青岛银行:境内同步披露公告-截至2023年12月31日止年度业绩

青岛银行股份有限公司



境内同步披露公告



本行及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。



青岛银行股份有限公司根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》规定，已在香港联合交易所有限公司披露易网站（https://www.hkexnews.hk/）披露后附公告。



根据《深圳证券交易所股票上市规则》关于上市公司在境内外证券交易所同步披露公告的规定，特将该公告在深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn/）同步披露，供参阅。



特此公告。



青岛银行股份有限公司董事会

2024 年 3 月 28 日

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其 准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部份内容 而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。



Bank of Qingdao Co., Ltd.*



青 岛 银 行 股 份 有 限 公 司 *



（於中华人民共和国注册成立的股份有限公司）



（H股股份代号：3866）



截至2023年12月31日止年度业绩



青岛银行股份有限公司（「本行」或「青岛银行」）董事会（「董事会」）欣然宣布本行及其附属 公司（「本公司」）截至2023年12月31日止年度（「报告期」）根据国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》（「国际财务报告准则」）编制的经审计年度业绩（「年度业绩」）。董事 会及其下辖的审计委员会已审阅并确认此年度业绩。

除特别说明外，本业绩公告所述的金额币种为人民币，本业绩公告所载财务数据为本公 司合并口径数据。

第一节 公司基本情况

1.1 公司基本情况



法定中文名称： 青岛银行股份有限公司（简称：青岛银行）



法定英文名称： BANK OF QINGDAO CO., LTD.



（简称：BANK OF QINGDAO）



法定代表人： 景在伦



授权代表： 景在伦、张巧雯



股份类别 证券简称 证券代码 上市交易所



A股 青岛银行 002948 深圳证券交易所（「深交所）」

H股 青岛银行 3866 香港联合交易所有限公司



（「香港联交所」）



1.2 联系人及联系方式



董事会秘书： 张巧雯



联席公司秘书： 张巧雯、余咏诗



注册及办公地址： 中国山东省青岛市崂山区秦岭路6号3号楼



邮编：266061



香港主要营业地址： 香港铜锣湾勿地臣街1号时代广场二座31楼



电话： +86 40066 96588转6



传真： +86 (532) 85783866



电子信箱： ir@qdbankchina.com



公司网址： http://www.qdccb.com/



第二节 财务摘要

主要会计数据和财务指标

本年度业绩所载财务数据和指标按照国际财务报告准则及相关规定编制，除特别说明外，为本公司合并数据。



项目 2023年 2022年 本年比上年 2021年 2020年 2019年

经营业绩（人民币千元） 变动率(%)



利息净收入 9,281,969 8,288,314 11.99 7,645,625 8,146,531 6,846,055

非利息净收入 3,199,382 3,360,941 (4.81) 3,492,748 2,401,543 2,776,054

营业收入 12,481,351 11,649,255 7.14 11,138,373 10,548,074 9,622,109

营业费用 (4,516,428) (4,218,441) 7.06 (3,915,738) (3,676,022) (3,166,762)

信用减值损失 (4,014,079) (4,288,828) (6.41) (3,966,971) (4,143,756) (3,626,792)

税前利润 3,933,397 3,135,959 25.43 3,225,410 2,728,296 2,828,555

净利润 3,671,420 3,167,525 15.91 2,993,213 2,453,298 2,335,522

归属於母公司股东的净利润 3,548,599 3,082,775 15.11 2,922,664 2,394,072 2,284,815

每股计（人民币元╱股） 变动率(%)



基本每股收益（1） 0.57 0.45 26.67 0.51 0.40 0.37

稀释每股收益（1） 0.57 0.45 26.67 0.51 0.40 0.37

每股分配股利（2） 0.16 0.16 – 0.16 0.18 0.20



2023年 2022年 本年末比 2021年 2020年 2019年

项目 12月31日 12月31日 上年末 12月31日 12月31日 12月31日

规模指标（人民币千元） 变动率(%)



资产总额（3） 607,985,372 529,613,992 14.80 522,249,610 459,827,605 373,622,150

发放贷款和垫款：



客户贷款总额（3） 300,089,541 269,029,452 11.55 244,205,480 206,747,221 172,795,443

加：应计利息 758,512 598,681 26.70 829,555 899,064 772,480

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值



准备 (7,855,127) (7,109,471) 10.49 (6,426,337) (5,287,801) (4,409,632)

发放贷款和垫款 292,992,926 262,518,662 11.61 238,608,698 202,358,484 169,158,291

贷款减值准备 (7,997,497) (7,137,141) 12.05 (6,439,606) (5,302,582) (4,422,549)

其中：以公允价值计量且其变动计入其他综



合收益的发放贷款和垫款的减值准备 (142,370) (27,670) 414.53 (13,269) (14,781) (12,917)

负债总额（3） 568,046,129 493,020,697 15.22 488,921,882 428,920,747 343,144,232

吸收存款：



客户存款总额（3） 386,062,259 341,347,176 13.10 313,524,923 272,231,484 212,790,909

加：应计利息 9,405,100 6,696,131 40.46 4,440,884 3,519,226 2,634,494

吸收存款 395,467,359 348,043,307 13.63 317,965,807 275,750,710 215,425,403

股本 5,820,355 5,820,355 – 4,509,690 4,509,690 4,509,690

归属於母公司股东权益 39,063,939 35,816,312 9.07 32,635,495 30,285,174 29,915,460

股东权益 39,939,243 36,593,295 9.14 33,327,728 30,906,858 30,477,918

总资本净额 49,247,594 45,212,218 8.93 47,075,226 37,806,580 39,252,505

其中：核心一级资本净额 32,404,879 29,169,606 11.09 24,910,985 22,384,998 22,224,697

其他一级资本 6,483,769 6,473,571 0.16 7,912,511 7,909,292 7,901,623

二级资本 10,358,946 9,569,041 8.25 14,251,730 7,512,290 9,126,185

风险加权资产总额 384,977,512 333,440,925 15.46 297,412,693 267,941,143 265,908,365

每股计（人民币元╱股） 变动率(%)



归属於母公司普通股股东的每股净资产（4） 5.61 5.05 11.09 5.20 4.71 4.63



项目 2023年 2022年 本年比上年 2021年 2020年 2019年

盈利能力指标(%) 变动



平均总资产回报率（5） 0.65 0.60 0.05 0.61 0.59 0.68

加权平均净资产收益率（1） 10.71 8.95 1.76 10.40 8.56 8.27

净利差（6） 1.85 1.85 – 1.87 2.14 2.10

净利息收益率（7） 1.83 1.76 0.07 1.79 2.13 2.13

手续费及佣金净收入占营业收入比率 12.71 12.41 0.30 17.55 16.04 12.65

成本占收入比率（8） 34.93 34.95 (0.02) 33.90 33.59 31.86

2023年 2022年 本年末比 2021年 2020年 2019年

项目 12月31日 12月31日 上年末 12月31日 12月31日 12月31日

资产质量指标(%) 变动



不良贷款率 1.18 1.21 (0.03) 1.34 1.51 1.65

拨备覆盖率 225.96 219.77 6.19 197.42 169.62 155.09

贷款拨备率 2.67 2.65 0.02 2.64 2.56 2.56

资本充足率指标(%) 变动



核心一级资本充足率（9） 8.42 8.75 (0.33) 8.38 8.35 8.36

一级资本充足率（9） 10.10 10.69 (0.59) 11.04 11.31 11.33

资本充足率（9） 12.79 13.56 (0.77) 15.83 14.11 14.76

总权益对资产总额比率 6.57 6.91 (0.34) 6.38 6.72 8.16

其他指标(%) 变动



流动性覆盖率 158.11 122.83 35.28 179.54 152.42 142.27

流动性比例 78.23 88.21 (9.98) 73.28 65.44 68.84

(1) 每股收益和加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－

净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算。本行於2022年1月和2月分别

完成A股配股和H股配股发行工作，根据《企业会计准则第34号－每股收益》及相关应用指

南，考虑配股中包含的送股因素，重新计算比较期间的每股收益指标。重新计算前2021年

基本每股收益和稀释每股收益均为0.54元╱股，2020年均为0.42元╱股，2019年均为0.39

元╱股。本期基本每股收益和加权平均净资产收益率比上年均有所增长，主要是归属於母

公司普通股股东的净利润增长所致。本行於2017年发行境外优先股，於2022年9月赎回，

并支付当期股利；本行於2022年7-8月发行永续债，分类为其他权益工具。计算每股收益

和加权平均净资产收益率时，「归属於母公司普通股股东的净利润」扣除了优先股股利和永

续债利息，「加权平均净资产」扣除了优先股和永续债的影响。

(2) 每股分配股利，系指实际分配给母公司普通股股东的每股股利，不考虑配股中包含的送股

因素进行调整，2023年每股分配股利尚待股东大会批准。

(3) 资产总额、负债总额、客户贷款总额和客户存款总额的结构详见本业绩公告「第三节管理

层讨论与分析」之「七、财务状况表主要项目分析」。

(4) 归属於母公司普通股股东的每股净资产=（归属於母公司股东权益－其他权益工具）╱期末

普通股股数，2019至2021年末归属於母公司普通股股东的每股净资产已考虑配股中包含的

送股因素，按调整後数据列示。

(5) 平均总资产回报率=净利润╱期初及期末总资产平均余额，其中2019年期初总资产为采用

《国际财务报告准则第16号－租赁》（「IFRS 16」）後余额。

(6) 净利差=生息资产平均收益率－计息负债平均成本率。

(7) 净利息收益率=利息净收入╱生息资产平均余额。

(8) 成本占收入比率=（营业费用－税金及附加）╱营业收入。

(9) 资本充足率相关指标，根据《商业银行资本管理办法（试行）》和其他相关监管规定计算。

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内本行所处行业情况



2023年，我国面临复杂严峻的国内外形势，为稳定宏观经济大盘，我国精准有力实

施宏观调控，打出加强逆周期调节「组合拳」，积极的财政政策加力提效，稳健的货

币政策精准有力。在政策护航下，我国国民经济持续恢复、总体回升向好。



2023年，山东省和青岛市经济持续回升、巩固向好，投资、消费、出口「三驾马

车」表现亮眼。消费持续回升，对经济增长的「压舱石」作用逐渐增强；投资增速高

於全国平均水平，动能转换不断提速；出口保持平稳，贸易结构持续优化。



2023年，面对宏观经济和金融环境快速变化，中国银行业克服多重不利因素，整体

保持稳健经营。积极落实宏观调控政策，加大力度服务实体经济，积极降低市场主

体融资成本，不断加强对重大战略、重点领域和薄弱环节的支持，助力稳住经济大

盘。同时，中国银行业严格遵守监管的各项要求，持之以恒做好地方债务和房地产

等重大领域的风险防范和化解，持续提升自身的风险管理水平，筑牢维护金融稳定

的根基。

二、 报告期内本行主要业务



本行成立於1996年11月，总部设在山东省青岛市，前身是青岛城市合作银行、青岛

市商业银行。本行坚持「高质量发展」主题不动摇，将「质的有效提升」和「量的合理

增长」相统一，打造「质效优先、特色鲜明、机制灵活」的价值领先银行。2015年12

月，本行H股在香港联交所上市；2019年1月，本行A股在深交所上市。





本行向客户主要提供公司及个人存款、贷款、支付结算等服务和产品，通过零售银

行、公司银行、金融市场三大业务板块驱动发展，形成坚实的客户基础，塑造特色

鲜明、高质量发展的新金融业务模式。本行业务发展立足青岛，辐射山东。报告

期末，已在济南、烟台、威海等山东省主要城市设有16家分行，营业网点达到191

家。本行子公司共有2家：2017年2月，本行发起设立青岛青银金融租赁有限公司

（「青银金租」），本行持股占比51%；2020年9月，本行发起设立青银理财有限责任公

司（「青银理财」），为本行全资控股。报告期末，本公司员工人数超过5,000人。



本公司经营顺应行业发展状况与趋势。报告期末，本公司资产总额6,079.85亿元，

负债总额5,680.46亿元，资本充足率12.79%，不良贷款率1.18%，比上年末下降0.03

个百分点。报告期内累计实现净利润36.71亿元，较去年同期增长15.91%。

三、 核心竞争力分析



本行锚定「创 · 新金融，美 · 好银行」的发展愿景，坚持「质效优先、特色鲜明、机制

灵活的价值领先银行」的战略目标，规模效益实现高质量提升，市场竞争力持续增

强。主要体现在以下方面：



1. 党的领导和公司治理紧密融合。本行始终将党的领导有机融入公司治理全过

程，充分发挥党委在把方向、管大局、抓大事、促落实方面的核心作用，着

力构建规范、高效的公司治理运作机制，不断健全完善公司治理的规范性与

有效性。股权结构科学有效，形成了多元合理、相互制衡的良性股权结构，

主要股东与本行形成合作支持的良好局面。经营管理制度化、规范化、透明

化，为全行高质量发展夯实经营基础。



2. 科学清晰的战略规划提高竞争优势。本行积极应对外部经济形势变化带来的挑

战和机遇，以三年战略规划（2023-2025）为抓手，聚焦「调结构、强客基、优

协同、提能力」四大战略主题，以提升综合经营能力为着力点，以提高风险管

理水平为突破口，以加速数字化转型为驱动力，推动高质量、精细化、专业

化发展，不断夯实长期可持续发展的基石。



3. 「青馨服务」升级客户体验。本行持续扩大「青馨服务」品牌效应，坚持以客户体

验为中心，打造「产品体验+服务体验」双轮驱动的服务管理模式，以服务促进

发展，用服务创造价值，强化主动服务意识，不断拓宽「青馨服务」的内涵与外

延，更好地满足客户对高质量金融服务的期待，「青馨服务」行业领先优势不断

强化。

4. 全面实时的风控体系保障稳健经营。本行坚持合规为先，层层压实各级主体管

理责任，推进全面风险管理，建立常态化全面风险监测机制，提升差异化、

精细化风险管理能力，母行与子公司协调联动，建立和巩固了覆盖全集团的风

险管理体系。动态管理资产质量，强化整体风险形势迁徙变化分析预判，实时

掌控风险变化趋势，打造集团全面信用风险文化，健全全面风险管理体系，各

项业务保持稳健的发展态势。

5. 深入系统的数字化转型赋能业务发展。本行数字化转型以客户为中心，以「线

上化、移动化、智能化」为指引，形成自上而下、全行高度协同的数字化转

型推进机制，围绕线上化、数据化、智能化、平台化、生态化，全面推动客

户、渠道、业务、产品、管理的数字化重塑，制定信息科技三年战略规划，

明确方向和实施路线，数字化转型基本实现建机制、夯基础、寻破局的战略目

标。

6. 协同高效的综合化经营提升服务能力。青银金租与青银理财两家子公司自成

立以来，依托集团化作战，不断优化业务结构，强化母子协同发展，「一体两

翼」集团化布局已初步形成；打通资产管理业务链条，不断创新市场工具，充

分发挥金融多牌照协作优势，强化组合金融服务，为客户提供「一揽子解决方

案」，贯彻落实战略愿景，实现为业务赋能、为客户赋能，持续增强价值创造

能力。



四、 荣誉与奖项



2023年6月，2023年度「中国500最具价值品牌」榜单在北京揭晓，本行以270.69亿元

的品牌价值连续第7年入选该榜单，位列榜单335位。



2023年7月，国际权威财经媒体《银行家》公布2023年全球银行1,000强榜单，本行位

列第289位，连续跻身全球银行300强。



2023年7月，本行荣获《人民日报》旗下证券时报社组织评选的2023年度「和谐投资者

关系银行天玑奖」。



2023年9月，本行连续第7年入选「亚洲品牌500强」榜单，位列第423名，是国内唯一

入选城市商业银行。



2023年9月，本行荣获可持续发展领域最具影响力国际奖项之一的「保尔森可持续发

展奖」。



2023年10月，本行连续第三年蝉联深交所信息披露评价最高评级A级。



2023年10月，本行荣获2023年度上市公司乡村振兴「最佳实践案例」。



2023年11月，第25届上市公司金牛奖榜单揭晓，本行凭借在信息披露、投资者关系

管理等领域的优异表现，荣获「金牛金信披奖」。



2023年11月，本行荣获2023第一财经金融价值榜「最具竞争力城商行」。



2023年12月，本行荣获全球服务领域的最高奖项「五星钻石奖」，是唯一一家连续8

年入围的城市商业银行。



2023年12月，「2023中国金融机构金牌榜－金龙奖」榜单在北京揭晓，本行荣获「年

度最具竞争力银行」称号。



五、 经营管理主要情况



5.1 主要经营指标完成情况



（1）资产总额6,079.85亿元，比上年末增加783.71亿元，增长14.80%；



（2）客户贷款总额3,000.90亿元，比上年末增加310.60亿元，增长11.55%；



（3）客户存款总额3,860.62亿元，比上年末增加447.15亿元，增长13.10%；



（4）营业收入124.81亿元，比上年增加8.32亿元，增长7.14%；净利润36.71

亿元，比上年增加5.04亿元，增长15.91%；归属於母公司股东的净利润

35.49亿元，比上年增加4.66亿元，增长15.11%；



（5）不良贷款率1.18% ，比上年末下降0.03个百分点，拨备覆盖率225.96% ，

比上年末提高6.19个百分点；资本充足率12.79% ，核心一级资本充足率

8.42% ，比上年末下降0.33个百分点；



（6）平均总资产回报率0.65% ，比上年提高0.05个百分点；



（7）基本每股收益0.57元，比上年增加0.12元，增长26.67%；加权平均净资产

收益率10.71% ，比上年提高1.76个百分点。



5.2 经营管理主要工作



2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是本行落实新三年战

略规划、推动高质量发展的起步之年。本行按照「固强补弱、服务实体、营治

风险、规范管理」的经营指导思想，全面推进战略规划落地执行，抢抓优质资

产、提升负债质量、强化风险管理，实现规模效益稳步增长。



（1）公司业务：分层分类夯实客基，不断优化业务结构。报告期末，公司客

户总数24.55万户，较上年末增长18.66%；新增公司贷款客户大幅增长，

其中，贷款3,000万以下客户占比超90%。公司贷款余额（含票据贴现、未

含应计利息）较上年末增长253.56亿元，绿色贷款增速大幅超过公司贷款

增速。



（2）零售业务：客群经营成果斐然，结构优化效果显着。报告期末，本行零

售客户数894.46万户，较上年末增长16.02%；新增代发类零售客户13.71

万户。零售存款余额1,884.44亿元，较上年末增长411.16亿元。其中，2

年期以下存款增量占比达47.56%。零售贷款（含信用卡）余额790.84亿元，

较上年末增长57.04亿元，增幅7.77%；其中，分支行个人普惠和消费贷占

比合计12.05% ，提高3.38个百分点。



（3）普惠业务：专营机制有序落地，产品体系逐渐完善。报告期末，普惠贷

款客户5.34万户；其中，新增对公普惠客户2,698户，超过2022年增量的两

倍。普惠贷款余额338.46亿元，较上年末增长67.21亿元，增速24.78% ，

高於全行各项贷款增速；涉农贷款余额536.69亿元，较上年末增长51.93亿

元；普惠型涉农贷款余额67.14亿元，较上年末增长23.76亿元。

（4）金融市场业务：强化协同助力发展，优化结构降本增收。报告期内，本

行成立金融同业委员会，积极拓展同业客群。强化金融市场业务与其他

业务的联动发展，完成国际主体投资级信用评级。积极调整资负结构，

发行绿色金融债券80亿元，节约负债成本，提高资产收益。托管业务成

功落地展业，资产托管规模超100亿元。

（5）风险管理： 风控能力不断强化，风险抵御能力不断增强。实现减值新

规、分类新规、资本新规成功落地，风险管理体系持续完善。报告期

末，不良贷款率1.18% ，下降0.03个百分点。不良加关注类贷款占比合计

1.72% ，下降0.31个百分点。拨备覆盖率225.96% ，提高6.19个百分点。

（6）科技支撑：数字化转型提速，科技赋能效果提升。报告期内，本行成立

数字化战略转型委员会，制定信息科技和数据管理战略规划。启动新一

代核心系统项目，全年顺利投产项目78个，较上年增长44.44%。数字化

应用不断深化，数字运营及营销工具、数字服务及线上产品、数字场景

生态、数字风控体系、数字管理系统不断丰富完善，赋能业务管理质效

不断提升。

（7）子公司：银租联动全面强化，理财业绩表现出色。报告期末，青银金租

资产规模突破170亿元，实现营业收入6.52亿元，增速27.38%；实现净利

润2.51亿元，增速44.92%；不良率降至0.40%。青银理财行外代销渠道新

增12家，总数已超过30家；行外代销规模953.86亿元，占比达45.83%；青

银理财产品规模2,081.22亿元，增长73.07亿元，增幅3.64%。在全年市场

大幅震荡的不利环境下，产品收益保持行业前列。



六、 损益表主要项目分析



6.1 财务业绩摘要



2023年，本公司净利润36.71亿元，比上年增加5.04亿元，增长15.91%；归属

於母公司股东的净利润35.49亿元，比上年增加4.66亿元，增长15.11%。2023

年，本公司在新三年战略规划引领下，开启高质量发展之路，积极应对银行业

息差下行等经营挑战，持续优化业务结构，全面开展降本增效，营业收入增

长，信用减值成本下降，实现利润稳健增长。下表列出所示期间本公司主要利

润项目变化。



金额单位：人民币千元

项目 2023年 2022年 变动额 变动率（%）

利息净收入 9,281,969 8,288,314 993,655 11.99

手续费及佣金净收入 1,586,519 1,445,130 141,389 9.78

其他非利息净收入 1,612,863 1,915,811 (302,948) (15.81)

营业费用 (4,516,428) (4,218,441) (297,987) 7.06

信用减值损失 (4,014,079) (4,288,828) 274,749 (6.41)

其他资产减值损失 (17,447) (6,027) (11,420) 189.48

税前利润 3,933,397 3,135,959 797,438 25.43

所得税费用 (261,977) 31,566 (293,543) 929.93

净利润 3,671,420 3,167,525 503,895 15.91

其中：归属於母公司股



东的净利润 3,548,599 3,082,775 465,824 15.11

归属於非控制性



权益的净利润 122,821 84,750 38,071 44.92

6.2 营业收入



2023年，本公司营业收入124.81亿元，比上年增加8.32亿元，增长7.14%；剔

除境外优先股赎回因素影响，比上年增加15.08亿元，增长13.74%。2023年，

本公司稳步扩大业务规模，持续优化业务结构，合理压降负债成本，利息净收

入和手续费及佣金净收入增加，带动营业收入增长。营业收入中，利息净收入

占比74.37% ，比上年提高3.22个百分点；手续费及佣金净收入占比12.71% ，

比上年提高0.30个百分点。下表列出所示期间本公司主要营业收入构成及变动

情况。



金额单位：人民币千元

2023年 2022年 占比变动

项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） （百分点）

利息净收入 9,281,969 74.37 8,288,314 71.15 3.22

利息收入 21,140,032 169.38 19,830,162 170.23 (0.85)

其中：发放贷款和垫款利息



收入 13,630,951 109.21 12,731,942 109.29 (0.08)

金融投资利息收入 5,470,243 43.83 5,210,430 44.73 (0.90)

存放同业及其他金融



机构款项利息收入 39,605 0.32 32,124 0.28 0.04

拆出资金利息收入 434,720 3.48 269,147 2.31 1.17

买入返售金融资产利



息收入 138,768 1.11 304,872 2.62 (1.51)

存放中央银行款项利



息收入 313,957 2.52 312,506 2.68 (0.16)

长期应收款利息收入 1,111,788 8.91 969,141 8.32 0.59

利息支出 (11,858,063) (95.01) (11,541,848) (99.08) 4.07

非利息净收入 3,199,382 25.63 3,360,941 28.85 (3.22)

其中：手续费及佣金净收入 1,586,519 12.71 1,445,130 12.41 0.30

其他非利息净收入 1,612,863 12.92 1,915,811 16.44 (3.52)

营业收入 12,481,351 100.00 11,649,255 100.00 –

6.3 利息净收入



2023年，本公司利息净收入92.82亿元，比上年增加9.94亿元，增长11.99% ，

主要是本公司在扩大资产负债规模的同时，持续调整结构，严控负债成本，净

息差有所提升，贷款和投资等利息收入增长，存款利息支出虽有所增长，但已

发行债券利息支出下降，利息收入增长快於利息支出，利息净收入实现增长。

下表列出所示期间本公司生息资产及计息负债项目平均余额、利息收入╱支出

及平均收益率╱成本率情况。生息资产及计息负债项目平均余额为日均余额。

金额单位：人民币千元

2023年 2022年



平均 平均

利息收入╱ 收益率╱ 利息收入╱ 收益率╱

项目 平均余额 支出 成本率 平均余额 支出 成本率

生息资产



发放贷款和垫款 281,169,400 13,630,951 4.85% 255,836,423 12,731,942 4.98%

金融投资 163,181,536 5,470,243 3.35% 143,312,290 5,210,430 3.64%

存拆放同业及买入返售资产（1） 23,810,638 613,093 2.57% 31,628,745 606,143 1.92%

存放中央银行款项 22,863,424 313,957 1.37% 23,899,510 312,506 1.31%

长期应收款 16,506,017 1,111,788 6.74% 14,948,519 969,141 6.48%

合计 507,531,015 21,140,032 4.17% 469,625,487 19,830,162 4.22%

计息负债



吸收存款 361,618,498 8,060,870 2.23% 318,841,550 7,046,209 2.21%

同业存拆放及卖出回购款（2） 56,288,449 1,308,238 2.32% 53,283,577 1,242,608 2.33%

已发行债券 77,132,969 2,074,024 2.69% 91,954,964 2,709,725 2.95%

其他 16,683,111 414,931 2.49% 21,984,330 543,306 2.47%

合计 511,723,027 11,858,063 2.32% 486,064,421 11,541,848 2.37%

利息净收入 / 9,281,969 / / 8,288,314 /

净利差 / / 1.85% / / 1.85%

净利息收益率 / / 1.83% / / 1.76%

注： 1. 存拆放同业及买入返售资产包括：存放同业及其他金融机构款项、拆出资

金、买入返售金融资产。



2. 同业存拆放及卖出回购款包括：同业及其他金融机构存放款项、拆入资

金、卖出回购金融资产款。



2023年，本公司生息资产平均余额5,075.31亿元，比上年增加379.06亿元，增长8.07%；净利差1.85% ，与上年持平，净利息收益率（净息差）1.83% ，比上年提高0.07个百分点。在市场利率整体下行、让利实体经济力度加大的背景下，本公司持续调整生息资产和计息负债结构，贷款和投资平均余额占比提高，已发行债券平均余额占比下降，同时，严控存款和已发行债券成本率，计息负债成本率下降，从而对冲了资产收益率下行、存款规模增长的影响，实现净息差的提高。

