梅花生物:梅花生物2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于梅花生物科技集团股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目 录
1、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
2、关于梅花生物科技集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况表
委托单位：梅花生物科技集团股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：86 (10) 5835 0011


大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

大华核字[2024]0011002319 号
梅花生物科技集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了梅花生物科技集团股份有限公司（以下简称梅花生物公司）2023年度财务报表，包括2023年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于
2024 年 3 月 18 日签发了大华审字[2024]0011004004 号标准无保留意见的审计报
告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，就梅花生物公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是梅花生物公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计梅花生物公司 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对梅花生物公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解梅花生物公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。


大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求
出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注
册会计师和会计师事务所无关。

附件：梅花生物科技集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

龚晨艳

中国·北京 中国注册会计师：

李倩倩

二〇二四年三月十八日

附表 2

关于梅花生物科技集团股份有限公司

2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营性资金占用 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2023年期初占 2023年度占用累计发 2023年度占用资金 2023年度偿还 2023年期末占 占用形成 占用性质
名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额(不含利息) 的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额 原因

现控股股东、实际控 非经营性占用

制人及其附属企业 非经营性占用

小计 / / / / /

前控股股东、实际控 非经营性占用

制人及其附属企业 非经营性占用

小计 / / / / /

其他关联方及其附属 非经营性占用

企业 非经营性占用

小计 / / / / /

总计 / / / / /

其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核算 2023年期初往 2023年度往来累计发 2023年度往来资金 2023年度偿还 2023年期末往 往来形成 往来性质
司的关系 的会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 来资金余额 原因

控股股东、实际控制 经营性往来

人及其附属企业 经营性往来

通辽梅花生物科技有限公 子公司及其控制 其他应收款 7.58 5,000.00 64.59 5,072.17 - 暂借款 非经营性往来
司 的法人

新疆梅花氨基酸有限责任 子公司及其控制 其他应收款 20,044.72 16,001.63 258.38 36,282.25 22.48 暂借款 非经营性往来
公司 的法人

吉林梅花氨基酸有限责任 子公司及其控制 其他应收款 100,634.06 114,115.39 774.58 167,463.18 48,060.85 暂借款 非经营性往来
公司 的法人

上市公司的子公司及 梅花(上海)生物科技有限 子公司及其控制 其他应收款 2,722.00 4.30 - 2,726.30 - 暂借款 非经营性往来
其附属企业 公司 的法人

吉林梅花氨基酸有限责任 子公司及其控制 其他反映占用 92,826.49 58,428.89 2,783.00 52,834.05 101,204.33 暂借款 非经营性往来
公司 的法人 实质科目

通辽梅花生物科技有限公 子公司及其控制 其他反映占用 30,314.47 17,295.35 922.55 38,708.66 9,823.71 暂借款 非经营性往来
司 的法人 实质科目

新疆梅花氨基酸有限责任 子公司及其控制 其他反映占用 95,932.42 13,050.00 1,220.53 92,267.69 17,935.26 暂借款 非经营性往来
公司 的法人 实质科目

关联自然人 非经营性往来
非经营性往来

其他关联方及其附属 非经营性往来

企业 非经营性往来

总计 / / / 342,481.74 223,895.56 6,023.63 395,354.30 177,046.63 / /