.70、9.00

法 10.00

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财务报表附注

残值率

类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%）
（%）

平均年限 3.00、

运输设备 5.00 19.40、18.00
法 10.00

平均年限 3.00、

电子及办公设备 5.00 19.40、18.00
法 10.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。

(十二) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十三) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
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借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款
加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其
利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十四) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

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项目 预计使用寿命 摊销方法 依据

土地使用权 50.00 年 按使用年限平均分摊 受益年限

软件 5.00 年 按使用年限平均分摊 受益年限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。

(十五) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
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金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十六) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费用等。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的。
(十七) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十八) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础
和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益
计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。

(十九) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负
债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对
职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在
授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授
予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在
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等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相
应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，
本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十一) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约
义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在
某一时点履行履约义务：

约客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

户客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

户本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
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收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列
迹象：

履本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。

公本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。

公本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

公本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。

公客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

（1）正常销售模式

内销收入：以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货作为收入确认时点。
外销收入：在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单
据等确认收入。

（2）VMI 销售模式

VMI 销售模式下依据客户提供的采购预测，公司先将其产品送至客户代管仓，
并由客户代为保管，产品在货仓保存期间，其所有权归公司所有，客户实际领
用后所有权归客户所有。该收入依据客户从代管仓实际领用情况确认收入。
(二十二) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

公 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

一 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

加 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。

2、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
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司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

商誉的初始确认；

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：

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纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。

(二十五) 租赁

自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，满足条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁
变更，也不重新评估租赁分类。

4、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

⚫ 租赁负债的初始计量金额；

⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；

⚫ 本公司发生的初始直接费用；

⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
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财务报表附注

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括：

⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；

⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源
自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
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产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：

⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其
他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价
值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原
租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费
用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期
确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作
为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前
期确认的应付款项。

5、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
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险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转
租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计
处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生
效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。

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（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；
延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，
并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原
租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁
收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延
期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
6、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅
就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。
（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让
资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“三、（七）金融工具”。

2021 年 1 月 1 日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
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发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；

减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减
前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司
将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本
公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前
期确认的应收款项。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
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期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对
未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始
直接费用，计入租入资产价值。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公
司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计
入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损
益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确
认的长期应付款。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁
款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收
取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应
调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融
资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十六) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

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1、 重要会计政策变更

执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）

财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付
款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据
每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。

- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁
选择采用下列一项或多项简化处理：

1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；

5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（十九）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。

公司本期首次执行新租赁准则未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

本公司作为出租人

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一
项新的融资租赁进行会计处理。

由于企业涉及原租赁价值较低，因此本公司对其作为出租人的租赁按照新租
赁准则划为为经营租赁进行处理。公司本期首次执行日起按照新租赁准则进
行会计处理未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行新冠肺炎疫情租金减让简化会计处理的相关规定

① 财会〔2020〕10 号

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020
年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，
对于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租
金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按
减让前折现率折现均可；

减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后
应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付
款额减少不满足该条件；

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。

② 财会〔2021〕9 号

财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日
起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

进行会计处理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁
合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金
减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知
发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调
整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未
按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

 财会〔2022〕13 号

财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计
处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。

（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》

财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至
施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他
相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。

②基准利率改革

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。

①关于资金集中管理相关列报

解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执
行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。

③关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月
1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初
留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该
规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《企业会计准则解释第 16 号》

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财务报表附注

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理

解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采
用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权
益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。

③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理

解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始
日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁
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财务报表附注

免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应
当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递
延所得税负债和递延所得税资产。

该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在
首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该
规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交
易而确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自 2023 年 1 月 1 日执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。

十七、 税项
(一) 主要税种和税率

税率

税种 计税依据 2023 年 1-9 2022 年度 2021 年度
月

按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税

增值税 13.00% 13.00% 13.00%
额，在扣除当期允许抵扣的进项

税额后，差额部分为应交增值税

按实际缴纳的增值税及消费税计

城市维护建设税 7.00% 7.00% 7.00%
缴

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00% 15.00% 15.00%

5.00 元/平方 5.00 元/平方 5.00 元/平
土地使用税 按纳税人实际占用的土地面积

米 米 方米

1.20%（从 1.20%（从 1.20%（从
按房产原值一次减 70%后余值、 价）、 价）、 价）、
房产税

房产租金收入 12.00%（从 12.00%（从 12.00%（从
租） 租） 租）

(二) 税收优惠

1、 研发开发费用加计扣除

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财务报表附注

根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（2021年第13号）的规定“制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1
月 1 日起，再按照实际发生额的 100.00%在税前加计扣除；形成无形资产的，
自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200.00%在税前摊销”。

2、 安置残疾人工资加计扣除

依据财税[2009]70 文件规定“企业安置残疾人员符合条件并通过税务机关备案
的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额
时按照支付给残疾职工工资的 100.00%加计扣除”。公司已向税务机关备案登
记。

3、 企业所得税税率优惠

根据 2019 年 11 月 28 日四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四
川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201951002114），
2022 年 11 月 29 日四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202251006731），
本公司被认定为高新技术企业。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家
发展改革委员会公告 2020 年第 23 号）规定；“自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业
所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定
的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60.00%以上的企
业”。根据四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2010]1667 号，本公司被
确认为企业主营业务为国家鼓励类产业项目（第二十八项信息产业第 21 条）。
本公司享受西部大开发税收优惠政策已向税务机关备案，报告期内按照 15.00%
的税率缴纳企业所得税。

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财务报表附注
十八、 财务报表项目注释
(一) 货币资金

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

库存现金 2,122.74 27,363.74 33,696.73

银行存款 71,131,036.06 54,599,098.35 36,069,496.70

其他货币资金 14,416,451.63 27,265,645.84 10,620,508.61

合计 85,549,610.43 81,892,107.93 46,723,702.04

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

银行承兑汇票保证金 14,396,451.63 27,265,645.84 10,616,508.61

ETC 业务冻结资金 20,000.00

履约保证金 4,000.00

合计 14,416,451.63 27,265,645.84 10,620,508.61

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

银行承兑汇票 1,901,458.54 4,891,246.77 8,459,681.26

商业承兑汇票 792,880.00

减：坏账准备 23,786.40

合计 1,901,458.54 4,891,246.77 9,228,774.86

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财务报表附注

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,733,624.91 4,891,246.77 4,253,617.32

商业承兑汇票 500,000.00

合计 1,733,624.91 4,891,246.77 4,753,617.32

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财务报表附注
(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 147,403,897.00 169,569,778.28 132,752,647.55

1 至 2 年 1,062.43 19,371.13 92,360.28

2 至 3 年 11,424.59 12,360.28 298.74

3 年以上 10,843.62 4,263.25 4,496.39

小计 147,427,227.64 169,605,772.94 132,849,802.96

减：坏账准备 4,277,678.15 4,947,958.48 3,988,401.47

合计 143,149,549.49 164,657,814.46 128,861,401.49

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2023 年 9 月 30 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