下表列出所示期间本公司由於规模变化和利率变化导致利息收入和利息支出变化的分布情况。规模变化以平均余额变化来衡量；利率变化以平均利率变化来衡量；由规模变化和利率变化共同引起的利息收支变化，计入规模变化对利息收支变化的影响金额。



金额单位：人民币千元

2023年对比2022年



项目 规模因素 利率因素 增（减）净值

生息资产



发放贷款和垫款 1,231,596 (332,587) 899,009

金融投资 675,419 (415,606) 259,813

存拆放同业及买入返售资产 (198,637) 205,587 6,950

存放中央银行款项 (12,889) 14,340 1,451

长期应收款 103,781 38,866 142,647

利息收入变动 1,799,270 (489,400) 1,309,870

计息负债



吸收存款 950,893 63,768 1,014,661

同业存拆放及卖出回购款 70,958 (5,328) 65,630

已发行债券 (396,618) (239,083) (635,701)

其他 (132,772) 4,397 (128,375)

利息支出变动 492,461 (176,246) 316,215

利息净收入变动 1,306,809 (313,154) 993,655

6.4 利息收入



2023年，本公司利息收入211.40亿元，比上年增加13.10亿元，增长6.61% ，主

要是本公司的贷款和投资规模扩大，相应利息收入增长所致。发放贷款和垫款

利息收入及金融投资利息收入构成本公司利息收入的主要部分。



发放贷款和垫款利息收入



2023年，本公司发放贷款和垫款利息收入136.31亿元，比上年增加8.99亿元，

增长7.06% ，主要是本公司加大对实体经济信贷支持力度，持续扩大贷款投

放规模，贷款平均余额比上年增加253.33亿元，增长9.90% ，虽受市场利率下

行、让利实体经济等因素影响，贷款收益率持续走低，但贷款利息收入总体稳

步增长。下表列出所示期间本公司发放贷款和垫款各组成部分的平均余额、利

息收入及平均收益率。



金额单位：人民币千元

2023年 2022年



平均 平均

项目 平均余额 利息收入 收益率 平均余额 利息收入 收益率

公司贷款 189,706,118 9,478,638 5.00% 166,742,442 8,396,220 5.04%

个人贷款 68,628,345 3,697,252 5.39% 69,992,516 3,957,348 5.65%

票据贴现 22,834,937 455,061 1.99% 19,101,465 378,374 1.98%

合计 281,169,400 13,630,951 4.85% 255,836,423 12,731,942 4.98%

金融投资利息收入



2023年，本公司金融投资利息收入54.70亿元，比上年增加2.60亿元，增长

4.99% ，主要是本公司调整投资结构，债券投资规模增加，金融投资平均余额

比上年增加198.69亿元，增长13.86% ，对冲市场利率下行影响，带动金融投资

利息收入增长。



存拆放同业及买入返售资产利息收入



2023年，本公司存拆放同业及买入返售资产利息收入6.13亿元，比上年增加

0.07亿元，增长1.15% ，总体保持稳定。



6.5 利息支出



2023年，本公司利息支出118.58亿元，比上年增加3.16亿元，增长2.74% ，主

要是本公司在存款规模增长的同时，严控存款成本率，并努力压降已发行债券

成本，计息负债成本率实现下降，部分抵销负债规模增长因素，利息支出稳中

略增。吸收存款利息支出为本公司利息支出的主要部分。



吸收存款利息支出



2023年，本公司吸收存款利息支出80.61亿元，比上年增加10.15亿元，增长

14.40% ，主要是本公司存款业务规模扩大，平均余额比上年增加427.77亿元，

增长13.42% ，带动存款利息支出增长。存款平均成本率2.23% ，比上年提高

0.02个百分点，主要是定期存款占比提高所致，而本公司针对存款市场形势，

严控存款成本率，活期、定期存款以及公司、个人存款成本率均比上年下

降。下表列出所示期间本公司吸收存款各组成部分的平均余额、利息支出和平

均成本率。



金额单位：人民币千元

2023年 2022年



平均 平均

项目 平均余额 利息支出 成本率 平均余额 利息支出 成本率

公司存款



活期 89,825,871 799,774 0.89% 95,028,534 871,078 0.92%

定期 104,061,062 2,831,562 2.72% 97,864,297 2,752,902 2.81%

小计 193,886,933 3,631,336 1.87% 192,892,831 3,623,980 1.88%

个人存款



活期 28,863,986 61,753 0.21% 26,815,983 77,613 0.29%

定期 138,867,579 4,367,781 3.15% 99,132,736 3,344,616 3.37%

小计 167,731,565 4,429,534 2.64% 125,948,719 3,422,229 2.72%

合计 361,618,498 8,060,870 2.23% 318,841,550 7,046,209 2.21%



同业存拆放及卖出回购款利息支出



2023年，本公司同业存拆放及卖出回购款利息支出13.08亿元，比上年增加0.66

亿元，增长5.28% ，主要是本公司针对同业市场情况，调整资金配置，适度增

加成本率较低的卖出回购金融资产款规模，相应利息支出有所增加。



已发行债券利息支出



2023年，本公司已发行债券利息支出20.74亿元，比上年减少6.36亿元，下降

23.46%，主要是本公司努力压降高成本债券和同业存单规模，已发行债券成本

率比上年下降0.26个百分点，平均余额比上年减少148.22亿元，下降16.12% ，

相应利息支出减少。



其他利息支出



2023年，本公司其他利息支出4.15亿元，比上年减少1.28亿元，下降23.63% ，

主要是本公司向中央银行借款平均余额下降，相应利息支出减少所致。

6.6 非利息净收入



2023年，本公司非利息净收入31.99亿元，比上年减少1.62亿元，下降4.81% ，

主要是手续费及佣金净收入增长，但其他非利息净收入减少所致。下表列出所

示期间本公司非利息净收入的主要构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年 2022年

手续费及佣金收入 2,113,031 1,791,282

减：手续费及佣金支出 (526,512) (346,152)

手续费及佣金净收入 1,586,519 1,445,130

其他非利息净收入 1,612,863 1,915,811

非利息净收入 3,199,382 3,360,941

6.7 手续费及佣金净收入



2023年，本公司手续费及佣金净收入15.87亿元，比上年增加1.41亿元，增长

9.78% ，主要是本公司持续优化业务结构，大力拓展理财业务、财富管理、交

易银行等中间业务，手续费及佣金收入增加。下表列出所示期间本公司手续费

及佣金净收入的构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年 2022年

手续费及佣金收入 2,113,031 1,791,282

其中：理财业务手续费 929,831 859,349

委托及代理业务手续费 556,492 458,418

托管及银行卡手续费 377,895 319,653

结算业务手续费 97,033 84,663

融资租赁手续费 – 26,864

其他手续费 151,780 42,335

减：手续费及佣金支出 (526,512) (346,152)

手续费及佣金净收入 1,586,519 1,445,130

2023年，理财业务手续费收入9.30亿元，比上年增加0.70亿元，增长8.20% ，

主要是理财规模增加，管理费收入增加；委托及代理业务手续费收入5.56亿

元，比上年增加0.98亿元，增长21.39% ，主要是代理保险业务手续费收入增

加；托管及银行卡手续费收入3.78亿元，比上年增加0.58亿元，增长18.22% ，

主要是信用卡手续费收入增加；结算业务手续费收入0.97亿元，比上年增加

0.12亿元，增长14.61% ，主要是信用证手续费收入增加；其他手续费收入1.52

亿元，比上年增加1.09亿元，主要是保函手续费收入增加；融资租赁手续费收

入比上年减少0.27亿元，主要是租赁子公司调整租赁资产收费模式。手续费及

佣金支出5.27亿元，比上年增加1.80亿元，主要是理财、信用卡业务手续费支

出增加。



6.8 其他非利息净收入



2023年，本公司其他非利息净收入16.13亿元，比上年减少3.03亿元，下降

15.81%。投资净收益是其他非利息净收入的主要组成部分，本期实现16.23亿

元，比上年增加5.66亿元，增长53.51% ，主要是债券市场走势好於上年，投

资估值收益稳定，而上年估值下降较多。其他非息项目中，交易净损益-1.69

亿元，比上年减少9.10亿元，主要是境外优先股赎回後，汇率波动对汇兑损益

的影响明显变小，致交易净损益减少。剔除境外优先股赎回因素影响後，交易

净损益比上年减少2.34亿元，主要是外汇掉期业务的资金成本所致。下表列出

所示期间本公司其他非利息净收入的构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年 2022年

交易净损益（注） (168,992) 741,182

投资净收益 1,622,863 1,057,175

其他经营净收益 158,992 117,454

其他非利息净收入 1,612,863 1,915,811

注： 本公司於2022年9月赎回境外优先股12.03亿美元，赎回前，汇率波动，美元升

值，优先股对应的美元净头寸於2022年累计产生汇兑损益6.76亿元；赎回後，

因上述美元净头寸清零，不再产生此类汇兑损益。



6.9 营业费用



2023年，本公司营业费用45.16亿元，比上年增加2.98亿元，增长7.06% ，主要

是本公司业务发展，人员增加，营业收入和利润增长，员工费用有所增加，

同时，全面开展降本增效，合理压降运营和采购成本，非员工费用稳中略

增。下表列出所示期间本公司营业费用的构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年 2022年

职工薪酬费用 2,204,507 1,958,817

物业及设备支出 836,110 819,713

税金及附加 156,268 146,885

其他一般及行政费用 1,319,543 1,293,026

营业费用 4,516,428 4,218,441

6.10 信用减值损失



2023年，本公司信用减值损失40.14亿元，比上年减少2.75亿元，下降6.41%。

发放贷款和垫款信用减值损失是信用减值损失最大组成部分。报告期内，发放

贷款和垫款信用减值损失20.48亿元，比上年减少5.88亿元，下降22.32% ，主

要是本公司在贷款规模增长的同时，合理压降信用减值成本，通过深化风险管

控，持续改善贷款质量，减值准备计提有所减少。此外，金融投资信用减值

损失合计14.28亿元，比上年增加1.07亿元，信贷承诺信用减值损失3.13亿元，

比上年增加1.98亿元，均与相应业务信用风险状况相适应，为增强风险抵补能

力，适度增加减值准备计提。下表列出所示期间本公司信用减值损失的主要构

成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年 2022年

发放贷款和垫款 2,047,853 2,636,284

以摊余成本计量的金融投资 1,501,595 1,598,896

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金



融投资 (73,881) (278,471)

长期应收款 207,306 183,238

存放同业及其他金融机构款项 (942) 1,117

拆出资金 15,022 22,445

买入返售金融资产 8,130 (21,110)

信贷承诺 313,125 115,201

其他 (4,129) 31,228

信用减值损失 4,014,079 4,288,828

七、 财务状况表主要项目分析



7.1 资产



截至2023年末，本公司资产总额6,079.85亿元，比上年末增加783.71亿元，增

长14.80%。2023年，本公司强化金融对实体经济服务保障作用，加强市场拓

展和业务协同，稳步扩大资产规模，贷款和金融投资增长，并根据资金配置等

需要，适度增加存放央行、拆出资金和买入返售金融资产。下表列出截至所示

日期本公司资产总额的构成情况。



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日 本年末比上年末 2021年12月31日

占总额 占总额 金额 占比% 占总额

项目 金额 百分比% 金额 百分比% 变动率% 变动 金额 百分比%

发放贷款和垫款 292,992,926 48.19 262,518,662 49.57 11.61 (1.38)238,608,698 45.69

以公允价值计量且其变动



计入当期损益的金融投



资 58,269,523 9.58 47,259,762 8.92 23.30 0.66 55,947,254 10.71

以公允价值计量且其变动



计入其他综合收益的金



融投资 114,985,134 18.91 96,678,701 18.25 18.94 0.66 72,613,395 13.90

以摊余成本计量的金融投



资 52,756,509 8.68 58,202,665 10.99 (9.36) (2.31) 61,422,152 11.76

现金及存放中央银行款项 31,043,664 5.11 27,825,306 5.25 11.57 (0.14) 53,241,394 10.19

存放同业及其他金融机构



款项 2,210,368 0.36 2,301,037 0.43 (3.94) (0.07) 2,126,922 0.41

拆出资金 14,021,225 2.31 8,432,022 1.59 66.29 0.72 5,108,646 0.98

买入返售金融资产 13,944,652 2.29 – – 不适用 2.29 12,288,925 2.35

衍生金融资产 149,377 0.02 108,376 0.02 37.83 – 146,617 0.03

长期应收款 16,741,773 2.75 15,280,949 2.89 9.56 (0.14) 11,688,253 2.24

物业及设备 3,540,989 0.58 3,466,386 0.65 2.15 (0.07) 3,390,193 0.65

使用权资产 838,139 0.14 826,958 0.16 1.35 (0.02) 845,889 0.16

递延所得税资产 3,793,887 0.63 3,446,343 0.65 10.08 (0.02) 2,505,442 0.48

其他资产 2,697,206 0.45 3,266,825 0.63 (17.44) (0.18) 2,315,830 0.45

资产总计 607,985,372 100.00 529,613,992 100.00 14.80 – 522,249,610 100.00

7.1.1发放贷款和垫款



截至2023年末，本公司发放贷款和垫款2,929.93亿元，比上年末增加

304.74亿元，增长11.61%；客户贷款总额（不含应计利息及减值准备，下

同）3,000.90亿元，比上年末增加310.60亿元，增长11.55%。报告期内，

本公司贯彻国家货币政策导向，提升服务实体经济能力，加强客群、产

品、渠道等拓展，持续扩大贷款投放规模。下表列出截至所示日期本公

司按产品类型划分的发放贷款和垫款构成情况。



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日 本年末比上年末 2021年12月31日

占总额 占总额 金额 占比% 占总额

项目 金额 百分比% 金额 百分比% 变动率% 变动 金额 百分比%

公司贷款 201,564,473 67.17 173,148,215 64.36 16.41 2.81 149,822,068 61.35

个人贷款 79,083,765 26.35 73,380,030 27.28 7.77 (0.93) 76,743,188 31.43

票据贴现 19,441,303 6.48 22,501,207 8.36 (13.60) (1.88) 17,640,224 7.22

客户贷款总额 300,089,541 100.00 269,029,452 100.00 11.55 – 244,205,480 100.00

加：应计利息 758,512 / 598,681 / 26.70 / 829,555 /

减：以摊余成本



计量的发放贷



款和垫款减值



准备 (7,855,127) / (7,109,471) / 10.49 / (6,426,337) /

发放贷款和垫款 292,992,926 / 262,518,662 / 11.61 / 238,608,698 /

公司贷款



截至2023年末，本公司公司贷款2,015.64亿元，比上年末增加284.16亿

元，增长16.41%；占客户贷款总额的67.17% ，比上年末提高2.81个百分

点。报告期内，本公司按照信贷政策导向，大力发展绿色贷款业务，加

强对普惠、科技、民生保障和高技术制造业等领域的信贷支持力度，公

司贷款实现较快增长。



个人贷款



截至2023年末，本公司个人贷款790.84亿元，比上年末增加57.04亿元，

增长7.77%；占客户贷款总额的26.35% ，比上年末下降0.93个百分点。

报告期内，本公司积极拓展消费贷款业务，个人消费贷款较快增长。同

时，住房按揭贷款、个人经营贷款稳中有增。





票据贴现



截至2023年末，本公司票据贴现194.41亿元，比上年末减少30.60亿元，

下降13.60%；占客户贷款总额的6.48% ，比上年末下降1.88个百分点。报

告期内，本公司适度调整资金配置，减少票据贴现规模。

7.1.2金融投资



截至2023年末，本公司金融投资账面价值2,260.11亿元，比上年末增加

238.70亿元，增长11.81%。下表列出截至所示日期本公司金融投资组合构

成情况。



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



占总额 占总额

项目 金额 百分比% 金额 百分比%

以公允价值计量



且其变动计入



当期损益的金



融投资 58,269,523 25.78 47,259,762 23.38

以公允价值计量



且其变动计入



其他综合收益



的金融投资 114,985,134 50.88 96,678,701 47.83

以摊余成本计量



的金融投资 52,756,509 23.34 58,202,665 28.79

金融投资 226,011,166 100.00 202,141,128 100.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

截至2023年末，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资账面价值582.70亿元，比上年末增加110.10亿元，增长23.30% ，主要是本公司结合市场情况，调整投资结构，适时增加公募基金投资。下表列出截至所示日期本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年12月31日 2022年12月31日

政府及中央银行发行的债券 226,777 24,637

同业及其他金融机构发行的债券 5,811,388 2,684,943

企业实体发行的债券 1,091,864 1,017,848

基金投资 43,799,513 34,950,084

资产管理计划 6,895,445 7,787,802

资金信托计划 444,536 791,832

其他投资 – 2,616

以公允价值计量且其变动计入当期损益



的金融投资 58,269,523 47,259,762

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

截至2023年末，本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资账面价值1,149.85亿元，比上年末增加183.06亿元，增长18.94% ，主要是本公司针对债券市场走势，兼顾收益和流动性管理需要，增加了同业机构债券和企业实体债券投资规模。下表列出截至所示日期本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年12月31日 2022年12月31日

政府及中央银行发行的债券 24,874,801 34,298,700

政策性银行发行的债券 13,527,638 7,179,615

同业及其他金融机构发行的债券 32,336,039 19,761,408

企业实体发行的债券 42,386,232 33,292,034

资产管理计划 – 712,934

其他权益工具投资 23,250 23,250

加：应计利息 1,837,174 1,410,760

以公允价值计量且其变动计入其他综合



收益的金融投资 114,985,134 96,678,701

以摊余成本计量的金融投资

截至2023年末，本公司以摊余成本计量的金融投资账面价值527.57亿元，比上年末减少54.46亿元，下降9.36% ，主要是本公司根据投资策略和流动性管理需要，适度控制以摊余成本计量的投资规模。下表列出截至所示日期本公司以摊余成本计量的金融投资构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年12月31日 2022年12月31日

政府及中央银行发行的债券 28,428,968 29,382,700

政策性银行发行的债券 10,718,845 10,720,004

同业及其他金融机构发行的债券 5,771,567 8,957,230

企业实体发行的债券 3,262,782 801,917

资产管理计划 1,935,620 2,609,200

资金信托计划 1,596,703 1,738,700

其他投资 4,758,576 6,070,640

以摊余成本计量的金融投资总额 56,473,061 60,280,391

加：应计利息 764,409 868,992

减：减值准备 (4,480,961) (2,946,718)

以摊余成本计量的金融投资 52,756,509 58,202,665



截至2023年末，本公司负债总额5,680.46亿元，比上年末增加750.25亿元，增

长15.22%。2023年，本公司加强市场拓展，把握市场机遇，吸收存款持续增

长，并根据自身资金配置等需要，适度增加低成本债券和同业存单发行，以及

卖出回购金融资产款、拆入资金和向央行借款。下表列出截至所示日期本公司

负债总额构成情况。



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日 本年末比上年末 2021年12月31日

占总额 占总额 金额 占总额

项目 金额 百分比% 金额 百分比% 变动率% 占比%变动 金额 百分比%

吸收存款 395,467,359 69.62 348,043,307 70.59 13.63 (0.97) 317,965,807 65.03

同业及其他金融机构存放款项 2,242,331 0.39 6,439,660 1.31 (65.18) (0.92) 6,341,814 1.30

拆入资金 21,090,364 3.71 17,808,095 3.61 18.43 0.10 16,904,500 3.46

卖出回购金融资产款 36,880,567 6.49 25,634,354 5.20 43.87 1.29 25,305,596 5.18

衍生金融负债 71,107 0.01 188,147 0.04 (62.21) (0.03) 144,689 0.03

向中央银行借款 18,235,088 3.21 13,256,605 2.69 37.55 0.52 25,494,116 5.21

应交所得税 477,981 0.08 703,876 0.14 (32.09) (0.06) 124,032 0.03

已发行债券 89,269,785 15.72 74,866,951 15.19 19.24 0.53 92,218,300 18.86

租赁负债 555,035 0.10 515,043 0.10 7.76 – 505,895 0.10

其他负债 3,756,512 0.67 5,564,659 1.13 (32.49) (0.46) 3,917,133 0.80

负债合计 568,046,129 100.00 493,020,697 100.00 15.22 – 488,921,882 100.00

7.2.1吸收存款



截至2023年末，本公司吸收存款3,954.67亿元，比上年末增加474.24亿

元，增长13.63%；客户存款总额（不含应计利息，下同）3,860.62亿元，比

上年末增加447.15亿元，增长13.10%。报告期内，本公司围绕客群建设

和经营，持续提升客户服务，把握存款和理财市场波动中的市场机遇，

加强营销拓展，吸收存款持续增长，进一步巩固了存款在经营资金来源

中的基础性地位。下表列出截至所示日期本公司按产品类型和客户类型划

分的吸收存款构成情况。



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日 本年末比上年末 2021年12月31日

占总额 占总额 金额 占比% 占总额

项目 金额 百分比% 金额 百分比% 变动率% 变动 金额 百分比%

公司存款 197,228,438 51.09 193,629,694 56.73 1.86 (5.64) 202,889,723 64.71

活期存款 89,927,435 23.30 91,660,860 26.86 (1.89) (3.56) 118,280,119 37.73

定期存款 107,301,003 27.79 101,968,834 29.87 5.23 (2.08) 84,609,604 26.98

个人存款 188,443,994 48.81 147,328,169 43.16 27.91 5.65 110,430,522 35.22

活期存款 29,854,416 7.73 29,571,148 8.66 0.96 (0.93) 29,923,260 9.54

定期存款 158,589,578 41.08 117,757,021 34.50 34.68 6.58 80,507,262 25.68

其他存款 389,827 0.10 389,313 0.11 0.13 (0.01) 204,678 0.07

客户存款总额 386,062,259 100.00 341,347,176 100.00 13.10 – 313,524,923 100.00

加：应计利息 9,405,100 / 6,696,131 / 40.46 / 4,440,884 /

吸收存款 395,467,359 / 348,043,307 / 13.63 / 317,965,807 /

截至2023年末，个人存款占客户存款总额的比例为48.81% ，比上年末提

高5.65个百分点；公司存款占客户存款总额的比例为51.09% ，比上年末下

降5.64个百分点。



7.2.2同业及其他金融机构存放款项



截至2023年末，本公司同业及其他金融机构存放款项22.42亿元，比上年

末减少41.97亿元，下降65.18% ，主要是本公司加强同业负债管理，适度

调整同业负债结构，在卖出回购金融资产款增加的同时，同业存款期末

余额有所减少。

7.2.3卖出回购金融资产款



截至2023年末，本公司卖出回购金融资产款368.81亿元，比上年末增加

112.46亿元，增长43.87% ，主要是本公司加强同业负债管理，增加成本

率相对较低的卖出回购债券业务规模，卖出回购金融资产款期末余额增

加。

7.2.4向中央银行借款



截至2023年末，本公司向中央银行借款182.35亿元，比上年末增加49.78

亿元，增长37.55% ，主要是本公司从央行借入的中期借贷便利期末余额

增加。

7.2.5已发行债券



截至2023年末，本公司已发行债券892.70亿元，比上年末增加144.03亿

元，增长19.24% ，主要是本公司针对资金市场形势和自身资金配置需

要，适时发行低成本绿色金融债和同业存单。有关债券详情见本业绩公

告「财务报表附注34已发行债券」。





7.3 股东权益



截至2023年末，本公司股东权益399.39亿元，比上年末增加33.46亿元，增长

9.14%；归属於母公司股东权益390.64亿元，比上年末增加32.48亿元，增长

9.07% ，主要是留存收益和储备增加。报告期内，本公司向普通股股东派息

9.31亿元，支付永续债利息2.33亿元。下表列出截至所示日期本公司股东权益

构成情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年12月31日 2022年12月31日

股本 5,820,355 5,820,355

其他权益工具



其中：永续债 6,395,783 6,395,783

资本公积 10,687,634 10,687,634

其他综合收益 947,211 83,726

盈余公积 2,718,114 2,388,248

一般准备 7,483,824 6,618,047

未分配利润 5,011,018 3,822,519

归属於母公司股东权益合计 39,063,939 35,816,312

非控制性权益 875,304 776,983

股东权益合计 39,939,243 36,593,295

八、 现金流量表分析



2023年，本公司经营活动产生的现金流量净额101.37亿元，比上年增加118.12亿

元，主要是吸收存款增加现金流量净额168.93亿元，而发放贷款和垫款减少现金流

量净额54.90亿元。其中，经营资产产生的现金流出增加280.18亿元，经营负债产生

的现金流入增加408.36亿元。



投资活动产生的现金流量净额-170.54亿元，比上年减少67.87亿元，主要是处置及

收回投资收到的现金减少94.20亿元。



筹资活动产生的现金流量净额109.92亿元，比上年增加304.41亿元，主要是发行债

券收到的现金增加353.75亿元。



九、 分部分析



以下分部经营业绩按业务分部呈示。本公司主要业务包括公司银行业务、零售银行

业务、金融市场业务等。下表列出所示期间本公司各业务分部的经营业绩概要。

金额单位：人民币千元

2023年 2022年



项目 分部营业收入 占比% 分部营业收入 占比%

公司银行业务 5,750,210 46.07 5,894,085 50.60

零售银行业务 3,178,316 25.46 2,301,218 19.75

金融市场业务 2,897,879 23.22 2,933,302 25.18

未分配项目及其他 654,946 5.25 520,650 4.47

合计 12,481,351 100.00 11,649,255 100.00

金额单位：人民币千元

2023年 2022年



项目 分部税前利润 占比% 分部税前利润 占比%

公司银行业务 2,203,021 56.01 1,460,230 46.56

零售银行业务 500,026 12.71 527,519 16.83

金融市场业务 893,625 22.72 904,424 28.84

未分配项目及其他 336,725 8.56 243,786 7.77

合计 3,933,397 100.00 3,135,959 100.00

十、 资产及负债状况分析



10.1 主要资产重大变化情况



10.1.1主要资产重大变化情况



报告期内，本公司主要资产无重大变化情况。资产变化详细情况见本业

绩公告「第三节管理层讨论与分析」之「七、财务状况表主要项目分析」。

10.1.2主要境外资产情况



不适用。





10.2 以公允价值计量的资产和负债



金额单位：人民币千元

本期 计入权益的



2022年 公允价值 累计公允价值 本期计提的 2023年

主要项目 12月31日 变动损益 变动 减值 12月31日

以公允价值计量且其



变动计入当期损益



的金融投资 47,259,762 335,022 不适用 不适用 58,269,523

以公允价值计量且其



变动计入其他综合



收益的发放贷款和



垫款 22,694,130 不适用 (6,990) 114,700 20,976,009

以公允价值计量且其



变动计入其他综合



收益的金融投资 96,678,701 不适用 1,022,787 (73,881) 114,985,134

衍生金融资产 108,376 41,001 不适用 不适用 149,377

衍生金融负债 (188,147) 117,040 不适用 不适用 (71,107)

以公允价值计量且其



变动计入当期损益



的拆入资金 – (11,740) 不适用 不适用 (959,180)

10.3 截至报告期末的资产权利受限情况



请参见本业绩公告「财务报表附注46（6）抵押资产」。



十一、贷款质量分析



报告期内，本公司持续加强对信贷资产质量的管控，在信贷资产稳步增长的同时，

信贷资产质量持续稳中向好。报告期末，本公司贷款总额（不含应计利息及减值准

备）3,000.90亿元，不良贷款总额35.39亿元，不良贷款率1.18%。出於讨论与分析目

的，如无特别说明，本小节以下分析中的贷款金额均不含应计利息。



11.1 按五级分类划分的贷款分布情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



占总额 占总额

项目 金额 百分比% 金额 百分比%

正常类贷款 294,922,238 98.28 263,563,488 97.97

关注类贷款 1,627,944 0.54 2,218,483 0.82

次级类贷款 1,675,737 0.56 1,252,410 0.46

可疑类贷款 711,995 0.24 822,032 0.31

损失类贷款 1,151,627 0.38 1,173,039 0.44

客户贷款总额 300,089,541 100.00 269,029,452 100.00

不良贷款总额 3,539,359 1.18 3,247,481 1.21

按照贷款的五级分类制度，本公司的不良贷款包括次级类、可疑类和损失类贷

款。报告期末，不良贷款率较上年末下降0.03个百分点至1.18% ，其中次级类

贷款占比较上年末上升0.10个百分点至0.56% ，可疑类贷款占比较上年末下降

0.07个百分点至0.24% ，损失类贷款占比较上年末下降0.06个百分点至0.38%。

11.2 按产品类型划分的贷款分布情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



占总额 占总额

项目 贷款金额 百分比% 贷款金额 百分比%

公司类贷款 221,005,776 73.65 195,649,422 72.72

流动资金贷款 138,416,609 46.13 116,039,075 43.13

固定资产贷款 61,201,456 20.39 56,731,865 21.09

进出口押汇 411,702 0.14 184,352 0.07

票据贴现 19,441,303 6.48 22,501,207 8.36

福费廷 1,534,706 0.51 192,923 0.07

零售贷款 79,083,765 26.35 73,380,030 27.28

个人住房按揭贷款 46,945,476 15.64 46,459,431 17.28

个人消费贷款 21,842,557 7.28 16,931,630 6.29

个人经营贷款 10,295,732 3.43 9,988,969 3.71

客户贷款总额 300,089,541 100.00 269,029,452 100.00

11.3 按行业划分的贷款情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



占总额 不良 不良 占总额 不良 不良

项目 贷款金额 百分比% 贷款金额 贷款率% 贷款金额 百分比% 贷款金额 贷款率%

公司类贷款 221,005,776 73.65 2,398,931 1.09 195,649,422 72.72 2,592,786 1.33

批发和零售业 40,112,000 13.37 491,262 1.22 27,177,633 10.10 419,291 1.54

建筑业 36,305,398 12.10 117,178 0.32 36,870,337 13.70 303,343 0.82

租赁和商务服务业 29,443,983 9.81 88 - 22,197,699 8.25 - -

制造业 27,820,169 9.27 913,358 3.28 30,836,317 11.46 1,409,410 4.57

水利、环境和公共设施



管理业 25,460,916 8.48 44,000 0.17 24,242,353 9.01 44,000 0.18

房地产业 22,645,613 7.55 521,576 2.30 21,744,001 8.08 22,292 0.10

金融业 15,227,141 5.07 - - 13,558,837 5.04 - -

交通运输、仓储和邮政



业 5,858,262 1.95 1,464 0.02 5,031,283 1.87 - -

电力 、热力 、燃气及水



生产和



供应业 5,478,243 1.83 252,782 4.61 4,837,379 1.80 307,170 6.35

科学研究和技术服务业 3,874,193 1.29 4,750 0.12 2,788,039 1.04 4,750 0.17

其他 8,779,858 2.93 52,473 0.60 6,365,544 2.37 82,530 1.30

零售贷款 79,083,765 26.35 1,140,428 1.44 73,380,030 27.28 654,695 0.89

客户贷款总额 300,089,541 100.00 3,539,359 1.18 269,029,452 100.00 3,247,481 1.21

11.4 按地区划分的贷款情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



占总额 不良 不良 占总额 不良 不良

地区 贷款金额 百分比% 贷款金额 贷款率% 贷款金额 百分比% 贷款金额 贷款率%

山东省 300,089,541 100.00 3,539,359 1.18 269,029,452 100.00 3,247,481 1.21

其中：青岛市 163,101,096 54.35 2,348,611 1.44 149,899,130 55.72 1,974,395 1.32

11.5 按担保方式划分的贷款情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



占总额 占总额

项目 贷款金额 百分比% 贷款金额 百分比%

信用贷款 61,496,406 20.49 52,463,310 19.50

保证贷款 68,562,521 22.85 56,725,873 21.09

抵押贷款 114,490,600 38.15 104,787,862 38.95

质押贷款 55,540,014 18.51 55,052,407 20.46

客户贷款总额 300,089,541 100.00 269,029,452 100.00

11.6 前十大单一借款人的贷款情况



金额单位：人民币千元

十大 报告期末 占贷款总额

借款人 行业 贷款金额 百分比%

A 制造业 2,635,958 0.88

B 租赁和商务服务业 2,500,000 0.83

C 租赁和商务服务业 2,490,000 0.83

D 制造业 2,460,278 0.82

E 租赁和商务服务业 2,033,750 0.68

F 租赁和商务服务业 2,000,000 0.67

G 水利、环境和公共设施管理业 1,798,000 0.60

H 文化、体育和娱乐业 1,674,990 0.56

I 租赁和商务服务业 1,600,000 0.53

J 租赁和商务服务业 1,518,460 0.50

合计 20,711,436 6.90

11.7 按逾期期限划分的贷款分布情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



占总额 占总额

逾期期限 贷款金额 百分比% 贷款金额 百分比%

未逾期贷款 295,832,377 98.58 264,863,448 98.45

逾期3个月（含）以内 1,633,922 0.54 1,572,648 0.59

逾期3个月至1年（含） 926,109 0.31 1,779,981 0.66

逾期1年以上至3年（含） 1,477,666 0.50 453,854 0.17

逾期3年以上 219,467 0.07 359,521 0.13

客户贷款总额 300,089,541 100.00 269,029,452 100.00

本公司对逾期贷款采取审慎的分类标准，逾期60天以上贷款全部纳入不良贷

款。

11.8 抵债资产及其减值准备计提情况



报告期末，本行抵债资产总额605.61万元，计提减值准备90.84万元，抵债资

产净值514.77万元。

11.9 贷款减值准备的变化



本公司以预期信用损失为基础进行贷款减值会计处理并确认损失准备。当贷款

在报告期末只具有较低的信用风险，或贷款的信用风险自初始确认後并未显着

增加时，本公司按照相当於未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准

备；其他情况下，本公司按照相当於整个存续期内预期信用损失的金额计量其

损失准备。





本公司在报告期末重新计量预期信用损失。此外，本公司定期审阅运用预期信

用损失模型确定减值准备的过程中涉及到的若干关键参数和假设，包括违约概

率、违约损失率等参数估计，前瞻性调整及其他调整因素等。下表列出本公司

贷款减值准备的变化情况：



金额单位：人民币千元

项目 2023年 2022年

期╱年初余额 7,137,141 6,439,606

本期╱年计提 2,047,853 2,636,284

本期╱年核销 (1,243,813) (2,046,387)

本期╱年转出 – –

本期╱年收回已核销 86,700 122,818

其他变动 (30,384) (15,180)

期╱年末余额 7,997,497 7,137,141

本公司坚持稳健、审慎的拨备计提政策。报告期末，本公司贷 款（含贴现）

减值准备79.97亿元，比上年末增加8.60亿元，增长12.05% ，拨备覆盖率

225.96% ，比上年末提高6.19个百分点，贷款拨备率2.67% ，比上年末提高0.02

个百分点，均满足监管要求。

11.10 对不良资产采取的相应措施



报告期内，本公司持续加强全面信用风险管理，对资产质量各项指标实行精细

化动态管控，提升过程管理、前瞻性分析预判，严控新增不良；强化不良资

产处置协调联动，以提质增效为核心，全面推进、积极拓宽不良处置渠道，

综合运用自主清收、司法处置、资产核销、债权转让等举措，提升不良资产

处置质效。报告期末，本公司不良贷款率持续下降，资产质量将延续稳中提

质、稳定向好趋势。



11.11 集团客户授信及风险管理情况



本公司对集团客户坚持实行「统一授信、额度适度、分类管理、实时监控、主

办行制」的授信原则，制定了集团客户授信业务风险管理制度，建立了与集团

客户授信业务风险管理特点相适应的管理机制及管理信息系统，构建了完整的

集团家谱，强化集团风险数据并表，优化集团维度风险监测体系和授信後管理

体系，同时不断完善集团客户授信的系统控制方案，不断加强集团客户授信全

流程控制，持续提升集团客户授信业务风险管理水平。



一是对集团客户实行统一授信管理，规范本行和所属子公司统一识别集团客

户、相关信息互通管理等，集中对集团客户授信进行风险控制；二是设立大额

授信审查委员会，对全行满足大额授信标准的授信业务进行审查审批；三是建

立健全集团层面风险监测体系，重点推进集团风险数据并表管理，做好集团客

户风险的穿透式统一监测；四是以从事集团主营业务的核心企业为主体，整合

分析集团客户的各类信用风险信息，根据集团客户的风险大小和自身风险承担

能力，合理确定集团客户授信方案，审慎确定对集团客户的总体授信额度和各

成员单位的分项额度，防止授信风险过度集中；五是持续优化对集团客户授信

集中度的机控模式，根据风险管控需要对集团客户授信额度进行集中管控；六

是实行集团客户授信主办行制，主办行牵头负责集团客户的整体授信管理，并

按照规定向总行报告集团客户重大事项，实现风险管控的统一协调；七是持续

完善集团客户风险预警机制，在贷前审批的流程节点，根据集团客户所处的行

业和经营能力设置适当的风险预警线，并作为贷後检查的重要内容之一，前瞻

性地监测和防范风险，确保集团客户的总体授信风险可控；八是继续加强集团

客户授信後管理，建立风险经理团队，对重点集团客户进行直查并形成风险报

告，做好贷後检查及现场监测的闭环管理。

11.12 重组贷款情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日

占总额 占总额

项目 贷款金额 百分比% 贷款金额 百分比%

已重组贷款 103,128 0.03 133,287 0.05

发放贷款和垫款总额 300,089,541 100.00 269,029,452 100.00

本公司对重组贷款实施严格的管控，报告期末，本公司重组贷款占比0.03% ，

较上年末下降0.02个百分点。



十二、负债质量分析



本公司高度重视负债质量管理，根据《商业银行负债质量管理办法》制定了《青岛银

行负债质量管理办法》，建立了一套较为科学、合理的负债质量管理体系，明确了

董事会、高级管理层以及相关部门所需承担的负债质量管理职责。



本公司持续提高负债质量管理水平，引导公司为高质量发展夯实负债基础。一是坚

持一般存款业务量价平衡发展，推动存款规模稳步增长，夯实负债基础；二是积极

拓展负债来源，保持全行流动性水平合理充裕；三是提高精细化管理水平，坚持主

动性和前瞻性原则，结合监管政策、市场环境以及资产负债配置策略，合理摆布负

债规模和期限。



2023年，本公司负债质量状况保持安全稳健，各项指标均保持在合理区间。2023年

末，本公司净稳定资金比例116.82% ，流动性覆盖率158.11% ，均符合监管要求；

2023年，本公司净利息收益率1.83% ，比上年提高0.07个百分点，计息负债成本率

2.32% ，比上年下降0.05个百分点，吸收存款平均成本率2.23% ，比上年提高0.02个

百分点。

十三、资本充足率与杠杆率分析



本公司持续优化业务结构，加强资本管理，以不断提高资本风险抵御能力和资本回

报为目标，并在此基础上合理确定资本充足率目标，综合运用绩效考核、资本配置

等手段引导业务发展，以此实现总体战略、业务发展、资本管理战略协同发展。

在内部资本管理方面，本公司强化经济资本配置管理功能，统筹资产业务发展与资

本节约，增强经营机构资本节约意识。在绩效考核方案中考虑各机构资本消耗情况

与收益，逐步优化风险调整绩效考核方案，引导分支机构和管理部门积极开展节约

资本及资本回报高的业务，努力实现风险加权资产收益率最大化。同时，建立健全

资本占用和风险资产之间的平衡制约机制，确保资本充足率持续达标。



13.1 资本充足率



本公司按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关监管规定的要求计算资

本充足率。信用风险加权资产采用权重法计量，市场风险加权资产采用标准法

计量，操作风险加权资产采用基本指标法计量。



报告期末，本公司资本充足率12.79% ，比上年末下降0.77个百分点；核心一级资本充足率8.42% ，比上年末下降0.33个百分点。报告期内，本公司各项业务稳健发展，业务增长的同时风险加权资产随之增加，各级资本充足率虽有一定下降，但均满足监管要求。

下表列出所示日期本公司资本充足率相关资料。



金额单位：人民币千元

本公司 2023年12月31日 2022年12月31日

核心一级资本 33,328,054 30,003,939

其中：股本 5,820,355 5,820,355

资本公积可计入部分 10,687,634 10,687,634

其他综合收益 947,211 83,726

盈余公积 2,718,114 2,388,248

一般准备 7,483,824 6,618,047

未分配利润 5,011,018 3,822,519

少数股东资本可计入部分 659,898 583,410

核心一级资本调整项目 (923,175) (834,333)

核心一级资本净额 32,404,879 29,169,606

其他一级资本 6,483,769 6,473,571

一级资本净额 38,888,648 35,643,177

二级资本 10,358,946 9,569,041

总资本净额 49,247,594 45,212,218

风险加权资产总额 384,977,512 333,440,925

其中：信用风险加权资产总额 338,820,835 276,517,007

市场风险加权资产总额 24,123,989 36,098,490

操作风险加权资产总额 22,032,688 20,825,428

核心一级资本充足率（%） 8.42 8.75

一级资本充足率（%） 10.10 10.69

资本充足率（%） 12.79 13.56

报告期末，本行母公司层面资本充足率12.38% ，比上年末下降0.74个百分点；核心一级资本充足率7.91% ，比上年末下降0.29个百分点。

下表列出所示日期本行资本充足率相关资料。



金额单位：人民币千元

本行 2023年12月31日 2022年12月31日

核心一级资本 31,557,980 28,560,297

其中：股本 5,820,355 5,820,355

资本公积可计入部分 10,687,634 10,687,634

其他综合收益 947,211 83,726

盈余公积 2,718,114 2,388,248

一般准备 7,072,403 6,316,926

未分配利润 4,312,263 3,263,408

核心一级资本调整项目 (2,584,377) (2,524,326)

核心一级资本净额 28,973,603 26,035,971

其他一级资本 6,395,783 6,395,783

一级资本净额 35,369,386 32,431,754

二级资本 9,975,688 9,235,093

总资本净额 45,345,074 41,666,847

风险加权资产总额 366,416,657 317,558,522

其中：信用风险加权资产总额 322,030,700 262,068,871

市场风险加权资产总额 24,123,989 36,098,490

操作风险加权资产总额 20,261,968 19,391,161

核心一级资本充足率（%） 7.91 8.20

一级资本充足率（%） 9.65 10.21

资本充足率（%） 12.38 13.12



按照《商业银行杠杆率管理办法（修订）》的规定，商业银行的杠杆率不得低於

4%。截至2023年末，本公司根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计算的杠

杆率为5.83% ，高於监管要求，比上年末下降0.24个百分点，主要是各项业务

发展，资产规模增加所致。



下表列出本公司与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项

目的差异。



金额单位：人民币千元

序号 项目 2023年12月31日 2022年12月31日

1 并表总资产 607,985,372 529,613,992

2 并表调整项 – –

3 客户资产调整项 – –

4 衍生产品调整项 1,816,000 2,280,000

5 证券融资交易调整项 – –

6 表外项目调整项 58,252,231 56,120,991

7 其他调整项 (923,175) (834,333)

8 调整後的表内外资产余额 667,130,428 587,180,650

下表列出本公司杠杆率水平、一级资本净额、调整後的表内外资产及相关明细项目信息。



金额单位：人民币千元

序号 项目 2023年12月31日 2022年12月31日

1 表内资产（除衍生产品和证券融资



交易外） 593,885,995 529,505,616

2 减：一级资本扣减项 (923,175) (834,333)

3 调整後的表内资产余额（衍生产品



和证券融资交易除外） 592,962,820 528,671,283

4 各类衍生产品的重置成本（扣除合



格保证金） 149,377 108,376

5 各类衍生产品的潜在风险暴露 1,816,000 2,280,000

6 已从财务状况表中扣除的抵质押品



总和 – –

7 减：因提供合格保证金形成的应收



资产 – –

8 减：为客户提供清算服务时与中央



交易对手交易形成的衍生产品



资产余额 – –

9 卖出信用衍生产品的名义本金 – –

10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资



产余额 – –

11 衍生产品资产余额 1,965,377 2,388,376

12 证券融资交易的会计资产余额 13,950,000 –

13 减：可以扣除的证券融资交易资产



余额 – –

14 证券融资交易的交易对手信用风险



暴露 – –

15 代理证券融资交易形成的证券融资



交易资产余额 – –

16 证券融资交易资产余额 13,950,000 –

17 表外项目余额 58,252,231 56,120,991

18 减：因信用转换减少的表外项目余



额 – –

19 调整後的表外项目余额 58,252,231 56,120,991

20 一级资本净额 38,888,648 35,643,177

21 调整後的表内外资产余额 667,130,428 587,180,650

22 杠杆率（%） 5.83 6.07



下表列出所示日期本公司杠杆率相关情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年12月31日 2023年9月30日 2023年6月30日 2023年3月31日

杠杆率（%） 5.83 6.01 6.07 5.99

一级资本净额 38,888,648 38,306,159 38,012,016 36,520,124

调整後的表内外资产余额 667,130,428 637,124,318 625,903,430 609,811,550

根据《关於商业银行资本构成信息披露的监管要求》，本公司资本构成、有关科

目展开说明、资本工具主要特徵等信息，在本行网站（http://www.qdccb.com/）

「投资者关系」栏目中进行详细披露。



十四、 投资状况分析



14.1 总体情况



金额单位：人民币千元

2023年 2022年 在被投资单位 本年

被投资单位 12月31日 12月31日 权益占比(%) 现金红利

中国银联股份有限公司 13,000 13,000 0.34 5,800

山东省城市商业银行合作联



盟有限公司 10,000 10,000 1.14 –

城银服务中心 250 250 0.81 –

合计 23,250 23,250 不适用 5,800

注： 1. 以上投资在财务状况表中计入以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融投资。



2. 城银服务中心原名称为城市商业银行资金清算中心。



截至2023年末，本公司投资的其他情况详见本业绩公告「第三节 管理层讨论

与分析」之「7.1.2金融投资」及「第三节 管理层讨论与分析」之「十七、主要控股

参股公司分析」。



14.2 报告期内获取的重大的股权投资情况



报告期内，本公司不存在获取重大股权投资情况。

14.3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况



报告期内，本公司无正在进行的重大的非股权投资情况。

14.4 金融资产投资



1. 证券投资情况



报告期末，本公司证券投资分布情况如下：



金额单位：人民币千元

证券品种 证券投资金额 证券投资占比%

政府及中央银行债券 53,530,546 31.79

政策性银行债券 24,246,483 14.39

同业及其他金融机构债券 43,918,994 26.07

企业实体债券 46,740,878 27.75

合计 168,436,901 100.00

报告期末，本公司持有的金额重大的前十只证券情况如下：



金额单位：人民币千元

证券名称 面值 利率（%） 到期日 减值准备

债券1 5,930,000 2.52 2028-05 1,084.20

债券2 5,170,000 3.39 2050-03 203.96

债券3 3,620,000 2.87 2028-02 675.07

债券4 3,040,000 2.69 2027-06 555.62

债券5 2,740,000 3.18 2026-09 494.70

债券6 2,510,000 2.82 2033-05 462.91

债券7 2,300,000 2.73 2028-01 426.47

债券8 2,250,000 3.55 2040-05 470.93

债券9 2,130,000 3.12 2026-12 86.85

债券10 2,000,000 3.23 2030-03 372.13



2. 衍生品投资情况



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日



资产公允 负债公允 资产公允 负债公允

项目 名义金额 价值 价值 名义金额 价值 价值

利率互换及其他 79,125,365 149,377 (71,107) 55,095,380 108,376 (188,147)

注： 1. 本公司在董事会确立的风险偏好和自身衍生品市场风险框架内，遵循

限额要求，积极开展各类衍生品交易。截至2023年12月31日，本公

司持有的衍生金融工具包括利率互换等。



2. 报告期内本公司衍生品的会计政策及核算具体原则与上一报告期相比

未发生重大变化。



14.5 募集资金使用情况



1. 募集资金总体使用情况



本行以往发行的普通股、优先股所募集的资金，在扣除发行费用後，已

经全部用於补充本行资本金。报告期内，本行无新增募集资金。



2. 募集资金承诺项目情况



不适用。



3. 募集资金变更项目情况



报告期内，本行不存在募集资金变更项目情况。



十五、重大资产和股权出售



报告期内，本公司不存在重大资产和股权出售事项。



十六、其他财务信息



16.1 表外项目分析



本公司财务状况表表外项目具体包括信贷承诺、资本承诺等。信贷承诺是最

主要的组成部分，报告期末，信贷承诺余额765.67亿元。有关情况参见本公告

「财务报表附注46、承担及或有事项」。



16.2 逾期未偿付债务情况



报告期末，本公司不存在逾期未偿付债务。



16.3 资产押计情况



报告期末，本公司抵押部分资产用作回购协议、向中央银行借款和吸收存款的

担保物。有关情况详见本业绩公告「财务报表附注46（6）抵押资产」。



16.4 变动幅度在30%以上的主要报表项目和财务指标及其主要原因



金额单位：人民币千元

变动幅度



项目 2023年 2022年 （%）主要原因



手续费及佣金支出 (526,512) (346,152) 52.10 理财、信用卡业务手续费支出

增加



交易净损益 (168,992) 741,182 (122.80)境外优先股赎回後，汇率波动

对汇兑损益的影响明显变小

所致



投资净收益 1,622,863 1,057,175 53.51 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融投资净收益

增加



其他经营净收益 158,992 117,454 35.37 其他长期资产的处置收益增加

其他资产减值损失 (17,447) (6,027) 189.48 贵金属减值损失增加



所得税费用 (261,977) 31,566 929.93 税前利润增加，免税收入减少

归属於非控制性权益的 122,821 84,750 44.92 子公司盈利增加



净利润



其他综合收益的税後 863,485 (662,773) 230.28 以公允价值计量且其变动计入

净额 其他综合收益的金融资产公

允价值变动增加





金额单位：人民币千元

2023年 2022年 变动幅度



项目 12月31日 12月31日 （%）主要原因



拆出资金 14,021,225 8,432,022 66.29 拆放非银同业款项增加



衍生金融资产 149,377 108,376 37.83 货币衍生工具资产公允价值重

估增加



买入返售金融资产 13,944,652 – 不适用 买入返售债券规模增加



向中央银行借款 18,235,088 13,256,605 37.55 从央行借入的中期借贷便利期

末余额增加



同业及其他金融机构存 2,242,331 6,439,660 (65.18)加强同业负债管理，适度调整

放款项 同业负债结构，在卖出回购

金融资产款增加的同时，适

当压缩同业存款规模



衍生金融负债 71,107 188,147 (62.21)货币衍生工具负债公允价值重

估减少



卖出回购金融资产款 36,880,567 25,634,354 43.87 加强同业负债管理，增加成本

率相对较低的卖出回购债券

业务规模



应交所得税 477,981 703,876 (32.09)母公司所得税缴纳金额大於计

提金额



其他负债 3,756,512 5,564,659 (32.49)黄金融资应付款减少



其他综合收益 947,211 83,726 1,031.32 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产公