147,427,227.64 100.00 4,277,678.15 2.90 143,149,549.49
备

其中：

账龄组合 142,133,360.98 96.41 4,277,678.15 3.01 137,855,682.83

关联方组合 5,293,866.66 3.59 5,293,866.66

合计 147,427,227.64 100.00 4,277,678.15 143,149,549.49

2022 年 12 月 31 日

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

169,605,772.94 100.00 4,947,958.48 2.92 164,657,814.46
备

其中：

账龄组合 164,637,662.50 97.07 4,947,958.48 3.01 159,689,704.02

关联方组合 4,968,110.44 2.93 4,968,110.44

合计 169,605,772.94 100.00 4,947,958.48 164,657,814.46

2021 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

132,849,802.96 100.00 3,988,401.47 3.00 128,861,401.49
备

其中：

账龄组合 132,769,802.96 99.94 3,988,401.47 3.00 128,781,401.49

关联方组合 80,000.00 0.06 80,000.00

合计 132,849,802.96 100.00 3,988,401.47 128,861,401.49

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 142,110,030.34 4,263,300.91 3.00 164,601,667.84 4,938,050.04 3.00 132,752,647.55 3,982,579.43 3.00

1 至 2 年 1,062.43 106.24 10.00 19,371.13 1,937.11 10.00 12,360.28 1,236.03 10.00

2 至 3 年 11,424.59 3,427.38 30.00 12,360.28 3,708.08 30.00 298.74 89.62 30.00

3 年以上 10,843.62 10,843.62 100.00 4,263.25 4,263.25 100.00 4,496.39 4,496.39 100.00

合计 142,133,360.98 4,277,678.15 164,637,662.50 4,947,958.48 132,769,802.96 3,988,401.47

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2020.12.31 收回或转 转销或核 2021.12.31
计提 其他变动

回 销

账龄组

2,684,858.07 1,303,543.40 3,988,401.47
合

合计 2,684,858.07 1,303,543.40 3,988,401.47

本期变动金额

类别 2021.12.31 收回或转 转销或核 2022.12.31
计提 其他变动

回 销

账龄组合 3,988,401.47 959,557.01 4,947,958.48

合计 3,988,401.47 959,557.01 4,947,958.48

本期变动金额

类别 2022.12.31 收回或转 转销或核 2023.9.30
计提 其他变动

回 销

账龄组

4,947,958.48 670,280.33 4,277,678.15
合

合计 4,947,958.48 670,280.33 4,277,678.15

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2023.9.30

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备
数的比例(%)

华为技术有限公司 97,063,628.00 65.84 2,911,908.84

深圳市中兴康讯电子有限公司 12,068,657.25 8.19 362,059.72

苏州汇川联合动力系统股份有限公

9,998,324.91 6.78 299,949.75
司

四川金麦特电子有限公司 4,116,358.95 2.79

深圳威迈斯新能源股份有限公司 3,831,791.36 2.60 114,953.74

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2023.9.30

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备
数的比例(%)

合计 127,078,760.47 86.20 3,688,872.05

2022.12.31

占应收账款合

单位名称

应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)

华为技术有限公司 116,189,191.02 68.51 3,485,675.73

深圳市中兴康讯电子有限公司 15,122,625.61 8.92 453,678.77

苏州汇川联合动力系统股份有限公

4,722,710.52 2.78 141,681.32
司

深圳威迈斯新能源股份有限公司 4,117,019.52 2.43 123,510.59

圣诺技（中国）电源有限公司 3,370,833.80 1.99 101,125.01

合计 143,522,380.47 84.63 4,305,671.42

2021.12.31

单位名称 占应收账款合

应收账款 坏账准备

计数的比例(%)

华为技术有限公司 84,247,298.57 63.42 2,527,418.96

深圳市中兴康讯电子有限公司 15,261,322.32 11.49 457,839.67

华为终端有限公司 5,584,129.86 4.20 167,523.90

苏州汇川联合动力系统股份有限公

3,803,431.19 2.86 114,102.94
司

株洲麦格米特电气有限责任公司 3,231,866.80 2.43 96,956.00

合计 112,128,048.74 84.40 3,363,841.47

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

应收票据 180,362.82 5,443,787.63 6,055,711.03

合计 180,362.82 5,443,787.63 6,055,711.03

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 2020.12.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2021.12.31

应收票

75,423,409.85 69,367,698.82 6,055,711.03
据

合计 75,423,409.85 69,367,698.82 6,055,711.03

项目 2021.12.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2022.12.31

应收票

6,055,711.03 117,389,011.33 118,000,934.73 5,443,787.63
据

合计 6,055,711.03 117,389,011.33 118,000,934.73 5,443,787.63

项目 2022.12.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2023.9.30

应收票

5,443,787.63 154,284,380.54 159,547,805.35 180,362.82
据

合计 5,443,787.63 154,284,380.54 159,547,805.35 180,362.82

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 484,041.52 99.83 981,087.83 99.67 897,051.48 99.66

1 至 2 年 808.10 0.17 2,800.00 0.28 3,025.00 0.34

2 至 3 年 491.00 0.05

合计 484,849.62 100.00 984,378.83 100.00 900,076.48 100.00

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余
预付对象 2023.9.30 额合计数的比例
(%)

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 306,237.41 63.16

中国石油天然气股份有限公司四川成都销售分公司 40,086.40 8.27

四川科盛新环境科技有限公司 37,992.45 7.84

毛英 30,000.00 6.19

成都润泰商贸有限公司 24,377.50 5.03

合计 438,693.76 90.49

占预付款项期末余
预付对象 2022.12.31 额合计数的比例
(%)

毛英 342,000.00 34.74

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 291,374.76 29.60

成都润泰商贸有限公司 93,600.00 9.51

中国石油天然气股份有限公司四川成都销售分公司 47,132.48 4.79

深圳市双丽科技发展有限公司 17,050.07 1.73

合计 791,157.31 80.37

占预付款项期末余
预付对象 2021.12.31 额合计数的比例
(%)

泰和电路科技（惠州）有限公司 464,441.53 51.60

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 249,129.63 27.68

中国石油天然气股份有限公司四川成都龙泉驿销售分公司 56,220.75 6.25

成都市南华建筑装饰工程有限公司 36,441.84 4.05

成都金诚航空货运有限公司 28,722.21 3.19

合计 834,955.96 92.77

(六) 其他应收款

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

其他应收款项 1,190,519.29 2,172,567.86 1,365,019.93

合计 1,190,519.29 2,172,567.86 1,365,019.93

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 160,968.51 1,487,948.47 1,351,921.50