允价值变动增加



未分配利润 5,011,018 3,822,519 31.09 留存收益增加



16.5 应收利息增减变动情况



报告期末，本公司应收利息0.39亿元，比上年末减少0.01亿元，下降2.21% ，

主要是发放贷款和垫款应收利息减少。下表列出所示期间本公司应收利息各项

目增减变动情况。



金额单位：人民币千元

2022年 2023年

项目 12月31日 本期增加 本期收回 12月31日

发放贷款和垫款 39,810 778,744 (779,625) 38,929

长期应收款 – 7,755 (7,755) –

合计 39,810 786,499 (787,380) 38,929

注： 根据中华人民共和国财政部颁布的《2018年度金融企业财务报表格式》要求，「应

收利息」科目仅反映已到期可收取但於报告期末尚未收到的利息，由於金额相对

较小，应在「其他资产」项目中列示。本公司应收利息已计提减值准备，核销执

行呆账核销程序与政策。



16.6 坏账准备提取情况



报告期末，本公司坏账准备0.40亿元，比上年末增加0.01亿元，增长2.74%。

其中，应收利息坏账准备0.08亿元，比上年末减少0.16亿元，其他应收款坏账

准备0.31亿元，比上年末增加0.17亿元，均与相应业务风险状况相适应。下表

列出截至所示日期本公司应收利息、其他应收款及其坏账准备提取情况。



金额单位：人民币千元

项目 2023年12月31日 2022年12月31日 变动额

应收利息 38,929 39,810 (881)

减：应收利息坏账准备 (8,401) (24,373) 15,972

应收利息账面价值 30,528 15,437 15,091

其他应收款 239,751 199,180 40,571

减：其他应收款坏账准备 (31,241) (14,211) (17,030)

其他应收款账面价值 208,510 184,969 23,541

十七、主要控股参股公司分析



17.1 主要子公司及对本公司净利润影响达10%以上的参股公司情况



金额单位：人民币亿元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

青银金租 子公司 融资租赁业务；转让和受让融资租赁资 10.00 178.80 17.86 6.52 3.35 2.51

产；固定收益类证券投资业务；接受



承租人的租赁保证金；吸收非银行股



东3个月（含）以上定期存款；同业拆



借；向金融机构借款；境外借款；租



赁物变卖及处理业务；经济谘询等。



青银理财 子公司 面向不特定社会公众公开发行理财产 10.00 18.82 17.05 5.38 4.03 2.99

品，对受托的投资者财产进行投资和



管理；面向合格投资者非公开发行理



财产品 ，对受托的投资者财产进行投



资和管理；理财顾问和谘询服务；经



国家金融监督管理总局批准的其他



业务 。



17.2 报告期内取得和处置子公司的情况



报告期内，本行无取得和处置子公司的情况。



17.3 主要控股参股公司情况说明



青银金租成立於2017年2月15日，注册资本10亿元，注册地青岛，由本行发起

设立，本行持有青银金租51%的股权。青银金租作为青岛地区唯一获批的金

融租赁公司，不断提高政治站位，强化使命担当，聚焦高质量发展的主题主

线，坚持服务实体经济，切实防控风险，以合规经营促稳健发展。「立足山

东、面向全国」，充分发挥自身经营优势和特色，重点开展科技创新型企业、

农业机械产业、区域内的优势行业和中小企业融资租赁业务，并积极渗透民生

保障、战略性新兴产业、装备制造业、交通以及城镇化建设等领域的重点项

目，为客户提供专业化、综合化的金融租赁服务，目前已经成为一家「实力雄

厚、经营稳健、特色鲜明、效益显着」的金融租赁公司。





青银理财成立於2020年9月16日，注册资本10亿元，注册地青岛，由本行全资

发起设立。青银理财是我国北方地区首家、全国第六家获批的城商行理财子公

司。青银理财以资管新规及配套政策为导向，致力於回归资管业务本源、服务

实体经济，坚持「合规立司、专业治司、创新兴司、科技强司」的经营理念，

构建完整、创新性强的理财产品体系，定位特定人群需求，依托强大的投研能

力，打造「普惠+特色」的创新型理财子公司品牌。



十八、业务发展综述



18.1 零售银行业务



报告期内，本行零售银行业务始终坚持「以人民为中心」的发展理念，持续提升

客户精细化经营水平，聚焦客户多元化需求，从产品创设、渠道建设、数字

化转型等多维度逐步构建零售客群综合化经营的闭环生态体系。报告期内，本

公司零售银行业务实现营业收入31.78亿元，占本公司营业收入的25.46%。



1. 零售客户与管理客户资产



细化客群层级搭建，强化客基成果显着。本行分层分群经营客群，细化

客群管理颗粒度，搭建银发、女性等手机银行线上专区，有效提升高

价值客户。报告期末，本行零售客户数达到894.46万户，较上年末增长

123.49万户，增速16.02%。零售客户在本行保有资产规模为3,170.12亿

元，较上年末增长165.36亿元，增幅5.50%。其中，金融资产20万元以

上中高端客户达到39.03万户，较上年末增长3.72万户，增幅10.54% ，

在本行保有的资产规模为2,729.08亿元，在所有零售客户资产规模中的占

比为86.09%。本行通过扎根社区、深耕农村，深化特色渠道拓客，报告

期末，本行社区银行服务客户4.64万户，较上年末增长2.03万户，增幅

77.78%；报告期末，本行助农金融综合服务站已达标开业1,247家，较上

年末增长220家，增幅21.42%；惠农客户27.61万户，较上年末增长3.41万

户，增幅14.09%。本行加强公私联动，通过数字化经营促进代发、缴费

批量获客，当年新增代发企业2.03万户，较上年末增长1.31万户，代发企

业增长再创历史新高，代发业务带动新客稳步增长。





零售存款稳健增长，结构优化卓有成效。零售存款继续保持稳健增长，

零售存款在青岛地区和本行内的份额占比持续攀升。报告期末，本行零

售存款余额1,884.44亿元，较上年末增长411.16亿元，增幅27.91% ，较上

年同期多增42.18亿元；零售存款占存款总额比例达48.81% ，较上年末提

高5.65个百分点，占比持续提升。本行坚持在发展中积极进行结构调整，

有序压降三年期以上定期存款等高成本产品规模，成本稳中有降，存款

结构持续向好。报告期内，零售存款平均成本率2.64% ，较上年同期下降

0.08个百分点。



推进数字化转型，助力零售业务发展。本行锚定新三年战略规划「高质量

发展、质效优先」的目标，构建数字零售战略发展规划，推动零售业务数

字化转型进入「成长期」。本行立足数据挖掘、数据应用、数据场景搭建，

在业务实践中寻找数据价值线索，数字罗盘项目输出「五星潜在价值客户

模型」，赋能一线客群层级提升；深度打磨长尾客群数字化经营模式，为

长尾客群向上输送寻找新的增长点；投产「数字管家－储客管理工具」，进

一步激发网点产能。

2. 零售贷款



本行以产品创新及流程优化重点推进普惠金融及消费贷款发展，个人贷款

余额逆势增长、结构持续优化。报告期末，本行零售贷款（含信用卡）余

额790.84亿元，较上年末增长57.04亿元，增幅7.77%。报告期内，本行实

现零售贷款利息收入36.97亿元，零售贷款平均收益率5.39%。



丰富普惠产品体系，优化流程激发效能。报告期内，本行继续贯彻落实「立足地方经济，服务小微企业」的普惠经营原则，加速普惠产品创新及 流程优化，推出「房抵快贷」「养殖宝」「种植宝」等普惠产品，推进线上渠 道开发，产品功能进一步丰富。青岛地区全业务种类直联抵撤押的全面 实现，使本行成为全省首家实现个贷业务全种类、全流程、接口式抵撤 押的金融机构，有效提升了抵押效率和风控水平。报告期末，个人普惠 贷款余额97.80亿元，其中分支行个人普惠贷款增长额为上年同期的2.89 倍。本行扩大推广「海融养殖贷」线上普惠贷款产品，报告期内累计发放 6.21亿元，报告期末授信余额3.45亿元；对零售涉农贷款开展有效尝试， 报告期内累计发放8.75亿元，报告期末授信余额5.77亿元。

打造消费服务生态，围绕场景细化经营。报告期内，本行稳步发展自营 互联网贷款「海融易贷」，持续优化「市民贷」「乡村振兴贷」「车位贷」等产 品，优化业务流程，提升客户体验。本行成功落地与头部互联网平台合 作，严格遵守监管要求稳健提升业务规模。「车位贷」作为场景化消费贷拓 展突破口，已实现部分线上化，消费贷场景建设取得初步成效。报告期 末，本行个人消费贷款余额218.43亿元，较上年末增长49.11亿元，增幅 29.00%。报告期末，「海融易贷」累计发放贷款12,040笔，发放金额13.56 亿元，业务存量规模4.63亿元。报告期末，个人互联网贷款余额133.81亿 元，其中省内余额占比达97.92%。

个人住房按揭贷款稳中有升。在市场需求不足的不利环境下，个人住房 按揭贷款稳步发展。报告期末，本行个人住房按揭贷款余额469.45亿元， 较上年末增长4.86亿元，增幅1.05%。



3. 信用卡业务



本行信用卡业务自有渠道获客能力持续加强，激活率显着提升，不断丰

富营销活动，持续提升客户体验。报告期末，本行信用卡新增发卡45.35

万张，累计发卡总量达到410.59万张，较上年末增长12.42%；信用卡透

支金额124.51亿元，较上年末增长5.00亿元，增幅4.18%。报告期内，实

现信用卡交易金额844.78亿元，同比增长7.61% ，信用卡业务营业收入为

11.23亿元，同比增长19.98%。



自有渠道获客能力持续加强，激活率显着提升。一是切实加强银行自

有获客能力建设，报告期内，银行自有渠道合计发卡40.29万，占比达

88.84%。二是聚焦发卡後激活等生命周期关键节点，持续提升激活率等

关键指标，报告期末，激活率达64.48% ，较上年末增长13.21个百分点；

其中，直销渠道激活率达到86.68% ，较上年末增长4.32个百分点，行员

渠道激活率达到56.99% ，较上年末增长4.49个百分点，提升显着。三是

与第三方机构合作发卡，进一步拓宽本行信用卡的获客渠道。



不断丰富营销活动，持续提升客户体验。一是不断推出更加丰富的营销

活动，上线「周六5折GO」、达标抽奖活动、百货周周惠活动、线上购物

折扣活动等增加客户黏性及消费，不断夯实客群基础。二是不断丰富信

用卡卡种，推出标准无界卡，惠享出行权益，上线标准卡无界版，助力

发卡即活卡，不断增加客户权益，注重服务体验。三是持续推进产品创

新，分期产品不断丰富，新推出大额分期卡「鲸运卡」和信保贷两项分期

新产品，上线微信现金分期、云闪付总账分期两个新的外部分期渠道，

持续优化产品服务。



4. 财富管理暨私人银行业务



本行财富管理暨私人银行业务坚持「以客户为中心、以市场为导向」的经营

服务理念，积极应对市场变化，提升财富中收轻资产营收贡献，持续打

造专业服务团队，升级「深服务，长陪伴」顾问服务模式，强化财富管理

业务的全生命周期管理；着力加速私人银行体系建设，以多元化高端财富

产品货架及差异化私行服务体系牵引高端客群经营，实现客群数量、业

务收入的可持续增长。报告期末，资产管理规模100万元以上的零售客户

共59,555位。报告期内，实现财富管理手续费及佣金收入3.21亿元，增幅

17.29% ，其中代理保险业务收入2.47亿元，增幅141.87%。



5. 客户服务管理



本行高度重视消费者权益保护工作，切实履行金融消费者权益保护主体责

任，牢记「金融为民」的初心。一是推动服务口碑塑造，深化服务向善落

地，把落实消费者权益保护监管政策作为服务管理的生命线。2023年，

本行客户满意度净推荐值为80.49% ，同比提升3.79个百分点；本行第八次

问鼎全球服务领域最高奖项「五星钻石奖」，服务口碑始终处於行业领先地

位。二是进一步健全消费者权益保护体制机制，严格施行投诉闭环管理

机制，确保消保工作依法合规开展。三是持续完善消费投诉考核监测机

制，切实维护金融消费者合法权益。四是加大资源投入，更新迭代投诉

管理系统，报告期内，本行上线全渠道覆盖、全周期监测的「青岛银行客

户之声管理系统」，建立一键转办、一键督办、审核考核全程留痕闭环管

理模式，实现了跨部门、跨机构的客户投诉信息互通、数据互联，标志

着本行数字消保管理价值化再上新台阶。



18.2 公司银行业务



报告期内，本行紧扣战略规划和经营转型两大主题，固强补弱、做大份额、

做强客基、做精行业、做优特色、创新创效，围绕新三年战略规划，开创客

户数量多、结构优、存款内生动力强、资产质量高、协同能力提升、资本节

约型的公司业务转型发展新局面，取得较好成绩。报告期内，公司银行业务实

现营业收入57.50亿元，占本公司营业收入的46.07%。



1. 公司存款



公司负债业务提质增效，调结构控成本成效显着。本行持续推动公司存

款的稳存增存工作，报告期末，公司存款余额（不含应计利息，下同）

1,972.28亿元，占各项存款余额（不含应计利息）的51.09% ，较上年末增长

35.99亿元，增幅1.86%。其中，公司活期存款899.27亿元，占公司存款

余额的45.60%；公司定期存款1,073.01亿元，占公司存款余额的54.40%。

本行持续优化公司负债结构，有效结合财资管理平台、现金结算产品、

智慧交易场景等赋能业务发展，公司存款平均成本率1.87% ，较上年下降

0.01个百分点。报告期内，本行公司客户日均存款1,938.87亿元，较上年

末增长9.94亿元，增幅0.52%。



2. 公司贷款



坚持金融支持实体经济发展，持续加大信贷投放。本行紧跟国家政策步

伐，不断加强对民营小微企业的信贷支持力度。报告期末，公司贷款余

额（含票据贴现、未含应计利息）2,210.06 亿元，较上年末增长253.56亿

元，增幅12.96% ，占贷款总额（未含应计利息）的73.65%。商票贴现业务

量持续提升，商票贴现发生额156.05亿元，同比增长116.71亿元，增幅

296.67% ，位居全省城商行第一名；票据获客效能提升，报告期末，商票

出账授信户达到161户，较上年末增长112户，增幅228.57% ，商票贴现客

户达到1,257户，较上年末增长633户，增幅101.44%。





扎实推进普惠金融业务做深做细，聚焦普惠领域涉农金融。普惠贷款客

户5.34万户，较上年末增长0.30万户；其中，新增对公普惠客户2,698户，

超过上年增量的两倍。报告期末，本行所有一级网点均可开展小微企业

信贷业务，济南分行、西海岸分行、淄博分行、威海分行、临沂分行、

市北支行、市南支行共7家机构已成立普惠金融部。普惠贷款余额338.46

亿元，较上年末增长67.21亿元，增幅24.78% ，高於全行各项贷款增速，

不良率0.92% ，加权平均利率4.10% ，全面完 成「 两增两控 」考 核要求。

涉农金融稳步发展，优化创新「惠农快贷」等系列涉农特色产品，开展「一

县一品」专项活动。报告期内，涉农贷款余额536.69亿元，较上年末增长

51.93亿元，增幅10.71%；普惠型涉农贷款余额67.14亿元，较上年末增长

23.76亿元，增幅54.76%。

3. 公司客户



分层经营分类管理，客群基础持续夯实。本行形成小微客群标准化工作

范式，重塑战略客群经营体系，顺畅机构客群银政沟通渠道，客群总量

和市场占比显着提升。报告期末，本行开立账户的公司客户总数24.55

万户，较上年末增长3.86万户，增幅18.66%。报告期内，本行公司客户

新开户4.49万户，创历史新高，省内市场覆盖率1.73% ，提高0.19个百

分点；年日均存款1万元以上的有效客户8.72万户，较上年末增长1.31万

户，增幅17.67%；年日均存款50万元以上的价值客户1.29万户，较上年末

增长1,335户，增幅11.48%；战略客户581户，较上年末增长29户，增幅

5.25%；机构客户4,440户，较上年末增长1,037户，增幅30.47%；卫生健

康客群3,991户，较上年末增长678户，增幅20.46%。



打造产业专精模式，重点产业服务升级。本行围绕制造业、公共事业、

绿色金融、卫生健康等持续深耕，形成产业专精服务模式，总分支协同

推动客群拓展，优化信贷流程，开发准入模型，开启高质量发展新赛

道。本行确定「绿色金融」发展战略，打造「绿金青银」品牌，提升碳减排

政策工具使用范围，创新健全业务场景体系。报告期末，绿色贷款261.35

亿元，较上年末增长52.11亿元，增幅24.90% ，绿色贷款增速大幅超过对

公贷款增速。





交易银行客群稳步拓展，国际业务、供应链金融、现金管理三大产品板

块融合发展。报告期末，国际业务活跃客户3,090户，较上年末增长787

户，增幅34.17%；实现国际结算业务量134.70亿美元，较上年末增长

29.00亿美元，增幅27.44% ，青岛地区国际业务市场份额由年初第12位

升至第6位。供应链金融上下游客群5,295户，较上年末增长3,312户，增

幅167.02%；线上供应链融资余额80.91亿元，较上年末增长56.35亿元，

增幅229.44%。现金管理基础客群7,456户，较上年末增长2,887户，增幅

63.19%。

4. 公司产品



产品赋能，彰显转型力量。本行开展授信产品「铸剑行动」，优化打磨「国

际业务、供应链金融、普惠金融、科技金融、卫生健康、个人消费、助

农贷款」等资产业务的24项拳头产品，推出数字化产品「普惠e融」，从服务

实体、强化客群出发，聚焦行业视角、客户分层、交易链结构，真正赋

予产品鲜活的市场竞争力，扎实推进本行高质量转型发展。本行围绕账

户服务、支付结算、收单及现金管理产品，启动结算产品「铸剑行动」，

结算业务线上化水平显着提升，有效带动基础客群及结算存款沉淀。



首单首笔独家落地。本行落地全国首笔碳减排披露支持贷款和全省地方法

人银行首笔央行碳减排支持工具贷款，成为全省唯一一家实现人行推动绿

色金融四类创新业务全部落地金融机构；完成国内首笔与世界银行集团成

员国际金融公司（IFC）的蓝色银团贷款；作为唯一一家合作银行深度参与

全省「数据赋能」专项行动，推动全国首笔晨星工厂工业大数据质押融资业

务创新落地；落地首笔「境外贷款」业务，实现信贷业务从「境内企业」向

「境外企业」的延伸。



18.3 金融市场业务



报告期内，本行紧跟市场变化，在控风险、重合规的前提下，积极把握交易

机会，灵活调整业务策略，持续推动金融市场业务稳健发展。报告期内，本

行业务资质和市场认可度双双增强，托管业务圆满完成中国证券监督管理委员

会（「中国证监会」）现场验收，换领业务许可证并正式展业；金融市场各项业务

稳健发展，形成以自营投资及同业业务为核心，以业务创新和风险控制为保

障，资格牌照齐全、具有全国竞争力的专业经营条线。报告期内，本公司金

融市场业务实现营业收入28.98亿元，占本公司营业收入的23.22%。



1. 自营投资



报告期内，本行强化市场研判，把握业务机会，持续推动金融市场业务

高质量发展，市场影响力进一步提升。本行金融市场业务围绕集团年度

经营目标、新三年战略规划，持续优化投资结构，以「稳规模、降波动」

为重心，同时保证负债端和资产端相匹配；压缩长久期资产，稳定利率敏

感度指标，降低权益资产波动。本行紧盯市场风向，切实做好配置和交

易的择时择机，债券组合收益表现良好；丰富交易策略，强化市场研判，

拓宽业务品种，交易能力和收益贡献稳步提升。



本行持续优化调整自营投资结构，金融投资规模实力稳步提升。报告期

末，本行自营投 资（ 含应计利息）2,257.71 亿元，较上年末增长233.18亿

元，增幅11.52% ，其中债券投资（含应计利息）1,661.66亿元，较上年末增

长186.27亿元，增幅12.63%；公募基金438.00亿元，比上年末增长88.50亿

元，增幅25.32%；非底层投资资产（含应计利息）108.79亿元，比上年末下

降27.95亿元，降幅20.44%；其他债权融资产品（含应计利息）49.04亿元，

比上年末下降13.64亿元，降幅21.76%。





本行具备齐全的银行间市场资格牌照，为金融创新和业务发展奠定坚实的

基础。本行为全国首批市场利率定价自律机制基础成员，首批非坚戈区

域交易所属地区的商业银行、通过中国外汇交易中心(CFETS)交易平台与

欧洲清算银行进行清算直连的机构；本行为省内城商行首家综合类现券做

市商，具备债券通「北向通」、「南向通」、普通类衍生品交易业务资格，

连续6年获得公开市场业务一级交易商资格，为山东省及青岛市地方政府

债券承销团成员。本行蝉联全国银行间本币市场「核心交易商」和中央结算

公司「自营结算100强」，获评优秀货币市场交易商、优秀同业存单发行人

及X-Repo年度创新奖。

2. 同业业务及资产托管



报告期内，本行不断增强同业负债精细化管理，科学规划负债品种和期

限，积极拓宽负债渠道，合理控制负债成本，有效保障资金融通稳定，

以客户需求为导向，不断深化同业客户营销，客户体量和合作黏度持续

提升。报告期末，本行发行同业存单余额710.08亿元，占本行同业负债

的60.37% ，占本行负债总额的12.82%；本行人民币同业存款余额27.04亿

元，占本行同业负债的2.30% ，占本行负债总额的0.49% ，其中同业定

期存款余额0.55亿元，占比2.03% ，同业活期存款余额26.49亿元，占比

97.97%。



资产托管业务成功落地展业。报告期内，本行通过中国证监会证券投资

基金托管资质现场验收，顺利完成证券期货业务许可证换领工作，经营

范围增加基金托管业务。本行安全托管3只公募证券投资基金，公募基金

托管规模超过100亿元；有序推进基金专户、券商资管计划、商业银行理

财等资管产品托管业务，托管产品谱系日臻丰富；依托集团资源形成投托

联动、销托联动、承托联动等多种类型的展业模式，托管市场影响力和

竞争力逐步展现；托管业务运营管理和服务体系稳健运行，托管品牌建设

工作初见成效。



3. 资产管理



2023年，在全市场银行理财存续规模持续下滑的背景下，本公司产品收

益依然保持行业前列水平，市场地位持续巩固，渠道拓展卓有成效，管

理规模与手续费收入稳健增长。



报告期末，本公司存续理财产品689只，余额2,081.22亿元，理财产品规

模较上年末增长3.64%。报告期内，本公司发行理财产品520只，募集金

额合计6,184.92亿元。报告期内，理财产品手续费及佣金收入9.30亿元，

较上年同期增长0.70亿元，增幅8.20%。



报告期末，本公司理财投资资产余额2,219.77亿元，直接和间接投资的资

产种类主要包括固定收益类、非标准化债权类、公募基金及资本市场类

资产等。其中，固定收益类资产1,980.81亿元，占比89.23%；非标准化债

权类资产126.81亿元，占比5.71%；公募基金69.38亿元，占比3.13%；资

本市场类资产42.77亿元，占比1.93%。



报告期内，本行全资子公司青银理财凭借出色表现，在普益标准主办的

「第三届『金誉奖』」上，荣获「卓越投资回报理财公司」「卓越创新理财公司」

「优秀权益类银行理财产品」三项金誉奖；在中国证券报主办的「首创证券

杯第四届银行业理财金牛奖」评选中荣获「银行理财产品金牛奖」「银行理财

公司金牛奖」两项大奖，成立三年以来共获得六座金牛奖杯。

4. 投资银行



投行业务规模稳步提升，业务发展集聚新动能。报告期内，本行投行业

务品种涵盖债券承销及信用风险缓释凭证(CRMW)两大产品线。其中，

债务融资工具发行金额为517.26亿元，承销额度为300.69亿元，本行承销

额度较去年全年增长82.37亿元，增幅37.73%；理财直融工具发行金额为

99.15亿元，较去年全年增长36.46亿元，增幅58.16%；信用风险缓释凭证

发行金额为23.36亿元，较去年全年增长18.36亿元，增幅367.20%。



特色化投行服务走深向实，多个「首单」引领业务创新。报告期内，本行

债务融资工具承销规模创历史新高，在山东省银行类主承销商中排名第

五位，中长期限债务融资工具承销规模在山东省银行类主承销商中连续4

年排名前二位；完成了全国首单「平急两用」债务融资工具及山东省历史首

单无评级主体公募类债券的承销发行工作；服务12家债务融资工具首发企

业，占全省首发客户数量57.14%。本行积极发挥在市场化债券承销业务

方面的优势，构建「投行+商行」的综合服务体系。



18.4 分销渠道



1. 物理分销渠道



本行的营业网点布局以青岛为核心、辐射山东。报告期末，本行在青

岛、济南、东营、威海、淄博、德州、枣庄、烟台、滨州、潍坊、临

沂、济宁、泰安、菏泽、日照等山东省15个城市共设有191家营业网点，

其中分行16家。在青岛地区，本行设有1家总行营业部、1家分行及109家

支行。本行的控股子公司青银金租、全资子公司青银理财总部均位於青

岛。



报告期末，本行拥有在行式自助银行97家，拥有自助设备415台，包括自

助取款机11台、存取款一体机273台、自助查询机119台、现金柜员机12

台，为客户提供取款、存款、转账、查询以及缴费等银行服务。报告期

内，本行自助设备交易506.45万笔，交易额167.92亿元。



2. 电子银行渠道



本行持续推进电子银行业务创新发展，应用先进金融科技，以客户为中

心，持续完善手机银行、网上银行等线上服务渠道建设，实现渠道服务

轻量化、移动化，不断满足客户海量多变的服务需求。



（1）移动金融



本行持续加强以手机银行为核心的移动金融平台建设，本行手机银

行8.0以「幸福 · 陪伴」为故事主线，结合数字化能力的应用，深化金

融科技应用场景。在财富管理方面，推出了「财富顾问」功能，为高

净值客户提供个性化服务。同时，「财富」频道全面升级，新增「重

磅推荐」「财富配置」模块和「智享理财」功能，产品推介个性化优势明

显。此外，手机银行新增「财富陪伴」功能，为客户提供产品开放提

醒、产品到期提醒以及业绩达标提醒等提醒和建议。在数字化能力

方面，实现「多人多面」式的产品推介，以更精准地满足客户需求。

报告期内，随着零售客户规模扩大，手机银行用户规模继续保持快

速增长，报告期末，存量手机银行用户达504.03万户，较上年末新

增46.15万户，增长10.08%；累计交易金额达到4,375.31亿元，较上

年同期增长8.69%。





（2）网上银行



随着手机银行功能的不断完善，个人网银客户大量转移至手机银

行。报告期内，个人网上银行累计交易金额达到1,778.27亿元，较

上年同期减少5.19%。企业网上银行客户数量增加，转账金额以及

交易笔数随之增加。报告期内，企业网上银行累计交易金额达到

22,512.75亿元，较上年同期增长5.53%。



18.5 信息技术



2023年，本行紧密围绕新三年战略规划，聚焦高质量发展目标，持续加大科

技资源投入，深化金融科技创新机制，统筹推进数字化战略落地实施，加快推

进重点项目建设，为战略转型注入强劲动能。



报告期内，本行加强科技精细化管理，优化投入成本，全年新启动金融科技项

目55项，顺利投产78项，较上年末增长44.44%。本行科技研发人员319人，较

上年末增长30.20% ，占本行员工总数的6.35%。研发人员中学历为硕士及以上

179人，大学本科140人。其中30岁及以下163人，31-40岁114人，40岁以上42

人。报告期内，信息科技投入5.68亿元，同比增长12.92% ，占本公司营业收

入的4.55%。



1. 强化顶层设计，夯实数字化转型基础



本行强化数字化顶层设计，形成自上而下、高度协同的数字化转型治理

架构和机制。自主规划，统筹布局，形成数字化转型规划方案，明确了

包含「数字渠道及营销、数字服务及产品、数字场景生态、数字运营及风

控、数据技术中台」在内的五大转型领域并有序推进落地，每周发布转型

进展和行业专题研究，形成了有效的转型方法与路径，培育了数字化的

文化和氛围，系统建立了适合自身实际的转型框架，配套转型落地机制

和项目後评价机制，深入探索转型实践，拓展了转型的深度和广度，基

本实现了「建机制、夯基础、寻破局」的战略目标，向下阶段「抓落地、优

能力、求实效」的目标紮实推进。



报告期内，本行制定了信息科技战略规划，明确了信息科技发展方向和

实施路线。



2. 加快创新应用，数字化转型初见成效



本行以「线上化、移动化、智能化」为指引，以见效快、易落地的攻坚项

目为突破口，以点带面，体系化推动数字化转型取得实效。



报告期内，本行围绕「用户体验升级」，成功发布手机银行8.0，自主开发

用户体验监测平台，提升全旅程陪伴式用户服务能力。推进渠道能力建

设，推出远程银行打通网点客户线上线下服务渠道，优化「数字管家」和

「慧营销」提升精准营销能力。丰富线上产品，推出「普惠e融」业务，滴滴

经营贷、网商经营贷等微贷产品，快速对接多家第三方平台，打造海融

易贷互联网贷款品牌；投产「信保贷」「鲸运卡」等信用卡线上产品，完善信

用卡产品生态。完善数字场景生态，通过幸福邻里数字社区自建生态，

打造财资管理平台提供一站式资金管理服务，丰富与外部线上供应链和金

融生态平台的对接，共建金融数字生态。升级数字风控体系，投产事中

交易监控二期和信贷风控决策引擎，上线集团级智能风险预警平台和预期

信用损失计量系统。

3. 加强网络安全防控，筑牢高质量发展防线



全面夯实信息科技风险管理体系，持续完善业务连续性管理体系建设和

常态化风险监控预警机制，建立内网入侵监测平台，建立全流程的闭环

网络安全风险管理体系，动态更新安全设备防护策略，全面开展关键系

统及设备切换演练。报告期内变更成功率达99.82% ，实现合规、业务效

能、安全稳健的三重平衡，为本行数字化转型保驾护航。报告期内，本

行圆满完成重要时期网络安全保障工作，在青岛市网络安全大赛中荣获团

队及个人一等奖，并在青岛市网络安全攻防演习等活动中取得了优异成

绩。

4. 推进前沿技术研究，提升科技核心能力



持续推进金融科技创新和应用，探索敏捷开发模式，提升关键技术自主

可控能力。积极探索大数据、人工智能等新技术的应用落地，实现业务

流程的自动化和智能化，在多个业务场景提高了工作效率，提升了营销

和风控的准确性和合规性，降低人力成本和风险，赋能业务快速发展。

启动新一代分布式核心系统建设，新核心系统将完成传统架构向分布式架

构的全面转型，实现统一数据标准，统一开发规范，支持业务产品参数

化配置，实现产品灵活快速发布。



报告期内，本行在「 21世纪金融发展优秀案例」评选中获评「年度科技银行」

称号，「集团级智能化预警平台」获评「金融科技优秀项目」一等奖，是连

续第三年在数字金融创新评选活动中斩获最高奖项。「对公线上营业厅管

理平台」「零售智能营销管理平台项目」「线上交易监控平台」「远程银行」等

多个项目在各类金融科技创新大赛评选中荣获大奖。



十九、本公司控制的结构化主体情况



本公司控制的结构化主体包括本公司发起的部分资产支持证券以及本公司投资的部

分资产管理计划。由於本公司对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有

可变回报，并且有能力运用对此类结构化主体的权力影响可变回报，因此本公司对

此类结构化主体存在控制。本公司未向控制的结构化主体提供财务支持。具体参见

本业绩公告「财务报表附注47(4)纳入合并范围的结构化主体」。

二十、风险管理



20.1 信用风险管理



信用风险是指借款人或相关当事人未按约定条款履行其相关义务形成的风险。

本公司的信用风险主要来源於贷款组合、投资组合、保证和承诺等。信用风险

管理由总行全面风险管理委员会统一领导，各单位执行信用政策及程序，负责

其信贷资产组合的质量及履约，并对信贷资产组合（包括资产组合）的所有信用

风险进行监控。



根据《商业银行金融资产风险分类办法》要求，本公司对承担信用风险的金融资

产风险分类的执行、认定和审核等工作程序、风险分类方法和工作标准进行规

范，实现分类工作的标准化、规范化、制度化。



报告期内，本公司坚守审慎稳健的风险偏好，致力於构建职能完善、风险制

衡、精简高效、各司其职的信用风险管理体系，实现资产质量各项指标持续优

化，信用风险管理能力持续提升，为实现本公司高质量发展保驾护航。报告期

内，本公司重点从以下方面加强信用风险管理：



1. 建立并持续完善全面风险监测体系。重点推进集团层面风险监测体系和

监测制度体系建设，建立覆盖九大业务领域的监测指标体系，并制定发

布微贷、信用卡、模型等领域风险管理制度，从监测制度、监测指标体

系、监测系统、模型管理、风险并表管理等多个维度入手，逐步实现对

集团风险状况的有效识别、计量、监测和控制。



2. 持续优化信贷资产质量。积极推进资本新规、分类新规、减值新规三个

监管新规稳步实施，拟定工作指引，组织系列培训，提升全行风险成本

意识；对资产质量各项指标实行精细化动态管控，加强风险迁徙变化趋势

预判与分析，提高风险信号预处置能力；加强到期贷款和逾期贷款管理，

加强不良资产处置，持续将逾期60天以上贷款纳入不良贷款管理，不良

贷款率持续下降，达成管控目标。





3. 持续加强重点领域风险管控。不断夯实「贷款三查」基础，严格落实「授信

後督察」机制，实行差别化贷後管理措施，提高贷後管理的准确性和有效

性；建立风险排查长效机制，加强重点领域、重点客户风险监控，发现

问题及时跟踪落实整改；围绕新三年战略规划，聚焦制造业转型，优化协

同、强化驱动，积极推进行业审批架构调整，全面打造制造业发展体系。

4. 持续强化授信後风险管理。积极推动授信後管理体系建设，组织修订《青

岛银行信贷资产授信後管理办法 》，重新拟定授信後检查模板，形成七

个行业模板合计69条，实现贷後检查的可量化、可分析、可验证、可对

比、可引用。同时，组建贷後直查队伍，对重点行业、重点客户进行授

信後直查工作，提升授信後检查的风险穿透管理。整体从管理制度、检

查框架、人员配备、配套系统等多个方面入手，持续优化授信後管理机

制，提高信用风险管理和业务合规水平。



5. 持续提高信贷管理数字化水平。完成「集团智能化信用风险预警平台」一期

上线试运行，为授信客户提供贷前（投前）调查、审查审批、贷後（投後）

管理阶段的信用风险评估及预警；推进预期信用损失法管理系统、关联交

易管理系统、押品平台系统等开发上线，提高各风险系统的联合管理能

力，为数智化风控体系建设奠定基础。



报告期内，通过采取以上举措，本公司资产质量得到进一步提高，信用风险得

到有效管控。

20.2 流动性风险管理



流动性风险是指本公司无法以合理成本及时获得充足资金，用於偿付到期债

务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本公司高

度重视全行流动性风险管理建设，秉承全面性、审慎性、前瞻性等原则建立了

一套较为完善的、符合本行现阶段发展需求的流动性风险管理体系，流动性风

险管理政策及制度符合监管要求和本公司自身管理需要。



本公司流动性风险管理的目标是保证本公司有充足的现金流，以及时满足偿付义务及供应业务营运资金的需求。本公司根据发展战略，不断提高流动性风险管理水平，动态调整流动性风险管理策略，确保全行流动性风险处於安全范围。

本公司根据流动性风险管理政策制定、执行和监督职能相分离的原则，建立了流动性风险管理治理结构，明确董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及银行相关部门在流动性风险管理中的作用、职责及报告路线，以提高流动性风险管理的有效性。本公司流动性风险偏好审慎，较好地适应了本公司当前发展阶段。

本公司从短期备付和资产负债期限结构两个层面，计量、监测并识别流动性风险，持续监控优质流动性资产状况和流动性风险限额遵守情况，定期开展压力测试和应急演练。

本公司持有充足的流动性资产以确保本公司的流动性需要。此外，本公司流动性风险管理内部控制体系健全合规，每年开展流动性风险内部专项审计，形成独立的审计报告提交董事会。

本公司密切关注宏观经济形势和监管政策变化，结合本行资产负债结构，提前部署，动态调整流动性管理策略，确保公司流动性风险处於合理可控范围。报告期内，本公司重点在以下方面加强流动性风险管理：

1. 适度加大合格优质债券投资力度，保持充足的流动性储备；

2. 积极拓展负债来源，推进存款平稳增长，促进负债稳定性提升；

3. 持续做好指标的前瞻性管理，在资产负债安排中充分考虑各项指标，确

保将各项流动性指标控制在预设阈值范围内；

4. 做好日常流动性风险管理，加强市场分析与研判，在确保全行流动性安

全的基础上，提升资金运用效率；

5. 充分考虑可能影响本公司流动性状况的各种宏微观因素，结合外部经营环

境变化、监管要求以及本公司业务特点和复杂程度，定期开展压力测试。



报告期末，本公司流动性覆盖率与净稳定资金比例详情如下。



金额单位：人民币千元

流动性覆盖率项目 2023年12月31日 2022年12月31日

合格优质流动性资产 75,270,402 90,470,924

未来30天现金净流出量 47,606,972 73,656,093

流动性覆盖率（%） 158.11 122.83

注： 根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，商业银行的流动性覆盖率不得低

於100%。



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2023年9月30日



净稳定资金比例项目 本公司 本行 本公司 本行

可用的稳定资金 368,742,355 362,871,595 356,788,521 351,074,469

所需的稳定资金 315,655,638 294,111,814 305,263,011 283,110,493

净稳定资金比例（%） 116.82 123.38 116.88 124.01

注： 根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，商业银行的净稳定资金比例不得

低於100%。



有关本公司流动性风险管理的更多内容参见本公告「财务报表附注4（4 3）流动性风

险」。

20.3 市场风险管理



市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使

商业银行表内和表外业务发生损失的风险。影响本公司业务的市场风险主要为

利率风险与汇率风险，包括交易账簿和银行账簿。本公司建立了与业务性质、

规模和复杂程度相适应的、完善可靠的市场风险管理体系，本公司市场风险管

理内部控制体系健全合规，明确市场风险治理架构下董事会、高级管理层及各

部门职责和报告要求，明确实施市场风险管理的政策和识别、计量、监测与控

制程序，明确市场风险报告、信息披露、应急处置以及市场风险资本计量程序

和要求。本公司建立了较为完善的市场风险指标限额管理体系，定期开展市场

风险内部专项审计，向高级管理层和董事会报告市场风险管理情况并形成独立

报告。



20.3.1利率风险分析



本公司根据监管机构的规定以及银行业管理传统区分银行账簿及交易账

簿，并根据银行账簿和交易账簿的不同性质和特点，采取相应的市场风

险识别、计量、监测和控制方法。



本公司交易账簿利率风险主要采用敏感度分析、压力测试、情景模拟等

方法进行计量和监控。报告期内，本公司持续进行市场风险监测与报

告，开展市场风险限额体系优化，持续完善市场风险政策制度，确保交

易账簿利率风险处於可控范围内。



与交易账簿相对应，银行的其他业务归入银行账簿。本公司使用重定价

缺口分析、久期分析、利息净收入分析、经济价值分析、压力测试等方

法，针对不同币种、不同风险来源分别量化评估利率变化对本公司利息

净收入和经济价值的影响，同时根据分析结果形成报告提出管理建议和

业务调整策略。报告期内，本公司根据自身市场风险偏好和年度经营目

标优化调整年度市场风险限额管理体系，并按照要求进行动态监控。此

外，本公司密切关注外部政策动向和外部利率环境变化，主动调整业务

定价策略和资产负债结构配置策略，提升公司银行账簿利率风险管理的精

细化水平，确保银行账簿利率风险可控，实现了利息净收入增长。

20.3.2利率敏感性分析



本公司采用敏感性分析衡量利率变化对本公司净利息收入及权益的可能影

响。下表列示了本公司净利息收入及权益在其他变量固定的情况下对於可

能发生的利率变动的敏感性。对净利息收入的影响是指一定利率变动对期

末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的净利

息收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率的

以公允价值进行计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估价所

产生的公允价值变动对权益的影响。





金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日

项目 （减少）╱增加 （减少）╱增加

按年度化计算净利息收入的变动



利率上升100个基点 (731,924) (831,337)

利率下降100个基点 731,924 831,337

金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日

项目 （减少）╱增加 （减少）╱增加

按年度化计算权益的变动



利率上升100个基点 (2,301,467) (2,782,794)

利率下降100个基点 2,465,394 3,051,735

以上敏感性分析基於资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映本公司资产和负债的重新定价对本公司按年化计算的净利息收入和权益的影响，其基於以下假设：

1. 未考虑财务状况表日後业务的变化，分析基於财务状况表日的静态

缺口；

2. 在衡量利率变化对净利息收入的影响时，所有在三个月内及三个月

後但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重

新定价或到期；

3. 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；

4. 收益率曲线随利率变化而平行移动；

5. 资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期

後续期；

6. 其他变量（包括汇率）保持不变；

7. 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。

本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。利率变动导致本公司净利息收入和权益出现的实际变化可能与基於上述假设的敏感性分析的结果不同。



20.3.3汇率风险分析



本公司的汇率风险主要来自本公司持有的非人民币资产及负债的币种错

配。本公司通过严格管控风险敞口，将汇率风险控制在本公司可承受范

围之内。本公司汇率风险计量、分析方法主要采用外汇敞口分析、情景

模拟分析和压力测试等。报告期内，本公司密切关注汇率走势，结合国

内外宏观经济形势，主动分析汇率变化影响，提出资产负债优化方案。

本公司汇率风险偏好审慎，截至报告期末，本公司外汇风险敞口规模无

显着变化，汇率风险水平可控。

20.3.4汇率敏感性分析



本公司采用敏感性分析衡量汇率变化对本公司净利润及权益的可能影响。

下表列出於2023年12月31日及2022年12月31日按当日资产和负债进行汇率

敏感性分析结果。



金额单位：人民币千元

2023年12月31日 2022年12月31日

项目 增加╱（减少） （减少）╱增加

按年度化计算净利润及权益的变动



汇率上升100个基点 4 (10)

汇率下降100个基点 (4) 10

以上敏感性分析基於资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的

假设。有关的分析基於以下假设：



1. 汇率敏感性是指各币种对人民币於报告日当天收盘（中间价）汇率绝对

值波动100个基点造成的汇兑损益；



2. 财务状况表日汇率绝对值波动100个基点是假定自财务状况表日起下

一个完整年度内的汇率变动；



3. 各币种对人民币汇率同时同向波动；





4. 由於本公司非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不

重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元後的金额计算对

本公司净利润及权益的可能影响；



5. 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且

所有头寸将会被持有，并在到期後续期；



6. 其他变量（包括利率）保持不变；



7. 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。



本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。汇率变化

导致本公司损益及权益出现的实际变化可能与基於上述假设的敏感性分析

的结果不同。



20.4 操作风险管理



操作风险是指由於内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成

损失的风险。董事会将操作风险作为本公司面对的主要风险之一，承担操作风

险管理的最终责任，高级管理层全面掌握本公司操作风险管理的总体状况，承

担操作风险管理的实施责任。



报告期内，本公司积极落实操作风险管理内外部要求，完善操作风险管理体

系，有效识别、评估、监测、控制和缓释操作风险，大力促进操作风险管理

水平的提升，操作风险控制情况良好。报告期内，本公司重点从以下方面加强

操作风险管理：



1. 开展操作风险新标准法实施工作。根据资本新规实施要求，开展操作风

险资本测算，梳理完善新标准法计量要求。



2. 开展操作风险管理系统建设。构建常态化操作风险三大管理工具，开展

操作风险管理系统建设，完善管理工具基础功能，促进操作风险防控有

效性。





3. 强化重点领域操作风险管控。将科技手段、大数据技术嵌入业务操作流

程，充分利用数字化管理工具防控操作风险，提升操作风险管理数智化

水平。



4. 持续做好案件防控。多维度、多途径开展案件风险排查、非法集资风险

排查，加强操作风险培训宣导，提高员工业务操作水平和合规意识，严

防人员违规操作风险。



5. 加强外包风险管理。完善外包风险管理措施，强化外包合同风险管控，

加大外包人员的管控力度，严控外包服务正常运行，防范外包风险发生。

二十一、公司未来发展的展望



21.1 新年度行业格局和趋势



2024年，我国经济仍将延续复苏态势，中央经济工作会议在「稳中求进」总基调

基础上，提出「以进促稳」的工作要求，传递出更加积极的信号。稳增长政策将

推动需求回暖，积极财政政策将推动基建提速，发展新动能不断积聚，出口有

望持续改善。货币政策将继续发挥逆周期和跨周期调节作用，强化总量和结构

双重调节，促进经济稳定增长。银行业严监管态势仍将延续，监管部门将切实

提高金融监管有效性，持续有效防范化解房地产、地方债务、中小金融机构等

重点领域风险。总体来看，银行业稳健发展的宏观经济环境没有改变。



21.2 新年度发展指导思想



2024年，本行将按照「深化战略、强化特色、优化机制、细化管理」的经营指

导思想，聚焦山东省、青岛市高质量发展，深化战略任务执行和战略目标落

地，通过综合化经营强化在普惠小微、科技制造、绿色发展等领域的特色，

优化市场化竞争性机制，提升全行精细化管理水平，围绕「质效优先、特色鲜

明、机制灵活」的战略目标，深入推进持续高质量发展。





深化战略：继续按照既定战略方向，强化战略执行，确保战略举措落地、战略

目标达成；紧跟变化，审慎评估战略内容、合理调整战略目标、优化战略管理

机制，重点强化能力提升、机制优化等定性目标的设置和考核。



强化特色：坚持「立足当地开展特色化经营」，立足青岛、深耕山东、辐射全

国，围绕「五篇大文章」，充分发挥集团化、综合化经营优势，持续构筑并强化

普惠小微、科技制造、绿色发展、数字金融等特色优势，积极探索养老金融。

优化机制：继续完善协同机制建设，强化部门协调、总分协调、母子协同，

提升整体经营能力；持续优化组织架构、完善考核激励机制、强化人才选拔培

育机制，保持并强化市场化竞争性机制。



细化管理：建设绿色银行推动降本增效，轻资本转型推动资本集约化发展，规

范制度流程推动运营及内部运作效率提升；持续提升精细化管理水平，实现成

本效益精打细算、业务精耕细作、管理精抓细管、队伍精雕细琢、产品精研

细创、客户精拓细维。

21.3 新年度主要工作措施



2024年，本行将继续坚持抓管理、打基础、强风控、增收入、降成本、调结

构、提质量、抓创新、提能力、创特色，重点围绕以下九个方面开展工作：

1. 公司业务：分层分类夯实客基，完善产品优化结构；



2. 零售业务：分层分群夯实客基，丰富产品创利增收；



3. 普惠业务：继续拉动客群增长，持续做大业务规模；



4. 金融市场业务：强化投资负债管理，强化联动协同发展；



5. 子公司：金租强化联动优结构，理财拓展渠道精产品；



6. 科技支撑：完善信息科技管理体系，深化转型赋能业务发展；



7. 风险管理：完善风险管理体系，协同助推业务发展；



8. 运营内控：持续提升运营效率，完善「三道防线」建设；



9. 综合管理：深化党建业务融合，强化队伍细化考核，全面提升管理效能。

二十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动



本行投资者关系联系电话：+86 40066 96588转6



本行官方网站：http://www.qdccb.com/



接待对象 谈论的主要内容及 调研的



接待时间 接待地点 接待方式 类型 接待对象 提供的资料 基本情况索引



2023年4月14日 本行总行 实地调研与 机构 中泰证券戴志锋，南方基金蒋昭鹏，浙商证券梁凤 就本行2022年度业绩及经营情 请见本行在巨潮资讯网



线上互动 洁、周源，中信里昂证券范海烁、李玥，高盛证 况等内容进行交流，本行 （http://www.cninfo.com.cn/）

券欧阳方家，天风证券郭其伟、付思雨，招商证 提供了相关演示文稿。 发布的日期为2023年4月18日

券廖志明，中银国际证券林媛媛、丁黄石，平安 的投资者关系活动记录表及

证券袁喆奇，兴业证券陈绍兴、曹欣童，国泰君 其附件。



安证券张宇、蒋中煜，华泰证券安娜，广发证券



伍嘉慧，光大证券董文欣，西部证券张晓辉，中



金公司研究部侯德凯，国盛证券蒋江松媛，东北



证券马志豪，以及其他通过网络直播参与本次业



绩说明会的各类投资者



2023年5月29日 本行总行 实地调研 机构 安信证券李双、陈惠琴 就本行利差息差、理财业务等 请见本行在巨潮资讯网



内容进行交流，本行未提 （http://www.cninfo.com.cn/）

供相关资料。 发布的日期为2023年5月31日

的投资者关系活动记录表。

2023年5月31日 本行总行 实地调研 机构 华西证券刘志平、李晴阳 就本行信贷投放、集团化发 请见本行在巨潮资讯网



展、手续费收入等内容进 （http://www.cninfo.com.cn/）

行交流，本行未提供相关 发布的日期为2023年6月2日

资料。 的投资者关系活动记录表。

2023年9月7日 全景网「投资者关 网络平台线 其他 通过全景网「投资者关系互动平台」（https://ir.p5w. 就本行零售业务、资产质量、 请见本行在巨潮资讯网



系互动平台」 上交流 net）参加本行2023年半年度业绩说明会的投资者 盈利能力等内容进行交 （http://www.cninfo.com.cn/）

流，本行未提供相关资料。 发布的日期为2023年9月7日

的投资者关系活动记录表。

2023年11月8日 全景网「投资者关 网络平台线 其他 通过全景网「投资者关系互动平台」（https://ir.p5w. 就本行资本新规影响情况、分 请见本行在巨潮资讯网