1 至 2 年 526,227.00 803,910.51 44,566.27

2 至 3 年 800,000.00 4,000.00

小计 1,487,195.51 2,291,858.98 1,400,487.77

减：坏账准备 296,676.22 119,291.12 35,467.84

合计 1,190,519.29 2,172,567.86 1,365,019.93

（2）按坏账计提方法分类披露

2023 年 9 月 30 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准

备

按组合计提坏账准

1,487,195.51 100.00 296,676.22 19.95 1,190,519.29
备

其中：

账龄组合 1,461,344.18 98.26 296,676.22 20.30 1,164,667.96

关联方组合 25,851.33 1.74 25,851.33

合计 1,487,195.51 100.00 296,676.22 1,190,519.29

2022 年 12 月 31 日

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2,291,858.98 100.00 119,291.12 5.20 2,172,567.86

其中：

账龄组合 2,100,579.33 91.65 119,291.12 5.68 1,981,288.21

关联方组合 191,279.65 8.35 191,279.65

合计 2,291,858.98 100.00 119,291.12 2,172,567.86

2021 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额

（%） （%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,400,487.77 100.00 35,467.84 2.53 1,365,019.93

其中：

账龄组合 1,042,273.37 74.42 35,467.84 3.40 1,006,805.53

关联方组合 358,214.40 25.58 358,214.40

合计 1,400,487.77 100.00 35,467.84 1,365,019.93

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

组合计提项目：

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

名称

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 135,117.18 4,053.52 3.00 1,296,668.82 38,900.06 3.00 993,707.10 29,811.21 3.00

1-2 年 526,227.00 52,622.70 10.00 803,910.51 80,391.06 10.00 44,566.27 4,456.63 10.00

2-3 年 800,000.00 240,000.00 30.00 4,000.00 1,200.00 30.00

合计 1,461,344.18 296,676.22 2,100,579.33 119,291.12 1,042,273.37 35,467.84

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2020.12.31 余额 19,179.05 19,179.05

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 16,288.79 16,288.79

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2021.12.31 余额 35,467.84 35,467.84

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2021.12.31 余额 35,467.84 35,467.84

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 83,823.28 83,823.28

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2022.12.31 余额 119,291.12 119,291.12

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2022.12.31 余额 119,291.12 119,291.12

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 177,385.10 177,385.10

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2023.9.30 余额 296,676.22 296,676.22

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

预期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2020.12.31 余额 954,706.06 954,706.06

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 1,351,921.50 1,351,921.50

本期终止确认 906,139.79 906,139.79

其他变动

2021.12.31 余额 1,400,487.77 1,400,487.77

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

预期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2021.12.31 余额 1,400,487.77 1,400,487.77

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 1,487,948.47 1,487,948.47

本期终止确认 596,577.26 596,577.26

其他变动

2022.12.31 余额 2,291,858.98 2,291,858.98

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

账面余额 未来 12 个月 合计

期信用损失(未 期信用损失(已

预期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2022.12.31 余额 2,291,858.98 2,291,858.98

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 145,789.37 145,789.37

本期终止确认 950,452.84 950,452.84

其他变动

2023.9.30 余额 1,487,195.51 1,487,195.51

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2020.12.31 收回或转 转销或核 2021.12.31
计提 其他变动

回 销

账龄组合 19,179.05 16,288.79 35,467.84

合计 19,179.05 16,288.79 35,467.84

本期变动金额

类别 2021.12.31 收回或转 转销或核 2022.12.31
计提 其他变动

回 销

账龄组合 35,467.84 83,823.28 119,291.12

合计 35,467.84 83,823.28 119,291.12

本期变动金额

类别 2022.12.31 收回或转 转销或核 2023.9.30
计提 其他变动

回 销

账龄组合 119,291.12 177,385.10 296,676.22

合计 119,291.12 177,385.10 296,676.22

（5）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

保证金 1,320,000.00 1,932,462.56 1,006,268.00

员工借支 56,000.00 28,000.00 35,520.12

押金 17,300.00 11,670.00

内部往来 25,851.33 191,279.65 358,214.40

其他 68,044.18 128,446.77 485.25

合计 1,487,195.51 2,291,858.98 1,400,487.77

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2023.9.30 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

1-2 年

四川省成信立达

472,000.00，

电子产品有限责 保证金 672,000.00 45.19 107,200.00
2-3 年

任公司

200,000.00

1-2 年

四川华芯电子有 48,000.00，2-

保证金 648,000.00 43.57 184,800.00
限责任公司 3 年

600,000.00

梁琦 其他 66,980.56 1 年以内 4.50 2,009.42

深圳市麦捷微电

单位往来

子科技股份有限 25,851.33 1 年以内 1.74

款

公司

1 年以内

黄毅 员工借支 24,000.00 21,673.00，1- 1.61 882.89
2 年 2,327.00

合计 1,436,831.89 96.61 294,892.31

占其他应

收款项期

坏账准备
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄 末余额合

期末余额
计数的比

例(%)

1 年以内

四川省成都利安

保证金 672,000.00 472,000.00，1-2 年 29.32 34,160.00
综合加工厂

200,000.00

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

占其他应

收款项期

坏账准备
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄 末余额合

期末余额
计数的比

例(%)

1 年以内

四川省新华园艺

保证金 648,000.00 48,000.00，1-2 年 28.27 61,440.00
场

600,000.00

珠海英搏尔电气

保证金 600,000.00 1 年以内 26.18 18,000.00
股份有限公司

四川金麦特电子 单位往来

191,279.65 1 年以内 8.35

有限公司 款

梁琦 其他 64,809.26 1 年以内 2.83 1,944.28

合计 2,176,088.91 94.95 115,544.28

占其他应收

款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄

额合计数的 末余额
比例(%)

四川省新华园艺

保证金 600,000.00 1 年以内 42.84 18,000.00
场

四川金麦特电子 单位往来

358,214.40 1 年以内 25.58

有限公司 款

四川省成都利安

保证金 200,000.00 1 年以内 14.28 6,000.00
综合加工厂

四川省兴楠工艺

保证金 150,000.00 1 年以内 10.71 4,500.00
制品厂

成都鸿源达电子

保证金 32,568.00 1-2 年 2.33 3,256.80
有限公司

合计 1,340,782.40 95.74 31,756.80

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(七) 存货

1、 存货分类

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目 存货跌价准

账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
备

原材料 36,563,502.97 7,781,390.05 28,782,112.92 46,029,989.60 4,942,271.34 41,087,718.26 41,017,407.25 1,178,726.42 39,838,680.83

发出商

40,579,641.91 40,579,641.91 64,782,144.72 64,782,144.72 30,847,603.51 30,847,603.51
品

周转材

1,022,085.66 1,022,085.66 893,693.32 893,693.32 81,083.10 81,083.10
料

委托加

4,571,004.79 4,571,004.79 5,315,520.91 5,315,520.91 4,282,604.60 4,282,604.60
工物资