系互动平台」 上交流 net）参加投资者网上集体接待日活动的投资者 红情况、市值表现等内容 （http://www.cninfo.com.cn/）

进行交流，本行未提供相 发布的日期为2023年11月8日

关资料。 的投资者关系活动记录表。

第四节 其他事项

4.1 募集资金使用情况



详见本业绩公告「第三节管理层讨论与分析」之「十四、投资状况分析」。

4.2 企业管治守则



报告期内，本行严格遵守香港联交所证券上市规则（「上市规则」）附录C1《企业管治

守则》所载的守则条文，并在适当的情况下采纳其中所载的最佳建议常规。

4.3 董事及监事之证券交易



本行已采纳上市规则附录C3的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（「标准守

则」）所订的标准为本行董事及监事进行证券交易的行为准则。



本行经查询董事及监事後，已确认他们在报告期内对本行H股股票交易遵守上述标

准守则。



4.4 董事、监事及高级管理人员变动情况



本行董事由董事会提名，按照本行《公司章程》规定的董事任职资格和选举程序选举

产生；股东监事和外部监事由监事会提名，职工监事由工会委员会提名，按照本行

《公司章程》规定的选举程序选举产生。



截至本业绩公告发布之日，本行董事、监事及高级管理人员变动情况如下：



姓名 担任的职务 变动类型 变动日期 变动原因



吴显明 执行董事、行长 新当选 2023年3月20日 –



王麟 原执行董事、原行长 离任 2023年1月18日 因临近退休年龄并根据组织安排

陈霜 执行董事 新当选 2023年11月7日 –



张文础 独立非执行董事 新当选 2023年4月17日 –



Tingjie ZHANG 原独立非执行董事 离任 2023年4月17日 因举家定居国外



杜宁 独立非执行董事 新当选 2023年12月21日 –



张思明 原独立非执行董事 离任 2023年12月21日 因连续担任本行独立非执行董事

将满6年并根据法律法规关於独立

非执行董事任职期限的规定



张猛 副行长 新当选 2023年7月19日 –



张迟红 副行长 新当选 2023年7月19日 –



王瑜 原副行长 离任 2023年4月13日 因工作调动并根据组织安排



张巧雯 董事会秘书 新当选 2023年5月19日 –



注： 上表所列新当选人员的变动日期，系指其任职资格获得银行业监督管理机构核准的日

期。



截至本业绩公告发布之日，除上述情况外，本行董事、监事及高级管理人员未发生

其他变动。



4.5 盈利与股息



本公司截至2023年12月31日止年度的收益及本公司於当日的财务状况载列於本业绩

公告财务报表部份。



1. 根据2023年5月31日召开的本行2022年度股东大会审议通过的相关决议，本行

已於2023年6月21日按照每股派送现金股息0.16元（含税）的利润分配方案，向

各自股权登记日营业时间结束时名列本行股东名册的A股股东和H股股东派发

2022年度现金股息，派发现金股息共计9.31亿元（含税）。



2. 本行董事会建议按照每10股人民币1.60元（含税）向本行全体普通股股东派发截

至2023年12月31日止年度现金末期股息，现金股息总额根据本次权益分派股权

登记日的股份总额为基数进行计算。该股息分配方案将提呈2023年度股东大会

审议。2023年度，本行不送红股、不以公积金转增股本。



如该建议於2023年度股东大会上获得批准，股息将派发给各自股权登记日营业

时间结束时名列本行股东名册的A股股东和H股股东。上述建议派发的股息均

以人民币计值，分别以人民币及港币向A股股东及H股股东发放，以港币发放

的股息计算适用汇率为2023年度股东大会宣布派发股息前五个工作日（含2023

年度股东大会召开当日）中国人民银行公布的银行间外汇市场人民币汇率中间

价的平均值。本行将於2024年6月6日至2024年6月10日（包括首尾两天）期间暂

停办理H股股份过户登记手续。本行H股股东如欲获派发2023年度末期股息而

尚未登记过户文件，须於2024年6月5日下午4时30分或之前将过户文件连同有

关股票交回本行H股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址为香港

湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号舖。



本行董事会拟定於2024年7月30日或之前派发2023年度末期股息，倘若预期派

付日期有任何更改，本行会就有关更改刊登公告。



4.6 2023年度股东大会及暂停股份过户登记日期



本行拟於2024年5月31日（星期五）举行2023年度股东大会。为确定有权出席2023年

度股东大会并进行投票的H股股东的名单，本行将於2024年5月27日（星期一）至2024

年5月31日（星期五）（包括首尾两日）暂停办理本行H股股份过户登记手续。如欲出席

年度股东大会并投票的本行H股股东，须於2024年5月24日（星期五）下午4时30分前

将所有过户文件连同有关股份证明送交本行H股股份过户登记处香港中央证券登记

有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号铺。

4.7 购买、出售或赎回上市证券



报告期内，本公司未曾购买、出售及赎回本公司上市证券。

4.8 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况



报告期内，本公司无重要会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。4.9 审阅年度业绩



毕马威华振会计师事务所（特殊普通合夥）和毕马威会计师事务所分别对本公司按照

企业会计准则和国际财务报告准则编制的2023年度财务报表进行了审计，并分别出

具了无保留意见的审计报告。董事会及其下辖的审计委员会已审阅本公司截至2023

年12月31日止年度的年度业绩及财务报表。



毕马威会计师事务所是於《财务汇报局条例》下的注册公众利益实体核数师。



第五节 独立审计师报告

致青岛银行股份有限公司全体股东

（於中华人民共和国（「中国」）成立的股份有限公司）

审计意见

我们审计了後附第91至第228页的青岛银行股份有限公司（「贵行」）及其子公司（统称「贵集 团」）的合并财务报表，包括2023年12月31日的合并财务状况表，截至2023年12月31日止 年度的合并损益表、合并综合收益表、合并股东权益变动表和合并现金流量表，以及合 并财务报表附注，包括重要会计政策概要。

我们认为，後附的合并财务报表已经按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准 则 》的 规定，真实而公允地反映了贵集团2023年12月31日的合并财务状况以及贵集团 2023年度的合并经营成果和合并现金流量，并已遵照香港《公司条例》的披露要求编制。 形成审计意见的基础

我们按照《国际审计准则》的规定执行了审计工作。审计报告的「审计师对合并财务报表审 计的责任」部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照国际会计师职业道德准则理 事会颁布的《注册会计师职业道德守则》（「道德守则」）以及中华人民共和国关於合并财务 报表审计相关的其他职业道德方面的要求，我们独立於贵集团，并履行了道德守则以及 中国境内职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。



关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1、 发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定

请参阅财务报表附注2(4)所述的会计政策及财务报表附注19和附注22。



关键审计事项 在审计中如何应对该事项



於2023年12月31日，贵集团合并财务状 与评价发放贷款和垫款及以摊余成本计量的况表中纳入预期信用损失评估的发放贷款 金融投资减值准备的确定相关的审计程序中和垫款总额及应计利息为人民币3,008.48 包括以下程序：

亿元，管理层确认的损失准备为人民币

79.97亿元；纳入预期信用损失评估的以摊 了解和评价与发放贷款和垫款及以摊余

余成本计量的金融投资总额及应计利息为 成本计量的金融投资在审批、记录、

人民币572.37亿元，管理层确认的损失准 监控、阶段划分流程以及减值准备计提

备为人民币44.81亿元。 相关的关键财务报告内部控制的设计和

运行有效性。



贵集团按照《国际财务报告准则第9号－金

融工具》的规定，对金融资产减值采用预 利用我们的金融风险专家的工作，评价

期信用损失模型进行计量。 管理层评估减值准备时所用的预期信用

损失模型的适当性，包括评价模型使用

运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫 的信用风险阶段划分、违约概率、违

款及以摊余成本计量的金融投资的减值准 约损失率、违约风险暴露、前瞻性调

备的过程中涉及到若干关键参数和假设的 整及其他调整等参数和假设的合理性，

应用，包括信用风险阶段划分，违约概 及其中所涉及的关键管理层判断的合理

率、违约损失率、违约风险暴露、折现 性。



率等参数估计，同时考虑前瞻性调整及其

他调整因素等。在这些参数的选取和假设

的应用过程中涉及较多的管理层判断。



1、 发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定

请参阅财务报表附注2(4)所述的会计政策及财务报表附注19和附注22。



关键审计事项 在审计中如何应对该事项



预期信用损失模型的确定在很大程度上依 针对涉及主观判断的输入参数，我们进

赖於外部宏观环境和贵集团内部信用风险 行了审慎评价，包括从外部寻求支持证

管理策略。在评估关键参数和假设时，管 据，比对历史损失经验及担保方式等内

理层对於公司类贷款和垫款及以摊余成本 部记录。作为上述程序的一部分，我

计量的金融投资所考虑的因素包括历史损 们还评价了管理层对关键假设和输入参

失率、内部和外部信用评级及其他调整因 数相对於以前期间所做调整的理由，并

素；对於个人类贷款和垫款所考虑的因素 考虑管理层所运用的判断是否一致。

包括历史逾期数据、历史损失经验及其他



调整因素。 我们对比模型中使用的宏观经济预测信

息与市场信息，评价其是否与市场以及

在运用判断确定违约损失率时，管理层会 经济发展情况相符。



考虑多种因素，判断可收回金额。这些因

素包括借款人或融资人的财务状况、担保 评价预期信用损失模型使用的关键数据

方式、抵押物可收回金额、索赔受偿顺 的完整性和准确性。针对关键内部数

序、借款人或融资人的其他还款来源等。 据，我们将管理层用以评估减值准备的

管理层在评估抵押房产的价值时，会参考 发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金

有资质的第三方评估机构出具的抵押物评 融投资清单总额分别与总账进行比较，

估报告，并同时考虑抵押物的市场价格、 验证数据完整性；选取样本，将单项贷

地理位置及用途。另外，抵押物变现的可 款和垫款或投资的信息与相关协议以及

执行性、时间和方式也会影响抵押物可收 其他有关文件进行比较，以评价数据的

回金额。 准确性。针对关键外部数据，我们将

其与公开信息来源进行核对，以评价数

据的准确性。



1、发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定

请参阅财务报表附注2(4)所述的会计政策及财务报表附注19和附注22。



关键审计事项 在审计中如何应对该事项



由於发放贷款和垫款及以摊余成本计量的 针对预期信用损失模型中使用的来源於

金融投资的减值准备的确定较为复杂，存 系统运算生成的内部数据的关键参数，

在固有不确定性以及涉及到管理层判断， 我们选取样本将系统输入数据核对至原

同时其对贵集团的经营成果和资本状况会 始文件以评价系统输入数据的准确性。

产生重要影响，我们将发放贷款和垫款及 此外，利用我们的信息技术专家的工

以摊余成本计量的金融投资的减值准备的 作，选取样本，测试发放贷款和垫款

确定识别为关键审计事项。 及以摊余成本计量的金融投资的逾期信

息的编制逻辑以及对公客户内部信用评

级的系统运算。



评价管理层做出的关於发放贷款和垫款

或以摊余成本计量的金融投资的信用风

险自初始确认後是否显着增加的判断以

及是否已发生信用减值的判断的合理

性。我们在选取样本的基础上查看相关

资产的逾期信息、向信贷经理询问借款

人或融资人的经营状况、检查其财务信

息以及搜寻有关其业务的市场信息等，

以了解其信用风险状况，评价管理层阶

段划分结果的合理性。在选取执行信贷

审阅的发放贷款和垫款及以摊余成本计

量的金融投资的样本时，我们重点关注

在行业、舆情信息和账户信用质量方面

具有高风险特徵的账户。



1、发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定

请参阅财务报表附注2(4)所述的会计政策及财务报表附注19和附注22。



关键审计事项 在审计中如何应对该事项



我们在选取样本的基础上，检查借款

人或融资人的财务状况、担保方式、

索赔受偿顺序、抵押物可收回金额、

借款人或融资人的其他还款来源，评估

可收回金额，评价已发生信用减值的公

司类贷款和垫款及以摊余成本计量的金

融投资违约损失率的合理性。在此过程

中，将房产抵押物的管理层估值与基於

房产位置、用途及周边房产的市场价格

进行比较，来评价管理层的估值是否恰

当。我们还评价了抵押物变现的时间及

方式，评价其预计可收回现金流，就

贵集团的回收计划的可靠性进行评价。

基於上述工作，我们选取样本运用预期

信用损失模型重新复核了发放贷款和垫

款及以摊余成本计量的金融投资的减值

准备的计算准确性。



评价合并财务报表中与发放贷款和垫款

及以摊余成本计量的金融投资减值准备

相关的列报和披露是否符合相关会计准

则的要求。



2、 金融工具公允价值的评估

请参阅财务报表附注2(4)所述的会计政策及财务报表附注45。



关键审计事项 在审计中如何应对该事项



以公允价值计量的金融工具是贵集团资产 与评价第二层次和第三层次金融工具公允价和负债的重要组成部分。金融工具公允价 值的评估相关的审计程序中包括以下程序：值调整会影响损益或其他综合收益。贵集

团主要持有第二层次和第三层次公允价值 了解和评价贵集团与估值、独立价格验

计量的金融工具。 证、前後台对账及金融工具估值模型审

批相关的关键财务报告内部控制的设计

贵集团以公允价值计量的金融工具的估值 和运行有效性。



以市场数据和估值模型为基础，其中估值

模型通常需要大量的参数输入。对於第二 选取样本，评价第二层次和第三层次

层次公允价值计量的金融工具，其估值模 公允价值计量的金融工具的估值。我

型采用的参数主要是可观察参数。针对第 们的程序包括：评价贵集团采用的估值

三层次公允价值计量的金融工具，其估值 模型，独立获取和验证估值的输入参

模型中的可观察的参数无法可靠获取时， 数，将我们的估值结果与贵集团的估值

不可观察输入值的确定会使用到管理层估 结果进行比较，以及利用毕马威估值专

计，这当中会涉及重大管理层判断。 家的工作，通过建立独立估值模型进行

重估等。



由於特定金融工具的估值较为复杂，以及

使用参数时涉及重大管理层判断，我们将 评价合并财务报表中与金融工具公允价

对金融工具公允价值的评估识别为关键审 值相关的列报和披露是否符合相关会计

计事项。 准则的要求。



3、结构化主体的合并

请参阅财务报表附注2(24)所述的会计政策以及财务报表附注47。



关键审计事项 在审计中如何应对该事项



结构化主体通常是为实现具体而明确的目 与评价结构化主体的合并相关的审计程序中的而设计并成立的，并在确定的范围内开 包括以下程序：

展业务活动。贵集团可能通过发起设立、

持有投资或保留权益份额等方式在结构化 了解和评价与结构化主体合并相关的关

主体中享有权益。这些结构化主体主要包 键财务报告内部控制的设计和运行有效

括理财产品、资产管理计划、资金信托计 性。



划、资产支持证券、债权投资计划或基金



投资等。 选择各种主要产品类型中重要的结构化

主体并执行了以下程序：



当判断贵集团是否应该将结构化主体纳入



贵集团合并范围时，管理层应考虑贵集团 – 检查相关合同、内部设立文件以

拥有的权力、享有的可变回报及运用权力 及向投资者披露的信息，以理解

影响其回报金额的能力等。这些因素并非 结构化主体的设立目的以及贵集团

完全可量化的，需要综合考虑整体交易的 对结构化主体的参与程度，并评

实质内容。 价管理层关於贵集团对结构化主体

是否拥有权力的判断；



由於涉及部分结构化主体的交易较为复杂，



并且贵集团在对每个结构化主体的条款及 – 检查结构化主体对风险与报酬的结

交易实质进行定性评估时需要作出重大判 构设计，包括在结构化主体中拥

断，我们将结构化主体的合并识别为关键 有的任何资本或对其收益作出的担

审计事项。 保、提供流动性支持的安排、佣

金的支付和收益的分配等，以评

价管理层就贵集团因参与结构化主

体的相关活动而拥有的对结构化主

体的风险敞口、权力及对可变回

报的影响所作的判断；



3、结构化主体的合并

请参阅财务报表附注2(24)所述的会计政策以及财务报表附注47。



关键审计事项 在审计中如何应对该事项



– 检查管理层对结构化主体的分

析，包括定性分析，以及贵集团

对享有结构化主体的经济利益的比

重和可变动性的计算，以评价管

理层关於贵集团影响其来自结构化

主体可变回报的能力判断；



– 评价管理层就结构化主体是否合并

所作的判断。



评价合并财务报表中与结构化主体的合

并相关的列报和披露是否符合相关会计

准则的要求。



合并财务报表及其审计师报告以外的信息

贵行董事对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。

我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与合并财务报表或者我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基於我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

董事对合并财务报表的责任

贵行董事负责按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》的规定和香港《公司条例》的披露要求编制合并财务报表，使其实现真实和公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由於舞弊或错误而导致的重大错报。

编制合并财务报表时，董事负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非董事有意将贵集团进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会协助贵行董事履行监督贵集团的财务报告过程的责任。

审计师对合并财务报表审计的责任

我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由於舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。我们仅向全体股东报告，除此以外，我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照《国际审计准则》执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响合并财务报表使用者作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。



在按照《国际审计准则》执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行了以下工作：

识别和评估由於舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由

於舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾於内部控制之上，未能发

现由於舞弊导致的重大错报的风险高於未能发现由於错误导致的重大错报的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对贵集团内部控

制的有效性发表意见。

评价董事选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对董事使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能

导致对贵集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得

出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告

中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发

表非无保留意见。我们的结论基於截至审计报告日可获得的审计证据。然而，未来

的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。

评价合并财务报表的总体列报方式、结构和内容，包括披露，并评价合并财务报表

是否公允反映相关交易和事项。

就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部

责任。



我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与其沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及为消除对独立性的威胁所采取的行动或防范措施（如适用）。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面後果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

负责审计并出具本独立审计师报告的项目合夥人是方海云。

毕马威会计师事务所

执业会计师

香港中环

遮打道十号

太子大厦八楼

2024年3月28日



合并损益表

截至2023年12月31日止年度

（除特别注明外，金额单位为人民币千元）



附注 2023年 2022年

利息收入 21,140,032 19,830,162

利息支出 (11,858,063) (11,541,848)

利息净收入 3 9,281,969 8,288,314

手续费及佣金收入 2,113,031 1,791,282

手续费及佣金支出 (526,512) (346,152)

手续费及佣金净收入 4 1,586,519 1,445,130

交易净损益 5 (168,992) 741,182

投资净收益 6 1,622,863 1,057,175

其他经营净收益 7 158,992 117,454

营业收入 12,481,351 11,649,255

营业费用 8 (4,516,428) (4,218,441)

信用减值损失 11 (4,014,079) (4,288,828)

其他资产减值损失 (17,447) (6,027)

税前利润 3,933,397 3,135,959

所得税费用 12 (261,977) 31,566

净利润 3,671,420 3,167,525

净利润归属於：



母公司股东 3,548,599 3,082,775

非控制性权益 122,821 84,750

基本及稀释每股收益（人民币元） 13 0.57 0.45

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。



合并综合收益表

截至2023年12月31日止年度

（除特别注明外，金额单位为人民币千元）



附注 2023年 2022年

本年净利润 3,671,420 3,167,525

其他综合收益：

不能重分类至损益的项目



－重新计量设定受益计划变动额 39(4) (1,965) (5,280)

以後将重分类至损益的项目



－以公允价值计量且其变动计入其他综合



收益的金融资产公允价值变动 39(4) 834,836 (459,440)

－以公允价值计量且其变动计入其他综合



收益的金融资产信用减值准备 39(4) 30,614 (198,053)

其他综合收益的税後净额 863,485 (662,773)

综合收益总额 4,534,905 2,504,752

综合收益总额归属於：



母公司股东 4,412,084 2,420,002

非控制性权益 122,821 84,750

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。



合并财务状况表

2023年12月31日

（除特别注明外，金额单位为人民币千元）



2023年 2022年

附注 12月31日 12月31日

资产



现金及存放中央银行款项 14 31,043,664 27,825,306

存放同业及其他金融机构款项 15 2,210,368 2,301,037

拆出资金 16 14,021,225 8,432,022

衍生金融资产 17 149,377 108,376

买入返售金融资产 18 13,944,652 –

发放贷款和垫款 19 292,992,926 262,518,662

金融投资：



－以公允价值计量且其变动计入当期损益的



金融投资 20 58,269,523 47,259,762

－以公允价值计量且其变动计入其他综合收



益的金融投资 21 114,985,134 96,678,701

－以摊余成本计量的金融投资 22 52,756,509 58,202,665

长期应收款 24 16,741,773 15,280,949

物业及设备 25 3,540,989 3,466,386

使用权资产 26 838,139 826,958

递延所得税资产 27 3,793,887 3,446,343

其他资产 28 2,697,206 3,266,825

资产总计 607,985,372 529,613,992

负债



向中央银行借款 29 18,235,088 13,256,605

同业及其他金融机构存放款项 30 2,242,331 6,439,660

拆入资金 31 21,090,364 17,808,095

衍生金融负债 17 71,107 188,147

卖出回购金融资产款 32 36,880,567 25,634,354

吸收存款 33 395,467,359 348,043,307

应交所得税 477,981 703,876

已发行债券 34 89,269,785 74,866,951

租赁负债 35 555,035 515,043

其他负债 36 3,756,512 5,564,659

负债合计 568,046,129 493,020,697

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。





2023年 2022年

附注 12月31日 12月31日

股东权益



股本 37 5,820,355 5,820,355

其他权益工具



其中：永续债 38 6,395,783 6,395,783

资本公积 39(1) 10,687,634 10,687,634

盈余公积 39(2) 2,718,114 2,388,248

一般准备 39(3) 7,483,824 6,618,047

其他综合收益 39(4) 947,211 83,726

未分配利润 40 5,011,018 3,822,519

归属於母公司股东权益合计 39,063,939 35,816,312

非控制性权益 875,304 776,983

股东权益合计 39,939,243 36,593,295

负债和股东权益总计 607,985,372 529,613,992

由董事会於2024年3月28日核准并授权发布。



景在伦 吴显明



法定代表人 行长



（董事长）



陈霜 李振国 （公司盖章）



主管财务工作的副行长 计划财务部总经理



刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。



合并股东权益变动表

截至2023年12月31日止年度

（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

2023年度



归属於母公司股东的权益



其他 非控制性 股东权益

附注 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般准备 综合收益 未分配利润 小计 权益 合计

永续债



2023年1月1日余额 5,820,355 6,395,783 10,687,634 2,388,248 6,618,047 83,726 3,822,519 35,816,312 776,983 36,593,295

综合收益总额 – – – – – 863,485 3,548,599 4,412,084 122,821 4,534,905

利润分配：



－提取盈余公积 39(2) – – – 329,866 – – (329,866) – – –

－提取一般准备 39(3) – – – – 865,777 – (865,777) – – –

－股利分配 40 – – – – – – (1,164,457) (1,164,457) (24,500) (1,188,957)

2023年12月31日



余额 5,820,355 6,395,783 10,687,634 2,718,114 7,483,824 947,211 5,011,018 39,063,939 875,304 39,939,243

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。





归属於母公司股东的权益



其他 非控制性 股东权益

附注 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般准备 综合收益 未分配利润 小计 权益 合计

优先股 永续债



2022年1月1日余额 4,509,690 7,853,964 – 8,337,869 2,103,883 5,576,461 746,499 3,507,129 32,635,495 692,233 33,327,728

综合收益总额 – – – – – – (662,773) 3,082,775 2,420,002 84,750 2,504,752

股东投入和减少

资本：

－股东投入的普通



股 37 1,310,665 – – 2,844,140 – – – – 4,154,805 – 4,154,805

－其他权益工具持



有者投入资本 38 – – 6,395,783 – – – – – 6,395,783 – 6,395,783

－其他权益工具持



有者减少资本 – (7,853,964) – (494,375) – – – – (8,348,339) – (8,348,339)

利润分配：



－提取盈余公积 39(2) – – – – 284,365 – – (284,365) – – –

－提取一般准备 39(3) – – – – – 1,041,586 – (1,041,586) – – –

－股利分配 40 – – – – – – – (1,441,434) (1,441,434) – (1,441,434)

2022年12月31日



余额 5,820,355 – 6,395,783 10,687,634 2,388,248 6,618,047 83,726 3,822,519 35,816,312 776,983 36,593,295

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。



合并现金流量表

截至2023年12月31日止年度

（除特别注明外，金额单位为人民币千元）



2023年 2022年

经营活动现金流量



税前利润 3,933,397 3,135,959

调整项目：



信用减值损失 4,014,079 4,288,828

其他资产减值损失 17,447 6,027

折旧及摊销 565,168 547,473

未实现汇兑损益 98,975 (653,140)

处置物业及设备、无形资产及其他资产的净损益 (27,369) 1,042

股利收入 (5,800) (8,000)

公允价值变动（收益）╱损失 (323,405) 1,326,823

投资收益 (1,293,782) (2,376,258)

已发行债券利息支出 2,074,024 2,709,725

金融投资利息收入 (5,470,243) (5,210,430)

其他 (11,734) 2,407

3,570,757 3,770,456

经营资产的变动



存放中央银行款项净（增加）╱减少 (1,299,260) 876,604

存放同业及其他金融机构款项净减少╱（增加） 100,000 (80,000)

拆出资金净增加 (4,048,000) (7,850,000)

发放贷款和垫款净增加 (32,293,707) (26,803,985)

买入返售金融资产净（增加）╱减少 (13,950,000) 12,303,355

长期应收款净增加 (1,672,286) (3,683,039)

其他经营资产净增加 (180,894) (89,368)

(53,344,147) (25,326,433)

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。





2023年 2022年

经营活动现金流量（续）

经营负债的变动



向中央银行借款净增加╱（减少） 4,877,609 (12,177,107)

同业及其他金融机构存放款项净（减少）╱增加 (4,174,687) 68,577

拆入资金净增加 3,292,994 823,824

卖出回购金融资产款净增加 11,473,894 90,548

吸收存款净增加 44,715,083 27,822,253

其他经营负债净增加 848,670 3,569,064

61,033,563 20,197,159

支付所得税 (1,123,243) (315,907)

经营活动产生╱（所用）的现金流量净额 10,136,930 (1,674,725)

投资活动现金流量



处置及收回投资收到的现金 49,029,018 58,448,688

取得投资收益及利息收到的现金 7,273,934 7,417,275

处置物业及设备、无形资产及其他资产收到的现金 6,682 1,233

投资支付的现金 (72,959,278) (75,639,964)

购入物业及设备、无形资产及其他资产支付的现金 (403,917) (493,960)

投资活动所用的现金流量净额 (17,053,561) (10,266,728)

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。





附注 2023年 2022年

筹资活动现金流量 41(2)



吸收投资收到的现金 – 4,177,534

发行其他权益工具收到的现金 – 6,400,000

发行债券收到的现金 106,455,676 71,080,326

偿还已发行债券支付的现金 (91,930,519) (88,101,992)

赎回其他权益工具支付的现金 – (8,348,339)

偿付已发行债券利息支付的现金 (2,196,347) (3,039,408)

分配股利所支付的现金 (1,188,128) (1,440,645)

偿还租赁负债支付的现金 (148,387) (146,863)

支付的其他与筹资活动有关的现金 – (29,533)

筹资活动产生╱（所用）的现金流量净额 10,992,295 (19,448,920)

汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,111 46,002

现金及现金等价物净增加╱（减少）额 4,087,775 (31,344,371)