在产品 13,497,955.03 13,497,955.03 20,997,065.44 20,997,065.44 16,549,797.91 16,549,797.91

库存商

33,588,521.91 3,721,588.67 29,866,933.24 37,961,172.17 2,820,285.04 35,140,887.13 10,890,876.52 1,324,536.39 9,566,340.13
品

118,319,733.5 175,979,586.1 168,217,029.7 103,669,372.8 101,166,110.0
合计 129,822,712.27 11,502,978.72 7,762,556.38 2,503,262.81

5 6 8 9 8

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 2020.12.31 转回或转 2021.12.31
计提 其他 其他

销

原材料 804,757.51 373,968.91 1,178,726.42

库存商品 1,016,219.20 308,317.19 1,324,536.39

合计 1,820,976.71 682,286.10 2,503,262.81

本期增加金额 本期减少金额

项目 2021.12.31 转回或转 2022.12.31
计提 其他 其他

销

原材料 1,178,726.42 3,763,544.92 4,942,271.34

库存商品 1,324,536.39 1,495,748.65 2,820,285.04

合计 2,503,262.81 5,259,293.57 7,762,556.38

本期增加金额 本期减少金额

项目 2022.12.31 转回或转 2023.9.30
计提 其他 其他

销

原材料 4,942,271.34 2,839,118.71 7,781,390.05

库存商品 2,820,285.04 901,303.63 3,721,588.67

合计 7,762,556.38 3,740,422.34 11,502,978.72

(八) 其他流动资产

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

预缴税金 14,907.93

合计 14,907.93

(九) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

固定资产 91,383,222.27 87,187,975.79 81,735,057.45

固定资产清理

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

合计 91,383,222.27 87,187,975.79 81,735,057.45

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

1．账面原值

（1）2020.12.31 29,820,288.79 71,641,137.33 809,397.71 13,317,030.22 115,587,854.05

（2）本期增加金额 13,261,427.78 107,130.27 1,456,686.12 14,825,244.17

—购置 4,787,225.14 107,130.27 1,297,074.09 6,191,429.50

—在建工程转入 8,474,202.64 159,612.03 8,633,814.67

（3）本期减少金额 142,050.85 69,956.63 54,394.02 266,401.50

—处置或报废 142,050.85 69,956.63 54,394.02 266,401.50

（4）2021.12.31 29,820,288.79 84,760,514.26 846,571.35 14,719,322.32 130,146,696.72

2．累计折旧

（1）2020.12.31 17,867,877.91 14,178,064.94 524,304.28 6,611,968.38 39,182,215.51

（2）本期增加金额 1,155,618.88 6,623,173.80 95,938.24 1,612,507.39 9,487,238.31

—计提 1,155,618.88 6,623,173.80 95,938.24 1,612,507.39 9,487,238.31

（3）本期减少金额 137,194.42 67,857.93 52,762.20 257,814.55

—处置或报废 137,194.42 67,857.93 52,762.20 257,814.55

（4）2021.12.31 19,023,496.79 20,664,044.32 552,384.59 8,171,713.57 48,411,639.27

3．减值准备

（1）2020.12.31

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31

4．账面价值

（1）2021.12.31 账面价值 10,796,792.00 64,096,469.94 294,186.76 6,547,608.75 81,735,057.45

（2）2020.12.31 账面价值 11,952,410.88 57,463,072.39 285,093.43 6,705,061.84 76,405,638.54

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

1．账面原值

（1）2021.12.31 29,820,288.79 84,760,514.26 846,571.35 14,719,322.32 130,146,696.72

（2）本期增加金额 74,847.59 12,933,179.94 186,707.96 2,978,237.79 16,172,973.28

—购置 74,847.59 5,456,823.83 186,707.96 2,978,237.79 8,696,617.17

—在建工程转入 7,476,356.11 7,476,356.11

（3）本期减少金额 1,025,768.67 1,021,643.25 2,047,411.92

—处置或报废 1,025,768.67 1,021,643.25 2,047,411.92

（4）2022.12.31 29,895,136.38 96,667,925.53 1,033,279.31 16,675,916.86 144,272,258.08

2．累计折旧

（1）2021.12.31 19,023,496.79 20,664,044.32 552,384.59 8,171,713.57 48,411,639.27

（2）本期增加金额 918,440.28 7,693,362.06 121,085.29 1,900,558.13 10,633,445.76

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财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

—计提 918,440.28 7,693,362.06 121,085.29 1,900,558.13 10,633,445.76

（3）本期减少金额 970,045.46 990,757.28 1,960,802.74

—处置或报废 970,045.46 990,757.28 1,960,802.74

（4）2022.12.31 19,941,937.07 27,387,360.92 673,469.88 9,081,514.42 57,084,282.29

3．减值准备

（1）2021.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31

4．账面价值

（1）2022.12.31 账面价值 9,953,199.31 69,280,564.61 359,809.43 7,594,402.44 87,187,975.79

（2）2021.12.31 账面价值 10,796,792.00 64,096,469.94 294,186.76 6,547,608.75 81,735,057.45

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

1．账面原值

（1）2022.12.31 29,895,136.38 96,667,925.53 1,033,279.31 16,675,916.86 144,272,258.08

（2）本期增加金额 11,871,546.44 249,757.47 1,848,025.64 13,969,329.55

—购置 7,505,538.49 249,757.47 1,460,220.33 9,215,516.29

—在建工程转入 4,369,547.77 384,265.49 4,753,813.26

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财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

—科目调整 -3,539.82 3,539.82

（3）本期减少金额 1,162,411.69 83,890.86 110,635.26 1,356,937.81

—处置或报废 1,162,411.69 83,890.86 110,635.26 1,356,937.81

（4）2023.9.30 28,732,724.69 108,455,581.11 1,283,036.78 18,413,307.24 156,884,649.82

2．累计折旧

（1）2022.12.31 19,941,937.07 27,387,360.92 673,469.88 9,081,514.42 57,084,282.29

（2）本期增加金额 691,145.82 7,212,072.89 103,956.20 1,707,643.82 9,714,818.73

—计提 691,145.82 7,212,072.89 103,956.20 1,707,643.82 9,714,818.73

（3）本期减少金额 1,127,539.34 74,303.48 95,830.65 1,297,673.47

—处置或报废 1,127,539.34 74,303.48 95,830.65 1,297,673.47

（4）2023.9.30 19,505,543.55 34,525,130.33 777,426.08 10,693,327.59 65,501,427.55

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30

4．账面价值

（1）2023.9.30 账面价值 9,227,181.14 73,930,450.78 505,610.70 7,719,979.65 91,383,222.27

（2）2022.12.31 账面价值 9,953,199.31 69,280,564.61 359,809.43 7,594,402.44 87,187,975.79

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财务报表附注
(十) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

在建工程 27,064,856.00 17,518,535.24 6,774,121.22

工程物资

合计 27,064,856.00 17,518,535.24 6,774,121.22

2、 在建工程情况

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备安装

27,064,856.00 27,064,856.00 17,518,535.24 17,518,535.24 6,774,121.22 6,774,121.22
调试项目

合计 27,064,856.00 27,064,856.00 17,518,535.24 17,518,535.24 6,774,121.22 6,774,121.22

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财务报表附注
(十一) 无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计

1．账面原值

（1）2020.12.31 6,400,000.00 672,757.73 7,072,757.73

（2）本期增加金额 359,698.12 359,698.12

—购置 359,698.12 359,698.12

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31 6,400,000.00 1,032,455.85 7,432,455.85

2．累计摊销

（1）2020.12.31 2,581,334.14 381,021.44 2,962,355.58

（2）本期增加金额 128,000.04 108,860.35 236,860.39

—计提 128,000.04 108,860.35 236,860.39

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31 2,709,334.18 489,881.79 3,199,215.97

3．减值准备

（1）2020.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2021.12.31

4．账面价值

（1）2021.12.31 账面价值 3,690,665.82 542,574.06 4,233,239.88

（2）2020.12.31 账面价值 3,818,665.86 291,736.29 4,110,402.15

项目 土地使用权 软件 合计

1．账面原值

（1）2021.12.31 6,400,000.00 1,032,455.85 7,432,455.85

（2）本期增加金额 349,867.24 349,867.24

—购置 349,867.24 349,867.24

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31 6,400,000.00 1,382,323.09 7,782,323.09

2．累计摊销

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财务报表附注

项目 土地使用权 软件 合计

（1）2021.12.31 2,709,334.18 489,881.79 3,199,215.97

（2）本期增加金额 128,000.04 196,644.20 324,644.24

—计提 128,000.04 196,644.20 324,644.24

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31 2,837,334.22 686,525.99 3,523,860.21

3．减值准备

（1）2021.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2022.12.31

4．账面价值

（1）2022.12.31 账面价值 3,562,665.78 695,797.10 4,258,462.88

（2）2021.12.31 账面价值 3,690,665.82 542,574.06 4,233,239.88

项目 土地使用权 软件 合计

1．账面原值

（1）2022.12.31 6,400,000.00 1,382,323.09 7,782,323.09

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30 6,400,000.00 1,382,323.09 7,782,323.09

2．累计摊销

（1）2022.12.31 2,837,334.22 686,525.99 3,523,860.21

（2）本期增加金额 96,000.03 156,606.48 252,606.51

—计提 96,000.03 156,606.48 252,606.51

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30 2,933,334.25 843,132.47 3,776,466.72

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.9.30

4．账面价值

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财务报表附注

项目 土地使用权 软件 合计

（1）2023.9.30 账面价值 3,466,665.75 539,190.62 4,005,856.37

（2）2022.12.31 账面价值 3,562,665.78 695,797.10 4,258,462.88

(十二) 长期待摊费用

项目 2020.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2021.12.31

装修项目 1,086,376.79 1,034,038.21 360,062.88 1,760,352.12

工装治具 573,018.61 109,936.46 463,082.15

合计 1,086,376.79 1,607,056.82 469,999.34 2,223,434.27

项目 2021.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2022.12.31

装修项目 1,760,352.12 219,031.74 405,073.62 1,574,310.24

工装治具 463,082.15 1,071,786.00 1,034,822.48 500,045.67

合计 2,223,434.27 1,290,817.74 1,439,896.10 2,074,355.91

项目 2022.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2023.9.30

装修项目 1,574,310.24 435,515.21 438,840.87 1,570,984.58

工装治具 500,045.67 509,333.33 680,681.19 328,697.81

合计 2,074,355.91 944,848.54 1,119,522.06 1,899,682.39

(十三) 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得
性差异 资产 性差异 资产 性差异 税资产

资产

减值 16,077,333.09 2,411,599.96 12,829,805.98 1,924,470.90 6,550,918.52 982,637.78
准备

合计 16,077,333.09 2,411,599.96 12,829,805.98 1,924,470.90 6,550,918.52 982,637.78

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财务报表附注
(十四) 其他非流动资产

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付设备款 1,326,301.59 1,326,301.59 4,960,561.25 4,960,561.25 5,138,963.96 5,138,963.96

合计 1,326,301.59 1,326,301.59 4,960,561.25 4,960,561.25 5,138,963.96 5,138,963.96

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财务报表附注
(十五) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