1月1日的现金及现金等价物 11,508,997 42,853,368

12月31日的现金及现金等价物 41(1) 15,596,772 11,508,997

经营活动产生的现金流量净额包括：



收取的利息 16,276,438 15,308,429

支付的利息 (7,077,063) (6,520,564)

刊载於第100页至第228页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。



财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

1 背景情况



青岛银行股份有限公司（「本行」），前称青岛城市合作银行股份有限公司，是经中国人民银

行（「人行」）银覆[1996] 220号《关於筹建青岛城市合作银行的批覆》及银覆[1996] 353号《关

於青岛城市合作银行开业的批覆》的批准，於1996年11月15日成立的股份制商业银行。



根据人行山东省分行鲁银覆[1998] 76号，本行於1998年由「青岛城市合作银行股份有限公

司」更名为「青岛市商业银行股份有限公司」。经原中国银行业监督管理委员会（「原中国银监

会」）银监复[2007] 485号批准，本行於2008年由「青岛市商业银行股份有限公司」更名为「青

岛银行股份有限公司」。



本行持有原中国银行保险监督管理委员会（「原银保监会」）青岛监管局颁发的金融许可证，

机构编码为B0170H237020001号；持有青岛市行政审批服务局颁发的营业执照，统一社

会信用代码为91370200264609602K ，注册地址为中国山东省青岛市崂山区秦岭路6号3号

楼。本行H股股票於2015年12月在香港联合交易所主板挂牌上市，股份代号为3866。本行

A股股票於2019年1月在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为002948。本行於2022年1月

和2月分别完成A股配股和H股配股发行工作，上述发行完成後本行股本增加至人民币58.20

亿元。本行於2023年12月31日的股本为人民币58.20亿元。



截至2023年12月31日，本行在济南、东营、威海、淄博、德州、枣庄、烟台、滨州、潍

坊、青岛西海岸、莱芜、临沂、济宁、泰安、菏泽、日照共设立了16家分行。本行及所

属子公司（统称「本集团」）的主要业务是提供公司及个人存款、贷款和垫款、支付结算、金

融市场业务、融资租赁业务、理财业务及经监管机构批准的其他业务。子公司的背景情况

列於附注23。本行主要在山东省内经营业务。



就本报告而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（「香港」）、中国澳门特别行政区（「澳

门」）及台湾。

2 重要会计政策

(1) 遵循声明及编制基础



本财务报表按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）和香

港《公司条例》的披露要求而编制。本财务报表也遵循适用的《香港联合交易所有限公司证

券上市规则》的披露要求。



本财务报表以本集团的记账本位币（「人民币」）列报，并四舍五入至最近千位。





编制符合国际财务报告准则的财务报表需要管理层作出判断、估计和假设。这些判断、估

计和假设会影响到政策应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。该等估计和相关假

设乃基於过往经验及在具体情况下相信为合理的各种其他因素，而所得结果乃用作判断目

前显然无法直接通过其他来源获得的资产和负债账面价值的根据。实际结果或有别於此等

估计。这些估计以及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当年以及

受影响的以後年度予以确认。附注2(24)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能

对以後期间产生重大调整的估计。



编制财务报表时采用历史成本进行计量，但如附注2(4)所述以公允价值为计量基础的金融

资产和金融负债除外。

(2) 外币折算



本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始

确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折合为人民币。



即期汇率是人行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局（「外管局」）公布的外汇牌价或根

据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交

易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。



外币货币性资产及负债，采用报告期末的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解

为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属於

摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属於其他账面金额变动产生的折算差额计入

其他综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。



以历史成本计量的外币非货币性资产及负债，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允

价值计量的外币非货币性资产及负债，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，属於以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入

其他综合收益；其他差额计入当期损益。

(3) 现金和现金等价物



现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业

及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售票据以及持有的期限短、流动性强、易於转换

为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

(4) 金融工具



金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。



(i) 金融资产及金融负债的确认和初始计量



金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，於财务状况表内确

认。



在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对於以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对於其他类别的金融

资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对於未包含重大融资成分或不考虑不

超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照交易价格进行初始计量。



公允价值的计量



公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项

负债所需支付的价格。



本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特

徵（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用

并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收

益法和成本法。

(ii) 金融资产的分类和後续计量



(a) 本集团金融资产的分类



本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特徵，在初始确

认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。



除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产

在业务模式发生变更後的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确

认後不得进行重分类。



本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：



– 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；



– 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。





本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：



– 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金

融资产为目标；



– 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。



对於非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且

相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。



除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，

本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。在初始确认时，如果能够消除或显着减少会计错配，本集团可以将本应以摊余

成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式

决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是

两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的

特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。



本集团对金融资产的合同现金流量特徵进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产

生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，

本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此

外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款

进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特徵的要求。

(b) 本集团金融资产的後续计量



– 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



初始确认後，对於该类金融资产以公允价值进行後续计量，产生的利得或损失

（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属於套期关系的一部分。

– 以摊余成本计量的金融资产



初始确认後，对於该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本

计量且不属於任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止

确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。





– 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资



初始确认後，对於该类金融资产以公允价值进行後续计量。采用实际利率法计

算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其

他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他

综合收益中转出，计入当期损益。



– 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资



初始确认後，对於该类金融资产以公允价值进行後续计量。股利收入计入损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收

益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。



(iii) 金融负债的分类和後续计量



本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。



– 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债



该类金融负债包括交易性金融负债（含属於金融负债的衍生工具，在财务状况表中单

独列示）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。



初始确认後，对於该类金融负债以公允价值进行後续计量，除与套期会计有关外，

产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。



其他金融负债



其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继

续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺（参见附注2(4)(iv)）除

外。



(iv) 财务担保合同和贷款承诺



财务担保合同



财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改後的债务工具条款偿付债务时，

要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。



财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认後，财务担保合同相关收

益依据附注2(16)所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工

具的减值原则（参见附注2(4)(v)）所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保

合同相关收益的累计摊销额後的余额孰高进行後续计量。



贷款承诺



贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。



本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低於市场利率

的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。



本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。



(v) 减值



本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：



– 以摊余成本计量的金融资产；



– 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；



– 租赁应收款；



– 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同。



本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值

计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。



预期信用损失的计量



预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损

失，是指本集团按照原实际利率（或所购买或源生的已发生信用减值的金融资产的经信用

调整的实际利率）折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。



本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在报告期末无须付出不必要的

额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依

据的信息。



在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限

（包括考虑续约选择权）。



整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而

导致的预期信用损失。



未来12个月内预期信用损失，是指因报告期末後12个月内（若金融工具的预计存续期少於

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个

存续期预期信用损失的一部分。



本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及

阶段划分详见附注44(1)信用风险。





预期信用损失准备的列报



为反映金融工具的信用风险自初始确认後的变化，本集团在每个报告期末重新计量预期信

用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损

益。对於以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在财务状况表中列示的账

面价值；对於以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合

收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对於非以公允价值计量且其变动

计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备（参见附注

36(2)）。



核销



如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融

资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确

定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减

记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。



已减记的金融资产以後又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(vi) 抵销



金融资产和金融负债在财务状况表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件

的，以相互抵销後的净额在财务状况表内列示：



– 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；



– 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。



(vii) 金融资产和金融负债的终止确认



满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：



– 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；



– 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；



– 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。



该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

融资产，并确认相应的负债。



金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：– 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

– 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资）之和。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

资产证券化

作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然後再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见前述段落。对於未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对於符合部分终止确认条件的信贷资产证券化，本集团在财务状况表上按照本集团的继续涉入程度确认该项金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。

附回购条件的资产转让

附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对於将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对於在金融资产转让後只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的（在转入方出售该金融资产的前提下），本集团终止确认所转让的金融资产。



(viii) 金融资产合同的修改



在某些情况下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定後

的合同条款是否发生了实质性的变化。



如果修改後合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改

後的条款确认一项新金融资产。



如果修改後的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团

重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。在评估相关金融工

具的信用风险是否已经显着增加时，本集团将基於变更後的合同条款在报告期末发生违约

的风险与基於原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

(ix) 衍生金融工具



衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行後

续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项

负债。



嵌入衍生工具与主合同构成混合合同。如果混合合同包含的主合同是一项《国际财务报告

准则第9号－金融工具》范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出

来，而是将混合金融工具整体适用关於金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主

合同不是《国际财务报告准则第9号－金融工具》范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工

具与其主合同的经济特徵及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独

工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损

益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处

理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。





来源於衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期

损益。



普通的衍生金融工具主要基於市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽

可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍生金

融工具的公允价值主要来源於交易商报价。

(x) 权益工具



本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用後，计入股东权益。回购本行权益工具支付的

对价和交易费用，减少股东权益。



回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，

同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在财务状况表中作为股东权益的备抵项目列

示。



库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次

冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；库存股成本低於面值总额的，低於面

值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。



库存股转让时，转让收入高於库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低於库存股

成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

(xi) 优先股和永续债



本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、

金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资

产、金融负债或权益工具。



本集团对於所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权

益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续

债的，按赎回价格冲减权益。

(5) 买入返售和卖出回购交易（包括证券借入和借出交易）



买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资

金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融

入的资金。



买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在财

务状况表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的

资产仍在财务状况表中反映。



买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息

收入和利息支出。





证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相

关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才於财务状况表中反映。所支付

的现金或收取的现金抵押品分别确认为资产或负债。

(6) 贵金属



贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初

始计量，以成本与可变现净值较低者进行後续计量。本集团於报告期末确定贵金属的可变

现净值，以前减记贵金属价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原

已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本集团为交易目的而获得的贵

金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值於报告期末进行後续计量，相关

变动计入当期损益。

(7) 物业及设备



物业及设备指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。



外购物业及设备的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前

所发生的可归属於该项资产的支出。



在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建物业及设备有关的一切直接和间

接成本，全部资本化为在建工程。在建工程不计提折旧。



对於构成物业及设备的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团

提供经济利益，则每一部分各自计提折旧。



对於物业及设备的後续支出，包括与更换物业及设备某组成部分相关的支出，在与支出相

关的经济利益很可能流入本集团时资本化，计入物业及设备成本，同时将被替换部分的账

面价值扣除；与物业及设备日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。



物业及设备以成本减累计折旧及减值准备（参见附注2(11)）後在财务状况表内列示。



本集团将物业及设备的成本扣除了预计净残值和累计减值准备後在其预计使用寿命内按年

限平均法计提折旧，除非物业及设备符合持有待售的条件。



各类物业及设备的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率分别为：



预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 – 50年 3% – 5% 1.90% – 4.85%

机器设备及其他 5 – 10年 3% – 5% 9.50% – 19.40%

运输工具 5年 3% – 5% 19.00% – 19.40%

电子电器设备 3 – 7年 3% – 5% 13.57% – 32.33%

经营租赁租出的房屋及建筑物 20 – 50年 3% – 5% 1.90% – 4.85%



本集团至少在每年年度终了对物业及设备的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

物业及设备满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：



– 物业及设备处於处置状态；



– 该物业及设备预期通过使用或处置不能产生经济利益。



报废或处置物业及设备项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差

额，并於报废或处置日在损益中确认。

(8) 无形资产



本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，以成本减累计摊销及减值准备（ 参见附注

2(11)）後在财务状况表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备

後按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售条件。



无形资产的摊销年限为：



摊销年限

软件 3 - 10年

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。(9) 长期待摊费用



长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销及减值准备（参

见附注2(11)）後的净额列示在「其他资产」中。

(10) 抵债资产



抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿於债务人、担保人或第三人的实物资

产或财产权利。



对於受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注2(4)(ii)

所述的会计政策进行分类和後续计量。



对於受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产

的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行後续计

量，减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2(11)。



(11) 除贵金属及金融资产外的其他资产减值



本集团在报告期末根据内部及外部信息对下列资产的账面价值进行审阅，判断其是否存在

减值的迹象，主要包括：



物业及设备



使用权资产



无形资产



对子公司、联营企业、合营企业的投资



非金融资产类抵债资产



长期待摊费用等



倘若资产存在减值迹象，则对其可收回金额作出估计。



现金产出单元是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立於其他资产或者

资产组。现金产出单元由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定现金产出单元时，

主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对经营活动的管理方式、以及

对资产使用或者处置的决策方式等。



一项资产或现金产出单元或一组现金产出单元（以下统称「资产」）的可收回金额是指资产的

公允价值减去处置费用後的净额与使用价值两者之间的较高者。



资产的公允价值减去处置费用後的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属

於该资产处置费用的金额确定。资产的使用价值，按照资产在持续使用过程中和最终处置

时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现後的金额加以确定。

倘若资产的账面价值高於其可收回金额的，计提减值损失并计入当期损益，同时计提相应

的资产减值准备。与现金产出单元或者一组现金产出单元相关的减值损失，先抵减分摊至

该现金产出单元或者一组现金产出单元中商誉（如有）的账面价值，再根据现金产出单元或

者一组现金产出单元中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

各项资产的账面价值，但抵减後的各资产的账面价值不得低於该资产的公允价值减去处置

费用後的净额（如可确定的）、使用价值（如可确定的）和零三者之中最高者。



商誉的减值损失不予转回。除商誉外的非金融资产减值损失的金额在日後减少，且客观上

与确认该损失後发生的事项有关，原确认的减值损失将予以转回并计入当期损益。该转回

後的账面价值不超过假定不计提减值损失情况下该资产在转回日的账面价值。



(12) 职工薪酬

(i) 短期薪酬



本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、

奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

(ii) 离职後福利－设定提存计划



本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设

立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金计划。基本养老保险

和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团根据国家企业年金制度的相

关政策为员工建立补充设定提存退休金计划－企业年金。本集团在职工提供服务的会计期

间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(iii) 离职後福利－设定受益计划



本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然後将其予以折现後的现值确认

为一项设定受益计划负债。



本集团将设定受益计划产生的福利义务归属於职工提供服务的期间，对属於服务成本和设

定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属於重新计量设定受益计划

负债所产生的变动计入其他综合收益。

(iv) 辞退福利



本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损

益：



– 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；



– 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实

施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将

实施重组的合理预期时。



(13) 所得税



除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税影

响外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。



当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以

往年度应付所得税的调整。



报告期末，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿

负债同时进行，那麽当期所得税资产及当期所得税负债以抵销後的净额列示。



递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。

暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以後年度

的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限。



如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可

抵扣亏损），且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性

差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时

性差异也不产生相关的递延所得税。



报告期末，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法

规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的

账面金额。



报告期末，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。



报告期末，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销後的净额列

示：



– 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；



– 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收徵管部门对同一纳税主体徵收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及

负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时

取得资产、清偿负债。



(14) 预计负债及或有负债



或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或

不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经

济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在

财务报表附注46中披露或有负债。



如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济

利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。



预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对於货币时间价值

影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现後的金额确定。在确定最佳估计数时，本

集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在

一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中

间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：



– 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。



– 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。



本集团在报告期末对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

(15) 受托业务



本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的财务状况表不包括本

集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险

及收益由客户承担。



本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（「委托资金」），并由本集

团按照客户的指示向第三方发放贷款（「委托贷款」）。由於本集团并不承担委托贷款及相关

委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为财务状况表外项目，而

且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。



(16) 收入确认



收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利

益的总流入。



本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收

入。



合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项

履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的

价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大

限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

(i) 利息收入



对於所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存

续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利

率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属於

实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。



本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算

确定，但下列情况除外：



– 对於购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资

产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；



– 对於购入或源生的未发生信用减值、但在後续期间成为已发生信用减值的金融资产，

按照该金融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之後的净额）和实际

利率计算确定其利息收入。若该金融工具在後续期间因其信用风险有所改善而不再存

在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之後发生的某一事件相联系，

则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。



(ii) 手续费及佣金收入



本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合

同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。



满足下列条件之一时，本集团属於在某一时段内履行履约义务，否则，属於在某一时点履

行履约义务：



– 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；



– 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；



– 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。



(iii) 股利收入



权益工具的股利收入於本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

(17) 政府补助



政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者

身份向本集团投入的资本。



政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。



政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量。



本集团取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补

助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相

关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使

用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用於补

偿本集团以後期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关

成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；否则直接计入当期损益或冲减相

关成本。



(18) 支出确认

(i) 利息支出



金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应

期间予以确认。

(ii) 其他支出



其他支出按权责发生制原则确认。

(19) 租赁



租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。



在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一

定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租

赁。



为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

– 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户

使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部

分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资

产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实

质性替换权，则该资产不属於已识别资产；



– 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

– 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。



合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁

进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部

分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及

非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注2(16)所述会计政策中

关於交易价格分摊的规定分摊合同对价。



(i) 本集团作为承租人



在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初

始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除

已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租

赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。



本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所

有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资

产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注2(11)所述的会计政策计提

减值准备。



租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内

含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。



本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损

益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或

相关资产成本。



租赁期开始日後，发生下列情形的，本集团按照变动後租赁付款额的现值重新计量租赁负

债：



– 根据担保余值预计的应付金额发生变动；



– 用於确定租赁付款额的指数或比率发生变动；



– 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选

择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。



在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账

面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为

全新资产时价值较低）不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内

各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。



(ii) 本集团作为出租人



在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是

否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是

指除融资租赁以外的其他租赁。



本集团作为转租出租人时，基於原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对

转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化

处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。



融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资

租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁

款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租

赁内含利率折现的现值之和。



本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款

的终止确认和减值按附注2(4)所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的

可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。



经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租

赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分

摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损

益。

(20) 股利分配



报告期末後，经审议批准及宣派的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为报告期末的负

债，而在附注中单独披露。



(21) 关联方



本集团的关联方包括但不限於：



(i) 符合以下条件的个人及与其关系密切的家庭成员：



(a) 对本集团施加重大影响；或



(b) 本集团的关键管理人员。



(ii) 符合以下条件的企业：



(a) 与本集团同属同一集团的企业（即集团内所有的母公司、子公司及同系子公司之

间互为关联方）；



(b) 对本集团施加重大影响的投资方；



(c) 对(ii)(b)所述企业实施控制的企业；



(d) 受(ii)(b)及(ii)(c)所述企业控制或共同控制的企业；



(e) 受(i)中所述个人控制或共同控制的企业。



关系密切的家庭成员是指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。(22) 分部报告



本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个

经营分部存在相似经济特徵且同时在服务性质、客户类型、提供服务的方式、提供服务受

法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以

经营分部为基础考虑重要性原则後确定报告分部。



本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。分部间交

易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的。编制分部报告所采

用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。



(23) 子公司及非控制性权益



子公司指由本集团控制的被投资方（包括结构化主体）。控制，是指本集团拥有对被投资方

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权

力影响其回报金额。如果一项或多项控制因素发生变化，本集团将重新评估是否能控制被

投资方。这包括拥有的保护性权利（例如借款关系）变为实质性权利，从而使得本集团对被

投资方拥有权力的情形。



结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主

体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。



对子公司的投资自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终

止。在编制合并财务报表时，本集团内部所有交易及余额，包括未实现内部交易损益均已

抵销。



对子公司的投资按照成本减去减值准备後在本行财务状况表内列示。



对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2(11)。



非控制性权益指子公司所有者权益中不直接或间接归属於本行的权益。



非控制性权益在合并财务状况表中股东权益项目下与归属於母公司股东的权益分开列示。

在合并损益和其他综合收益表中归属於非控制性权益和归属於母公司股东的损益和其他综

合收益分开列示。



在不丧失控制权的前提下，如果本集团享有子公司的权益发生变化，按照权益类交易进行

核算。相关权益的变动将体现为合并权益表中归属於母公司和非控制性权益金额的调整，

但是无需调整商誉也不确认损益。



(24) 主要会计估计及判断



编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应

用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管

理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变

更当期和未来期间予以确认。



在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判

断、估计及假设。管理层在报告期末就主要未来不确定事项作出下列的判断、估计及主要

假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。

(i) 预期信用损失的计量



对於以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、债

权投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大

量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约

的可能性及相应损失）。附注44(1)信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、

假设和估计技术。

(ii) 金融工具的公允价值



对於缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照

在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参

考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估

算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，

管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

(iii) 所得税



所得税的计提涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影

响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务处

理。递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很有可能

有足够应纳税所得用作抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得

的可能性。管理层持续审查对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用可抵扣

暂时性差异的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。



(iv) 除贵金属外的非金融资产的减值



本集团定期对非金融资产进行审查，以确定资产账面价值是否高於其可收回金额。如果任

何该等迹象存在，有关资产便会视为已减值。



由於本集团不能获得资产（或资产组）的可靠公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价

值。在评估未来现金流的现值时，需要对该资产（或资产组）的相关经营收入和成本以及计

算现值时使用的折现率等作出重大判断以计算现值。本集团在估计可收回金额时会采用所

有能够获得的相关数据，包括根据合理和有依据的假设所作出有关售价和相关经营成本的

预测。

(v) 折旧及摊销



在考虑其残值後，物业及设备以及无形资产在估计使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本集团定期审查估计使用寿命，以确定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。估计使

用寿命根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果有迹象表明用於确

立折旧和摊销的因素发生变化，则会对折旧和摊销费用进行调整。

(vi) 对结构化主体是否具有控制的判断



本集团管理或投资多个基金投资、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。

判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份

行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收

益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况

下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。



有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的基金投资、理财产品、

资产管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注47。



3 利息净收入



2023年 2022年

利息收入



存放中央银行款项利息收入 313,957 312,506

存放同业及其他金融机构款项利息收入 39,605 32,124

拆出资金利息收入 434,720 269,147

发放贷款和垫款利息收入



－公司贷款和垫款 9,478,638 8,396,220

－个人贷款和垫款 3,697,252 3,957,348

－票据贴现 455,061 378,374

买入返售金融资产利息收入 138,768 304,872

金融投资利息收入 5,470,243 5,210,430

长期应收款利息收入 1,111,788 969,141

小计 21,140,032 19,830,162

利息支出



向中央银行借款利息支出 (405,466) (503,458)

同业及其他金融机构存放款项利息支出 (134,510) (180,286)

拆入资金利息支出 (571,665) (607,577)

吸收存款利息支出 (8,060,870) (7,046,209)

卖出回购金融资产款利息支出 (602,063) (454,745)

已发行债券利息支出 (2,074,024) (2,709,725)

其他 (9,465) (39,848)

小计 (11,858,063) (11,541,848)

利息净收入 9,281,969 8,288,314

4 手续费及佣金净收入



2023年 2022年

手续费及佣金收入



理财业务手续费 929,831 859,349

委托及代理业务手续费 556,492 458,418

托管及银行卡服务手续费 377,895 319,653

结算业务手续费 97,033 84,663

融资租赁手续费 – 26,864

其他手续费 151,780 42,335

小计 2,113,031 1,791,282

手续费及佣金支出 (526,512) (346,152)

手续费及佣金净收入 1,586,519 1,445,130

5 交易净损益



注 2023年 2022年

外汇衍生金融工具及汇兑净损益 (i) (155,909) 738,300

债券净损益 (ii) (5,594) 25,013

非外汇衍生金融工具净损失 (7,489) (21,655)

其他 – (476)

合计 (168,992) 741,182

注：



(i) 外汇衍生金融工具及汇兑净损益包括买卖即期外汇的汇差损益、外汇衍生金融工具产

生的损益以及外币货币性资产及负债折算成人民币产生的损益等。



(ii) 债券净损益主要包括为交易而持有的债券的买卖价差以及公允价值变动损益。



6 投资净收益



2023年 2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的



金融投资净收益 1,192,290 540,041

出售以公允价值计量且其变动计入其他综合收益



金融资产的净收益 436,381 509,085

其他 (5,808) 8,049

合计 1,622,863 1,057,175

7 其他经营净收益



2023年 2022年

政府补助 123,782 107,256

租金收入 1,501 10,343

出售物业及设备、无形资产及其他资产净损益 27,369 (1,042)

其他 6,340 897

合计 158,992 117,454

8 营业费用



2023年 2022年

职工薪酬费用



－工资、奖金、津贴和补贴 1,474,379 1,314,992

－社会保险费及住房公积金 194,635 174,120

－职工福利费 189,643 175,977

－职工教育经费 40,339 35,665

－工会经费 29,563 26,392

－离职後福利



－设定提存计划 266,038 240,096

－内退及补充退休计划 9,910 (8,425)