保证借款 1,001,084.72

信用借款 5,000,000.00

合计 1,001,084.72 5,000,000.00

(十六) 应付票据

种类 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

银行承兑汇票 19,521,252.83 70,404,792.92 24,395,172.55

合计 19,521,252.83 70,404,792.92 24,395,172.55

(十七) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

1 年以内 97,618,169.25 125,044,495.37 86,764,402.84

1-2 年 1,388,929.62 196,144.01 916,084.49

2-3 年 7,516.80 830,281.66 28,357.01

3 年以上 1,337,486.91 508,414.58 480,032.68

合计 100,352,102.58 126,579,335.62 88,188,877.02

(十八) 合同负债

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

预收货款 40,896.44 104,184.15 110,563.90

合计 40,896.44 104,184.15 110,563.90

(十九) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

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财务报表附注

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

短期薪酬 12,046,513.05 65,004,379.43 61,601,435.83 15,449,456.65

离职后福利-设定提存计

5,773,796.52 5,773,796.52

划

辞退福利 65,013.79 65,013.79

合计 12,046,513.05 70,843,189.74 67,440,246.14 15,449,456.65

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

短期薪酬 15,449,456.65 88,855,630.39 82,370,707.40 21,934,379.64

离职后福利-设定提存计

7,492,896.81 7,492,896.81

划

辞退福利 65,000.00 65,000.00

合计 15,449,456.65 96,413,527.20 89,928,604.21 21,934,379.64

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

短期薪酬 21,934,379.64 56,369,053.03 62,307,797.88 15,995,634.79

离职后福利-设定提存计

6,203,298.69 6,203,298.69

划

辞退福利 65,000.00 65,000.00

合计 21,934,379.64 62,637,351.72 68,576,096.57 15,995,634.79

2、 短期薪酬列示

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

（1）工资、奖金、

11,736,817.05 58,508,019.55 55,054,855.95 15,189,980.65
津贴和补贴

（2）职工福利费 309,696.00 2,580,962.02 2,631,182.02 259,476.00

（3）社会保险费 2,864,171.86 2,864,171.86

其中：医疗保险费 2,475,239.92 2,475,239.92

工伤保险费 128,543.02 128,543.02

生育保险费 260,388.92 260,388.92

（4）住房公积金 1,051,226.00 1,051,226.00

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财务报表附注

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

合计 12,046,513.05 65,004,379.43 61,601,435.83 15,449,456.65

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

（1）工资、奖金、津

贴和补贴 15,189,980.65 81,004,771.99 74,549,051.00 21,645,701.64

（2）职工福利费 259,476.00 3,167,407.78 3,138,205.78 288,678.00

（3）社会保险费 3,613,792.62 3,613,792.62

其中：医疗保险费 3,452,905.31 3,452,905.31

工伤保险费 159,733.87 159,733.87

生育保险费 1,153.44 1,153.44

（4）住房公积金 1,069,658.00 1,069,658.00

合计 15,449,456.65 88,855,630.39 82,370,707.40 21,934,379.64

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

（1）工资、奖金、津

贴和补贴 21,737,271.64 50,393,281.67 56,294,625.22 15,835,928.09

（2）职工福利费 197,108.00 1,959,013.68 1,996,414.98 159,706.70

（3）社会保险费 3,140,785.68 3,140,785.68

其中：医疗保险费 2,930,849.30 2,930,849.30

工伤保险费 209,629.58 209,629.58

生育保险费 306.80 306.80

（4）住房公积金 875,972.00 875,972.00

合计 21,934,379.64 56,369,053.03 62,307,797.88 15,995,634.79

3、 设定提存计划列示

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

基本养老保险 5,559,781.96 5,559,781.96

失业保险费 214,014.56 214,014.56

合计 5,773,796.52 5,773,796.52

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

基本养老保险 7,230,536.54 7,230,536.54

失业保险费 262,360.27 262,360.27

合计 7,492,896.81 7,492,896.81

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

基本养老保险 5,981,250.06 5,981,250.06

失业保险费 222,048.63 222,048.63

合计 6,203,298.69 6,203,298.69

(二十) 应交税费

税费项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

增值税 13,180,855.41 14,197,139.90 9,510,920.08

企业所得税 946,698.78 3,869,887.73 1,135,003.86

城市维护建设税 140,168.55 362,070.40 101,203.33

教育费附加 100,120.40 258,655.68 72,288.09

房产税 69,299.67

个人所得税 39,342.13

土地使用税 27,527.46

印花税 72,089.47 60,510.79

合计 14,504,012.40 18,759,843.18 10,879,926.15

(二十一) 其他应付款

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

其他应付款项 3,209,661.24 2,601,696.76 2,318,353.15

合计 3,209,661.24 2,601,696.76 2,318,353.15

按款项性质列示

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

质量赔偿费 1,227,162.52

押金 100,000.00 120,000.00 2,211,295.53

往来款 46,982.31 687,405.42 100,000.00

其他 1,834,957.91 1,794,291.34 7,057.62

合计 3,209,661.24 2,601,696.76 2,318,353.15

(二十二) 其他流动负债

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

未终止确认票据 1,733,624.91 4,891,246.77 4,753,617.32

待转销项税 5,316.54 13,543.94 14,373.31

合计 1,738,941.45 4,904,790.71 4,767,990.63

(二十三) 实收资本

本期增 本期减

项目 2020.12.31 2021.12.31
加 少

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 20,250,000.00 20,250,000.00

王秋勇 6,000,000.00 6,000,000.00

成都金蔓共享贸易中心(有限合伙） 3,750,000.00 3,750,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

本期增 本期减

项目 2021.12.31 2022.12.31
加 少

深圳市麦捷微电子科技股份有限公

20,250,000.00 20,250,000.00
司

王秋勇 6,000,000.00 6,000,000.00

成都金蔓共享贸易中心(有限合伙） 3,750,000.00 3,750,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

深圳市麦捷微电子科技股份

20,250,000.00 20,250,000.00
有限公司

王秋勇 6,000,000.00 6,000,000.00

成都金蔓共享贸易中心(有限

3,750,000.00 3,750,000.00

合伙）

周新龙等 43 名股东 3,750,000.00 3,750,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00
3,750,000.00 3,750,000.00

(二十四) 资本公积

项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31

资本溢价（股本溢

157,419.00 157,419.00
价）

其他资本公积 622,138.73 622,138.73

合计 779,557.73 779,557.73

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

资本溢价（股本溢

157,419.00 157,419.00
价）

其他资本公积 622,138.73 622,138.73

合计 779,557.73 779,557.73

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

资本溢价（股本溢

157,419.00 157,419.00
价）

其他资本公积 622,138.73 622,138.73

合计 779,557.73 779,557.73

(二十五) 专项储备

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

安全生产费 1,032,643.42 1,032,643.42

合计 1,032,643.42 1,032,643.42

(二十六) 盈余公积

项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31

法定盈余公积 18,688,991.41 18,688,991.41

合计 18,688,991.41 18,688,991.41

项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31

法定盈余公积 18,688,991.41 18,688,991.41

合计 18,688,991.41 18,688,991.41

项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30

法定盈余公积 18,688,991.41 18,688,991.41

合计 18,688,991.41 18,688,991.41

(二十七) 未分配利润

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

调整前上年年末未分配利润 250,424,638.39 194,824,269.21 156,002,280.39

调整后年初未分配利润 250,424,638.39 194,824,269.21 156,002,280.39

加：本期归属于母公司所有者的

22,579,269.64 55,600,369.18 38,821,988.82
净利润

期末未分配利润 273,003,908.03 250,424,638.39 194,824,269.21

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(二十八) 营业收入和营业成本

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

项目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 360,247,719.95 305,221,548.92 541,874,163.57 440,088,599.07 418,545,778.78 347,057,710.09

其他业务 2,327,481.18 238,970.43 5,423,147.67 3,539,461.14 2,129,660.18 126,914.69

合计 362,575,201.13 305,460,519.35 547,297,311.24 443,628,060.21 420,675,438.96 347,184,624.78

营业收入明细：

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

主营业务收入 360,247,719.95 541,874,163.57 418,545,778.78

其中：销售商品 360,247,719.95 541,874,163.57 418,545,778.78

其他业务收入 2,327,481.18 5,423,147.67 2,129,660.18

其中：销售原材料收入 92,924.03 1,391,788.11 4,200.00

房租收入 2,072.38 6,240.06 42,658.88

其他收入 2,232,484.77 4,025,119.50 2,082,801.30

合计 362,575,201.13 547,297,311.24 420,675,438.96

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(二十九) 税金及附加

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

城市维护建设税 1,109,887.34 840,856.72 634,342.35

教育费附加 792,742.76 600,611.96 453,101.65

印花税 132,193.06 311,196.49 267,302.09

房产税 207,679.64 277,097.32 276,521.95

土地使用税 82,582.19 110,109.46 110,109.46

车辆购置税 15,044.25

车船使用税 2,566.40 2,059.20

环保税 3.61 2.64 10.07

合计 2,342,699.25 2,139,874.59 1,743,446.77

(三十) 销售费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

职工薪酬 1,009,024.74 1,441,172.59 1,102,567.72

办公费用 111,398.30 177,657.03 162,192.78

房租水电 306,562.45 114,728.19

业务招待费 234,397.55 247,849.13 246,550.76

差旅费 230,200.27 173,029.97 187,326.99

折旧及摊销 39,480.31 48,158.30 45,878.05

售后费用 5,074.40 109,425.65 80,843.78

车辆使用费 275.47 31,966.25 128,683.27

其他 5,432.96 19,673.37 9,774.35

合计 1,941,846.45 2,363,660.48 1,963,817.70

(三十一) 管理费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

职工薪酬 7,998,966.60 7,415,610.21 9,007,057.80

环保费 1,975,515.05 595,302.74 490,731.09

咨询服务费 964,941.53 392,509.29 695,135.17

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

房租水电费 333,296.36 523,835.83 177,713.57

折旧及摊销 434,411.87 591,909.30 768,659.04

办公费 110,436.02 284,681.97 141,990.40

修理维护费 93,368.20 131,442.92 144,139.24

车辆使用费 84,299.68 99,144.46 73,205.71

差旅费 24,283.12 10,847.16 26,035.91

业务招待费 16,780.45 15,567.00 14,938.97

其他 754,822.39 476,241.20 109,936.57

合计 12,791,121.27 10,537,092.08 11,649,543.47

(三十二) 研发费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

职工薪酬 7,975,735.58 12,343,824.46 8,446,979.53

直接投入 3,191,890.46 5,189,229.38 3,036,340.05

折旧与摊销 1,868,508.42 2,193,882.32 1,696,515.52

测试费 862,471.59 1,551,547.20 1,207,101.35

差旅费 121,945.02 65,967.82 129,697.82

认证评审费 41,675.20 7,505.00 78,662.45

其他 82,404.93 143,057.43 257,809.55

合计 14,144,631.20 21,495,013.61 14,853,106.27

(三十三) 财务费用

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

利息费用 7,297.22 210,000.36 242,670.31

减：利息收入 949,384.19 564,714.57 267,989.32

汇兑损益 -50,654.71 -137,674.06 33,536.73

手续费 55,392.64 73,138.89 50,480.15

合计 -937,349.04 -419,249.38 58,697.87

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(三十四) 其他收益

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

政府补助 406,600.00 242,244.61 1,809,500.00

其他 234.53 226.89

合计 406,834.53 242,244.61 1,809,726.89

计入其他收益的政府补助

与资产相关/与
补助项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

收益相关

疫情企业组织闭环生产

100,000.00 1,500.00 与收益相关
补贴

租发电机补贴 204,600.00 62,100.00 与收益相关

高新技术企业认定奖补 100,000.00 50,000.00 与收益相关

稳岗补贴 2,000.00 178,644.61 与收益相关

以工代训补贴 1,234,600.00 与收益相关

5G 基站系列高频软磁铁

氧体磁性元器件开发项 500,000.00 与收益相关
目

中央外经贸发展专项资

24,900.00 与收益相关
金竞争立项部分资金

合计 406,600.00 242,244.61 1,809,500.00

(三十五) 投资收益

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

交易性金融资产在持有期间的投资收益 74,564.73

合计 74,564.73

(三十六) 信用减值损失

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

应收票据坏账损失 -23,786.40 -10,196.20

应收账款坏账损失 -670,280.33 959,557.01 1,303,543.40

其他应收款坏账损失 177,385.10 83,823.28 16,288.79

合计 -492,895.23 1,019,593.89 1,309,635.99

(三十七) 资产减值损失

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

存货跌价损失 3,740,422.34 5,259,293.57 682,286.10

合计 3,740,422.34 5,259,293.57 682,286.10

(三十八) 资产处置收益

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目 2023 年 1- 2021 年 2023 年 1-9 2021 年
2022 年度 2022 年度

9 月 度 月 度

固定资产

的处置利 -39,392.61 -72,887.48 7,635.81 -39,392.61 -72,887.48 7,635.81
得

在建工程

的处置利 -87,717.24 -87,717.24

得

合计 -39,392.61 -160,604.72 7,635.81 -39,392.61 -160,604.72 7,635.81

(三十九) 营业外收入

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目 2023 年 1-9 2021 年 2023 年 2021 年
2022 年度 2022 年度

月 度 1-9 月 度

其他 8,088.50 10,845.00 8,088.50 10,845.00

合计 8,088.50 10,845.00 8,088.50 10,845.00

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(四十) 营业外支出

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目 2022 年 2023 年 1-9

2023 年 1-9 月 度 2021 年度 月 2022 年度 2021 年度

其他 161,097.00 161,097.00

合计 161,097.00 161,097.00

(四十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

当期所得税费用 1,859,506.88 6,779,729.25 4,374,190.21

递延所得税费用 -487,129.06 -941,833.12 -298,788.32

合计 1,372,377.82 5,837,896.13 4,075,401.89

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

利润总额 23,951,647.46 61,438,265.31 42,897,390.71

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,592,747.12 9,215,739.80 6,434,608.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,063.85

研发费用和残疾人工资加计扣除 -2,234,433.15 -3,377,843.67 -2,359,206.72

所得税费用 1,372,377.82 5,837,896.13 4,075,401.89

(四十二) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

利息收入 949,384.19 564,714.57 267,989.32

政府拨款 406,834.53 242,244.61 1,809,500.00

保证金 12,851,266.59 5,007,596.50

其他往来收现 8,244,775.47 56,444,090.04 3,226,534.87

合计 22,452,260.78 57,251,049.22 10,311,620.69

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

付现费用 2,019,960.71 5,098,840.72 4,354,705.11

财务费用支出 4,737.93 73,138.89 50,480.15

营业外支出 161,097.00

往来款 8,038,401.66 40,287,279.64 17,262,147.32

合计 10,063,100.30 45,459,259.25 21,828,429.58

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

理财产品 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

理财产品 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

关联方借款 15,200,061.37

合计 15,200,061.37

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

关联方借款 10,250,065.43

合计 10,250,065.43

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(四十三) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流

量

净利润 22,579,269.64 55,600,369.18 38,821,988.82

加：信用减值损失 -492,895.23 1,019,593.89 1,309,635.99

资产减值准备 3,740,422.34 5,259,293.57 682,286.10

固定资产折旧 9,714,818.73 10,633,445.76 9,487,238.31

油气资产折耗

使用权资产折旧

无形资产摊销 252,606.51 324,644.24 236,860.39

长期待摊费用摊销 1,119,522.06 1,439,896.10 469,999.34

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失（收益以“－”号 39,392.61 160,604.72 -7,635.81
填列）

固定资产报废损失（收益以

“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以

“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填

-43,357.49 72,326.30 276,207.04
列）

投资损失（收益以“－”号填

-74,564.73

列）

递延所得税资产减少（增加以

-487,129.06 -941,833.12 -298,788.32
“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以

“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填

46,156,873.89 -67,050,919.70 81,576.42
列）

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

补充资料 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

经营性应收项目的减少（增加

34,858,760.42 -31,210,289.46 -57,471,806.56
以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少

-76,280,683.68 66,931,378.37 35,418,214.66
以“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 41,157,600.74 42,163,945.12 29,005,776.38

2、不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 71,133,158.80 54,626,462.09 36,103,193.43

减：现金的期初余额 54,626,462.09 36,103,193.43 26,574,506.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 16,506,696.71 18,523,268.66 9,528,687.22

2、 现金和现金等价物的构成

项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

一、现金 71,133,158.80 54,626,462.09 36,103,193.43

其中：库存现金 2,122.74 27,363.74 33,696.73

可随时用于支付的银行存款 71,131,036.06 54,599,098.35 36,069,496.70

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 71,133,158.80 54,626,462.09 36,103,193.43

(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

账面价值

项目 受限原因
2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

承兑汇票保证
货币资金 14,416,451.63 27,265,645.84 10,620,508.61 金、业务保证
金

票据质押开

应收票据 1,733,624.91 4,891,246.77 8,897,281.26 票、未终止确
认的应收票据

应收款项融资 5,000,000.00 票据质押开票

合计 16,150,076.54 37,156,892.61 19,517,789.87

(四十五) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

2023 年 9 月 30 日

项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金 1,649,772.79

其中：美元 229,779.77 7.180 1,649,772.79

应收账款 5,153.16

其中：美元 717.73 7.180 5,153.16

2022 年 12 月 31 日

项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金 667,314.33

其中：美元 95,815.17 6.9646 667,314.33

应收账款 357,453.01

其中：美元 51,324.27 6.96 357,453.01

2021 年 12 月 31 日

项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

货币资金 1,772,732.78

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额

其中：美元 278,045.20 6.3757 1,772,732.78

应收账款 130,503.88

其中：美元 20,468.95 6.3757 130,503.88

(四十六) 政府补助

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类

2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度 成本费用损失的项目

与收益相关的

406,600.00 242,244.61 1,809,500.00 其他收益

政府补助

十九、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司风险控制部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过风险控制部门递交的月度报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险
管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的
最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023.9.30

项目

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

应付票据 19,521,252.83 19,521,252.83

应付账款 100,352,102.58 100,352,102.58

其他应付款 3,209,661.24 3,209,661.24

其他流动负债 1,738,941.45 1,738,941.45

合计 125,854,601.52 125,854,601.52

2022.12.31

项目

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

短期借款 1,001,084.72 1,001,084.72

应付票据 70,404,792.92 70,404,792.92

应付账款 126,579,335.62 126,579,335.62

其他应付款 2,601,696.76 2,601,696.76

其他流动负债 4,904,790.71 4,904,790.71

合计 205,491,700.73 205,491,700.73

2021.12.31

项目

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00

应付票据 24,395,172.55 24,395,172.55

应付账款 88,188,877.02 88,188,877.02

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2021.12.31

项目

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计

其他应付款 2,318,353.15 2,318,353.15

其他流动负债 4,767,990.63 4,767,990.63

合计 124,670,393.35 124,670,393.35

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

1、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的
目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

货币资金 1,649,772.79 1,649,772.79 667,314.33 667,314.33 1,772,732.78 1,772,732.78

应收账款 5,153.16 5,153.16 357,453.01 357,453.01 130,503.88 130,503.88

合计 1,654,925.95 1,654,925.95 1,024,767.34 1,024,767.34 1,903,236.66 1,903,236.66

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
二十、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2023.9.30 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资 180,362.82 180,362.82

持续以公允价值计量的资产总

180,362.82 180,362.82

额

2022.12.31 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资 5,443,787.63 5,443,787.63

持续以公允价值计量的资产总

5,443,787.63 5,443,787.63

额

2021.12.31 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资 6,055,711.03 6,055,711.03

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2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2021.12.31 公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

持续以公允价值计量的资产总

6,055,711.03 6,055,711.03
额

二十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)

深圳市麦捷微电子科 深圳市坪

制造业 860,290,749.00 67.50 67.50
技股份有限公司 山区

本公司最终控制方是：深圳市特发集团有限公司。

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

益邦科技法人代表唐鲁林先生、监事王萨阳女士系金之
宜宾益邦科技有限公司

川总经理王萨蔓女士的近亲属。

成都金蔓共享贸易中心(有限合伙） 金蔓共享的执行事务合伙人周新龙先生系金之川董事

四川金麦特电子有限公司 同一母公司

(三) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

宜宾益邦科技有限责

委托加工 2,504,230.06 3,011,298.78 3,436,467.27
任公司

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

关联方 关联交易内容 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度

深圳市麦捷微电子科

采购商品 11,479,264.08 11,843,606.79 1,378,480.84
技股份有限公司

四川金麦特电子有限 采购商品、委

57,120,806.12 69,390,312.55 21,217,507.36
公司 托加工

（2）出售商品/提供劳务情况表

2023 年 1-9

关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
月

深圳市麦捷微电子科技股

销售材料 1,040,152.55 831,653.29

份有限公司

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

确认的租赁收入

承租方名称 租赁资产种类 2022 年 2021 年
2023 年 1-9 月

度 度

成都金蔓共享贸易中心 厂房（包括物业水

2,057.15 2,571.43
（有限合伙） 电）

3、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

深圳市麦捷微电子科技

50,000,000.00 2021/7/15 2024/7/14 否

股份有限公司

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注
(四) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 1,177,507.71 1,676,635.90 80,000.00

应收账款 四川金麦特电子有限公司 4,116,358.95 3,291,474.54

其他应收款 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 25,851.33

其他应收款 四川金麦特电子有限公司 191,279.65 358,214.40

成都金之川电子有限公司

2021 年 1 月 1 日-2023 年 9 月 30 日

财务报表附注

2、 应付项目

项目名称 关联方 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31

深圳市麦捷微电子科技股份有

应付账款 11,958,498.01 8,473,111.44 181,399.87
限公司

应付账款 四川金麦特电子有限公司 28,107,472.48 23,349,037.40 2,556,347.32

应付账款 宜宾益邦科技有限责任公司 348,584.88

其他应付款 四川金麦特电子有限公司 46,982.31

深圳市麦捷微电子科技股份有

其他应付款 687,405.42 7,057.62
限公司

二十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项

截至 2023 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

1、 受限资产情况

本公司受限资产情况详见附注五、（四十四）所有权或使用权受到限制的资产。
二十三、 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

二十四、 其他重要事项

截至 2023 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

成都金之川电子有限公司
（加盖公章）
二〇二三年十一月二十三日