小计 2,204,507 1,958,817

物业及设备支出



－折旧及摊销 565,168 547,473

－电子设备营运支出 142,468 150,138

－维护费 128,474 122,102

小计 836,110 819,713

税金及附加 156,268 146,885

其他一般及行政费用 1,319,543 1,293,026

合计 4,516,428 4,218,441

注：



(i) 2023年度的其他一般及行政费用中包含审计师的审计报酬人民币645万元（2022年度：

人民币625万元）。



9 董事及监事酬金



於报告期本行董事及监事扣除个人所得税前的酬金如下：



截至2023年12月31日止年度



扣除

定额供款 所得税前

退休金 其他 的酬金

姓名 袍金 薪金 酌定花红 计划供款 各种福利 总额

执行董事



景在伦（注(1)(i)） – 1,406 643 152 324 2,525

吴显明（注(1)(iii)） – 992 457 111 234 1,794

陈霜（注(1)(v)） – 930 421 152 261 1,764

刘鹏 – 930 421 152 263 1,766

王麟（注(1)(iii)） – 39 21 6 12 78

非执行董事



周云杰 125 – – – – 125

Rosario STRANO（注(2)） – – – – – –

谭丽霞 132 – – – – 132

Marco MUSSITA（注(2)） – – – – – –

邓友成 131 – – – – 131

独立非执行董事



张思明（注(1)(iv)） 190 – – – – 190

房巧玲 230 – – – – 230

Tingjie ZHANG（注(1)(iv)） 61 – – – – 61

邢乐成 224 – – – – 224

张旭 224 – – – – 224

张文础（注(1)(iv)） 136 – – – – 136

杜宁（注(1)(iv)） – – – – – –

监事



杨峰江 – 930 421 152 323 1,826

王大为 – 607 904 152 160 1,823

孟宪政 – 600 958 152 169 1,879

何良军 77 – – – – 77

郝先经 124 – – – – 124

姜省路 124 – – – – 124

卢昆 124 – – – – 124

合计 1,902 6,434 4,246 1,029 1,746 15,357



截至2022年12月31日止年度



扣除

定额供款 所得税前

退休金 其他 的酬金

姓名 袍金 薪金 酌定花红 计划供款 各种福利 总额

执行董事



景在伦（注(1)(i)） – 703 633 76 166 1,578

郭少泉（注(1)(i)） – 696 528 72 39 1,335

王麟（注(1)(iii)） – 1,277 1,147 158 311 2,893

吕岚（注(1)(ii)） – 578 605 – 111 1,294

刘鹏 – 927 944 151 259 2,281

非执行董事



周云杰 127 – – – – 127

Rosario STRANO（注(2)） – – – – – –

谭丽霞 127 – – – – 127

Marco MUSSITA（注(2)） – – – – – –

邓友成 127 – – – – 127

蔡志坚（注(1)(ii)） 66 – – – – 66

独立非执行董事



张思明（注(1)(iv)） 191 – – – – 191

房巧玲 197 – – – – 197

Tingjie ZHANG（注(1)(iv)） 197 – – – – 197

邢乐成 197 – – – – 197

张旭 197 – – – – 197

监事



杨峰江 – 927 1,034 151 318 2,430

王大为 – 603 1,084 151 158 1,996

孟宪政 – 606 850 151 157 1,764

何良军 77 – – – – 77

郝先经 114 – – – – 114

姜省路 114 – – – – 114

卢昆 114 – – – – 114

合计 1,845 6,317 6,825 910 1,519 17,416

(1) 非执行董事、独立非执行董事、股东监事及外部监事的酬金受报告期内任职时间的影

响，自其履职後开始领取酬金，自其离任後停止领取酬金。於2023年及2022年，本

行董事、监事变动情况如下：



(i) 2022年6月，郭少泉先生不再担任本行执行董事。2022年7月，本行执行董事景

在伦先生开始履职。



(ii) 2022年8月，吕岚女士不再担任本行执行董事，蔡志坚先生不再担任本行非执行

董事。



(iii) 2023年1月，王麟先生不再担任本行执行董事。2023年3月，本行执行董事吴显

明先生开始履职。



(iv) 2023年4月，Tingjie ZHANG先生不再担任本行独立非执行董事。2023年4月，

本行独立非执行董事张文础先生开始履职。2023年12月，本行独立非执行董事

杜宁先生开始履职，杜宁先生尚未在本行领取薪酬；张思明先生不再担任本行

独立非执行董事。



(v) 2023年11月，本行执行董事陈霜女士开始履职。



(2) 经Rosario STRANO先生、Marco MUSSITA先生同意，本行未向其支付酬金。於报告

期间，并无董事或监事放弃或同意放弃任何薪酬的其他安排。

(3) 本行於报告期间并无向任何董事及监事支付任何报酬作为退休或离职补偿或加盟奖

励。

(4) 本行部分董事及监事2023年度的薪酬总额尚未最终确定，但预计最终确认的薪酬差额

不会对集团2023年度的财务报表产生重大影响。



10 最高薪金人士



截至2023年12月31日止年度，五位酬金最高人士中包括本行两名董事及三名监事（2022年

度：两名董事及一名监事），其酬金於附注9披露。五位酬金最高人士中其余人士於报告期

扣除个人所得税前的酬金如下：



2023年 2022年

薪金及其他酬金 – 2,366

酌定花红 – 1,935

退休金计划供款 – 302

合计 – 4,603

扣除个人所得税前的酬金在以下范围内的该些人士人数如下：



2023年 2022年

零港元 － 1,000,000港元 – –

1,000,001港元 － 1,500,000港元 – –

1,500,001港元 － 2,000,000港元 – –

2,000,001港元 － 2,500,000港元 – –

2,500,001港元 － 3,000,000港元 – 2

本集团於报告期间并无向该些人士支付任何报酬，作为退休或离职补偿或加盟奖励。



11 信用减值损失



2023年 2022年

存放同业及其他金融机构款项 (942) 1,117

拆出资金 15,022 22,445

买入返售金融资产 8,130 (21,110)

发放贷款和垫款



－以摊余成本计量的贷款 1,933,153 2,621,883

－以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的



贷款 114,700 14,401

以摊余成本计量的金融投资 1,501,595 1,598,896

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融



投资



－债务工具 (73,881) (278,471)

长期应收款 207,306 183,238

信贷承诺 313,125 115,201

其他 (4,129) 31,228

合计 4,014,079 4,288,828

12 所得税费用

(1) 报告期的所得税：



附注 2023年 2022年

本年税项 897,350 688,411

递延税项 27(2) (635,373) (719,977)

合计 261,977 (31,566)

(2) 所得税与会计利润的关系如下：



2023年 2022年

税前利润 3,933,397 3,135,959

法定税率 25% 25%

按法定税率计算的所得税 983,349 783,990

不可抵税支出的税务影响



－招待费 2,994 2,883

－企业年金 7,497 9,176

－其他 30,126 17,052

小计 40,617 29,111

免税收入的税务影响（注(i)） (703,689) (844,667)

永续债利息支出抵扣的影响 (58,300) –

所得税 261,977 (31,566)

注：



(i) 免税收入包括根据中国税收法规豁免缴纳所得税的中国国债及地方政府债券利息收入

及基金分红收入等。



13 基本及稀释每股收益



基本每股收益按照归属於母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权

平均数计算。稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整後归属於母

公司普通股股东的当期净利润除以调整後的当期发行在外普通股加权平均数计算。由於本

行於报告期并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任何差异。

附注 2023年 2022年

普通股加权平均数（千股） 13(1) 5,820,355 5,692,062

归属於母公司股东的净利润 3,548,599 3,082,775

减：归属於母公司其他权益工具持有者



的净利润 233,200 510,176

归属於母公司普通股股东的净利润 3,315,399 2,572,599

基本及稀释每股收益（人民币元） 0.57 0.45

(1) 普通股加权平均数（千股）



2023年 2022年

年初已发行普通股股数 5,820,355 4,509,690

配股的影响 – 1,182,372

普通股加权平均数 5,820,355 5,692,062

本行於2022年1月和2月分别完成A股配股和H股配股发行工作，故对普通股加权平均数作

出了相应调整。

14 现金及存放中央银行款项



2023年 2022年

附注 12月31日 12月31日

库存现金 532,013 349,481

存放中央银行款项



－法定存款准备金 14(1) 18,919,609 17,661,919

－超额存款准备金 14(2) 11,505,177 9,769,018

－其他款项 14(3) 76,964 35,394

小计 30,501,750 27,466,331

应计利息 9,901 9,494

合计 31,043,664 27,825,306

(1) 本行按相关规定向人行缴存法定存款准备金。2023年12月31日本行适用的人民币法定

存款准备金缴存比率为5.00%（2022年12月31日：5.25%），外币法定存款准备金缴存

比率为4.00%（2022年12月31日：6.0%）。本行子公司的人民币法定存款准备金缴存比

例按人行相应规定执行。



法定存款准备金不能用於本集团的日常业务运作。



(2) 超额存款准备金存放於人行，主要用於资金清算用途。



(3) 其他款项是指存放於人行的财政性存款以及外汇风险准备金，这些款项不能用於日常

业务。



15 存放同业及其他金融机构款项



2023年 2022年

12月31日 12月31日

中国内地



－银行 1,766,460 1,679,178

－其他金融机构 17,814 34,957

中国内地以外地区



－银行 407,904 576,363

应计利息 19,839 13,130

小计 2,212,017 2,303,628

减：减值准备 (1,649) (2,591)

合计 2,210,368 2,301,037

16 拆出资金



2023年 2022年

12月31日 12月31日

中国内地



－其他金融机构 13,798,000 8,250,000

应计利息 265,602 209,377

小计 14,063,602 8,459,377

减：减值准备 (42,377) (27,355)

合计 14,021,225 8,432,022

17 衍生金融工具



本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率等相关的衍生金融工

具。



本集团持有的衍生金融工具的合同、名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的

合同、名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所

涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风

险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率或外汇汇率的波动，衍生金融工具的估

值可能对本集团产生有利（资产）或不利（负债）的影响，这些影响可能在不同期间有较大的

波动。



2023年12月31日 2022年12月31日



名义金额 公允价值 名义金额 公允价值



资产 负债 资产 负债

利率衍生工具 72,856,704 67,032 (67,862) 49,204,972 102,911 (101,859)

货币衍生工具 5,313,762 78,793 (1,699) 5,890,408 5,465 (86,288)

贵金属衍生工具 954,899 3,552 (1,546) – – –

合计 79,125,365 149,377 (71,107) 55,095,380 108,376 (188,147)

18 买入返售金融资产

(1) 按交易对手类型和所在地区分析



2023年 2022年

12月31日 12月31日

中国内地



－银行 13,950,000 –

应计利息 2,782 –

小计 13,952,782 –

减：减值准备 (8,130) –

合计 13,944,652 –

(2) 按担保物类型分析



2023年 2022年

12月31日 12月31日

债券 13,950,000 –

应计利息 2,782 –

小计 13,952,782 –

减：减值准备 (8,130) –

合计 13,944,652 –

19 发放贷款和垫款

(1) 按性质分析



2023年 2022年

12月31日 12月31日

以摊余成本计量：



公司类贷款和垫款



－公司贷款 200,029,767 172,955,292

小计 200,029,767 172,955,292

个人贷款和垫款



－个人住房按揭贷款 46,945,476 46,459,431

－个人消费贷款 21,842,557 16,931,630

－个人经营贷款 10,295,732 9,988,969

小计 79,083,765 73,380,030

应计利息 758,512 598,681

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备



－未来12个月预期信用损失 (5,000,788) (3,901,150)

－整个存续期预期信用损失



－未发生信用减值的贷款 (350,943) (510,711)

－已发生信用减值的贷款 (2,503,396) (2,697,610)

小计 (7,855,127) (7,109,471)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：



公司类贷款和垫款



－票据贴现 19,441,303 22,501,207

－公司贷款（福费廷） 1,534,706 192,923

小计 20,976,009 22,694,130

发放贷款和垫款账面价值 292,992,926 262,518,662

(2) 按担保方式分布情况分析（未含应计利息）



2023年 2022年

12月31日 12月31日

信用贷款 61,496,406 52,463,310

保证贷款 68,562,521 56,725,873

抵押贷款 114,490,600 104,787,862

质押贷款 55,540,014 55,052,407

发放贷款和垫款总额 300,089,541 269,029,452

(3) 已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）



2023年12月31日



逾期 逾期 逾期



3个月以内 3个月至1年 1年至3年 逾期



（含3个月） （含1年） （含3年） 3年以上 合计

信用贷款 362,919 529,698 126,931 8,447 1,027,995

保证贷款 304,840 178,266 982,602 176,787 1,642,495

抵押贷款 966,163 218,145 290,692 34,233 1,509,233

质押贷款 – – 77,441 – 77,441

合计 1,633,922 926,109 1,477,666 219,467 4,257,164

占发放贷款和垫款总额



的百分比 0.54% 0.31% 0.50% 0.07% 1.42%

2022年12月31日



逾期 逾期 逾期



3个月以内 3个月至1年 1年至3年 逾期



（含3个月） （含1年） （含3年） 3年以上 合计

信用贷款 380,033 473,148 19,913 2,430 875,524

保证贷款 747,334 923,685 279,806 315,317 2,266,142

抵押贷款 443,768 305,377 154,135 41,774 945,054

质押贷款 1,513 77,771 – – 79,284

合计 1,572,648 1,779,981 453,854 359,521 4,166,004

占发放贷款和垫款总额



的百分比 0.59% 0.66% 0.17% 0.13% 1.55%

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。



(4) 贷款和垫款及减值准备分析



发放贷款和垫款的减值准备情况如下：

(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：



2023年12月31日



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 总额

（注(i)）



以摊余成本计量的发放贷款



和垫款总额



（含应计利息） 274,696,221 1,632,927 3,542,896 279,872,044

减：减值准备 (5,000,788) (350,943) (2,503,396) (7,855,127)

以摊余成本计量的发放贷款



和垫款账面价值 269,695,433 1,281,984 1,039,500 272,016,917

2022年12月31日



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 总额

（注(i)）



以摊余成本计量的发放贷款



和垫款总额



（含应计利息） 241,459,799 2,210,427 3,263,777 246,934,003

减：减值准备 (3,901,150) (510,711) (2,697,610) (7,109,471)

以摊余成本计量的发放贷款



和垫款账面价值 237,558,649 1,699,716 566,167 239,824,532

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：



2023年12月31日



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 总额

（注(i)）



以公允价值计量且



其变动计入其他综合



收益的发放贷款和



垫款总额╱账面价值 20,976,009 – – 20,976,009

计入其他综合收益的



减值准备 (142,370) – – (142,370)

2022年12月31日



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 总额

（注(i)）



以公允价值计量且



其变动计入其他综合



收益的发放贷款和



垫款总额╱账面价值 22,676,508 17,622 – 22,694,130

计入其他综合收益的



减值准备 (27,639) (31) – (27,670)

注：



(i) 已发生信用减值的金融资产定义见附注44(1)信用风险。



(5) 减值准备变动情况



发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：



2023年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计

2023年1月1日 3,901,150 510,711 2,697,610 7,109,471

转移至：



－未来12个月预期信用损失 45,754 (35,119) (10,635) –

－整个存续期预期信用损失



－未发生信用减值的



贷款 (10,029) 11,714 (1,685) –

－已发生信用减值的



贷款 (23,701) (98,022) 121,723 –

本年计提╱（转回） 1,087,614 (38,341) 883,880 1,933,153

本年核销及转出 – – (1,243,813) (1,243,813)

收回已核销贷款和垫款导致



的转回 – – 86,700 86,700

其他变动 – – (30,384) (30,384)

2023年12月31日 5,000,788 350,943 2,503,396 7,855,127



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计

2022年1月1日 3,159,298 603,867 2,663,172 6,426,337

转移至：



－未来12个月预期信用损失 362 (357) (5) –

－整个存续期预期信用损失



－未发生信用减值的



贷款 (263,591) 264,239 (648) –

－已发生信用减值的



贷款 (360,066) (308,837) 668,903 –

本年计提╱（转回） 1,365,147 (48,201) 1,304,937 2,621,883

本年核销及转出 – – (2,046,387) (2,046,387)

收回已核销贷款和垫款导致



的转回 – – 122,818 122,818

其他变动 – – (15,180) (15,180)

2022年12月31日 3,901,150 510,711 2,697,610 7,109,471

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：



2023年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计

2023年1月1日 27,639 31 – 27,670

本年计提╱（转回） 114,731 (31) – 114,700

2023年12月31日 142,370 – – 142,370

2022年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生信用 －已发生信用



预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计

2022年1月1日 13,269 – – 13,269

本年计提 14,370 31 – 14,401

2022年12月31日 27,639 31 – 27,670

本集团在正常经营过程中进行的资产证券化交易情况详见附注48(2)。



20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资



2023年 2022年

附注 12月31日 12月31日

为交易而持有的金融投资



债券投资（按发行人分类）



－政府及中央银行 200,957 –

－同业及其他金融机构 3,344,037 –

小计 3,544,994 –

其他以公允价值计量且其变动



计入当期损益的金融投资



债券投资（按发行人分类）



－政府及中央银行 25,820 24,637

－同业及其他金融机构 2,467,351 2,684,943

－企业实体 1,091,864 1,017,848

小计 3,585,035 3,727,428

基金投资 43,799,513 34,950,084

资产管理计划 6,895,445 7,787,802

资金信托计划 444,536 791,832

其他投资 – 2,616

合计 58,269,523 47,259,762

上市 20(1) 1,132,525 1,318,187

其中：於香港以外上市 386,256 460,708

非上市 57,136,998 45,941,575

合计 58,269,523 47,259,762

(1) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。



21 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资



附注 2023年12月31日 2022年12月31日

债券投资（按发行人分类）



－政府及中央银行 24,874,801 34,298,700

－政策性银行 13,527,638 7,179,615

－同业及其他金融机构 32,336,039 19,761,408

－企业实体 42,386,232 33,292,034

小计 113,124,710 94,531,757

资产管理计划 – 712,934

其他权益工具投资 21(1) 23,250 23,250

应计利息 1,837,174 1,410,760

合计 114,985,134 96,678,701

上市 21(2) 35,671,807 26,770,249

其中：於香港以外上市 33,887,676 24,391,557

非上市 79,313,327 69,908,452

合计 114,985,134 96,678,701

21 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）

(1) 本集团持有若干非上市的非交易性权益工具投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融投资，详细情况如下：



2023年



在被投资



单位权益 本年

被投资单位 年初 本年增加 本年减少 年末 占比(%) 现金红利

中国银联股份有限公司 13,000 – – 13,000 0.34 5,800

山东省城市商业银行合作



联盟有限公司 10,000 – – 10,000 1.14 –

城银服务中心（注(i)） 250 – – 250 0.81 –

合计 23,250 – – 23,250 5,800

2022年



在被投资



单位权益 本年

被投资单位 年初 本年增加 本年减少 年末 占比(%) 现金红利

中国银联股份有限公司 13,000 – – 13,000 0.34 8,000

山东省城市商业银行合作



联盟有限公司 10,000 – – 10,000 1.14 –

城银服务中心（注(i)） 250 – – 250 0.81 –

合计 23,250 – – 23,250 8,000

注：



(i) 城银服务中心原名称为城市商业银行资金清算中心。



(ii) 2023年度及2022年度，本集团均未处置该类权益工具投资，无计入其他综合收益的

利得或损失，也无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。



(2) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。



(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资中的债务工具的减值准备变动如下：

2023年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2023年1月1日 51,725 152,028 – 203,753

转移至：



－未来12个月预期信用



损失 71,631 (71,631) – –

－整个存续期预期信用



损失



－已发生信用减值 – (560) 560 –

本年（转回）╱计提 (48,284) (78,786) 53,189 (73,881)

2023年12月31日 75,072 1,051 53,749 129,872

2022年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2022年1月1日 60,404 121,265 300,555 482,224

转移至：



－未来12个月预期信用



损失 95,571 (95,571) – –

－整个存续期预期信用



损失



－未发生信用减值 (4,100) 27,247 (23,147) –

本年（转回）╱计提 (100,150) 99,087 (277,408) (278,471)

2022年12月31日 51,725 152,028 – 203,753

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备，在其他综合收益中确

认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在财务状况表中列示的账面价

值。



22 以摊余成本计量的金融投资



2023年 2022年

附注 12月31日 12月31日

债券投资（按发行人分类）



－政府及中央银行 28,428,968 29,382,700

－政策性银行 10,718,845 10,720,004

－同业及其他金融机构 5,771,567 8,957,230

－企业实体 3,262,782 801,917

小计 48,182,162 49,861,851

资产管理计划 1,935,620 2,609,200

资金信托计划 1,596,703 1,738,700

其他投资 4,758,576 6,070,640

应计利息 764,409 868,992

减：减值准备 22(1) (4,480,961) (2,946,718)

合计 52,756,509 58,202,665

上市 22(2) 16,856,264 17,456,387

其中：於香港以外上市 16,856,264 17,456,387

非上市 35,900,245 40,746,278

合计 52,756,509 58,202,665

(1) 以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：



2023年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2023年1月1日 191,705 27,839 2,727,174 2,946,718

转移至：



－整个存续期预期信用



损失



－未发生信用减值 (908) 908 – –

本年（转回）╱计提 (64,367) (5,950) 1,571,912 1,501,595

其他 – – 32,648 32,648

2023年12月31日 126,430 22,797 4,331,734 4,480,961

2022年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2022年1月1日 298,990 516,032 432,800 1,247,822

转移至：



－未来12个月预期信用



损失 14,111 (14,111) – –

－整个存续期预期信用



损失



－未发生信用减值 (183) 183 – –

－已发生信用减值 (5,887) (497,184) 503,071 –

本年（转回）╱计提 (115,326) 22,919 1,691,303 1,598,896

其他 – – 100,000 100,000

2022年12月31日 191,705 27,839 2,727,174 2,946,718

(2) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。



23 对子公司的投资



2023年12月31日 2022年12月31日

青岛青银金融租赁有限公司 510,000 510,000

青银理财有限责任公司 1,000,000 1,000,000

合计 1,510,000 1,510,000

子公司的概要情况如下：



注册及主要



名称 股权比例 表决权比例 实收资本 本行投资额 营业地点 主营业务



（千元） （千元）



青岛青银金融租赁



有限公司（注(i)） 51.00% 51.00% 1,000,000 510,000 中国青岛 金融租赁业务

青银理财有限责任



公司（注(ii)） 100.00% 100.00% 1,000,000 1,000,000 中国青岛 理财业务



注：



(i) 青岛青银金融租赁有限公司成立於2017年2月15日，系本行与青岛汉缆股份有限公

司、青岛港国际股份有限公司及青岛前湾集装箱码头有限责任公司共同出资设立的有

限责任公司，注册资本为人民币10亿元。



(ii) 青银理财有限责任公司成立於2020年9月16日，系本行全资持股的有限责任公司，注

册资本为人民币10亿元。



24 长期应收款



2023年12月31日 2022年12月31日

最低应收直租业务租赁款 870,964 562,714

减：未实现融资收益 (91,333) (53,981)

应收直租业务租赁款余额 779,631 508,733

应收售後回租款余额 16,421,930 14,989,671

租赁应收款小计 17,201,561 15,498,404

应计利息 214,762 220,389

减：减值准备



－未来12个月预期信用损失 (446,463) (265,041)

－整个存续期预期信用损失



－未发生信用减值 (174,694) (65,109)

－已发生信用减值 (53,393) (107,694)

账面价值 16,741,773 15,280,949

长期应收款的减值准备变动情况如下：



2023年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2023年1月1日 265,041 65,109 107,694 437,844

转移至：

－整个存续期预期信用损失



－未发生信用减值 (3,464) 3,464 – –

本年计提╱（转回） 184,886 106,121 (83,701) 207,306

其他 – – 29,400 29,400

2023年12月31日 446,463 174,694 53,393 674,550

2022年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2022年1月1日 227,836 36,120 45,036 308,992

转移至：



－未来12个月预期信用损失 968 (968) – –

－整个存续期预期信用



损失



－未发生信用减值 (5,402) 5,402 – –

－已发生信用减值 – (24,933) 24,933 –

本年计提 41,639 49,488 92,111 183,238

其他 – – (54,386) (54,386)

2022年12月31日 265,041 65,109 107,694 437,844

最低应收直租业务租赁款、未实现融资收益和应收直租业务租赁款余额按剩余期限分析如下：



2023年12月31日



最低应收直租 未实现 应收直租业务

业务租赁款 融资收益 租赁款余额

实时偿还 – – –

1年以内（含1年） 386,192 (42,691) 343,501

1年至2年（含2年） 254,901 (23,620) 231,281

2年至3年（含3年） 116,160 (10,285) 105,875

3年至4年（含4年） 38,227 (6,158) 32,069

4年至5年（含5年） 27,499 (4,273) 23,226

5年以上 47,985 (4,306) 43,679

无期限（注(i)） – – –

合计 870,964 (91,333) 779,631

2022年12月31日



最低应收直租 未实现 应收直租业务

业务租赁款 融资收益 租赁款余额

实时偿还 – – –

1年以内（含1年） 277,506 (26,977) 250,529

1年至2年（含2年） 178,855 (12,150) 166,705

2年至3年（含3年） 54,390 (5,054) 49,336

3年至4年（含4年） 17,649 (2,458) 15,191

4年至5年（含5年） 8,216 (1,716) 6,500

5年以上 26,098 (5,626) 20,472

无期限（注(i)） – – –

合计 562,714 (53,981) 508,733

注：

(i) 无期限的应收直租业务租赁款定义见附注44(3)。



25 物业及设备



房屋及 电子 机器设备



建筑物 电器设备 运输工具 及其他 在建工程 合计

成本



2022年1月1日 3,477,058 733,001 72,664 119,376 73,908 4,476,007

本年增加 81,573 128,729 5,736 15,825 25,791 257,654

本年减少 (98) (16,946) (3,691) (2,119) – (22,854)

2022年12月31日 3,558,533 844,784 74,709 133,082 99,699 4,710,807

本年增加 118,232 130,857 4,790 8,365 6,610 268,854

本年减少 (3,215) (32,170) (2,930) (2,919) – (41,234)

2023年12月31日 3,673,550 943,471 76,569 138,528 106,309 4,938,427

累计折旧



2022年1月1日 (490,838) (471,337) (50,700) (72,939) – (1,085,814)

本年增加 (81,581) (78,442) (6,429) (13,510) – (179,962)

本年减少 – 15,832 3,507 2,016 – 21,355

2022年12月31日 (572,419) (533,947) (53,622) (84,433) – (1,244,421)

本年增加 (84,651) (85,201) (5,995) (13,210) – (189,057)

本年减少 – 30,488 2,784 2,768 – 36,040

2023年12月31日 (657,070) (588,660) (56,833) (94,875) – (1,397,438)

账面净值



2023年12月31日 3,016,480 354,811 19,736 43,653 106,309 3,540,989

2022年12月31日 2,986,114 310,837 21,087 48,649 99,699 3,466,386

於2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重大暂时闲置的物业及设备。



於2023年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面净值为人民币0.93亿元

（2022年12月31日：人民币0.11亿元）。管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继

这些资产的权利。



於2023年12月31日及2022年12月31日，本集团物业及设备无减值迹象，故未计提物业及设

备减值准备。





於报告期末房屋及建筑物的账面净值按土地租约的剩余年期分析如下：



2023年 2022年

12月31日 12月31日

於中国内地持有



－长期租约（50年以上） 15,523 15,913

－中期租约（10 – 50年） 2,966,394 2,963,234

－短期租约（少於10年） 34,563 6,967

合计 3,016,480 2,986,114

26 使用权资产



房屋及建筑物 其他 合计

成本



2022年1月1日 1,239,664 4,114 1,243,778

本年增加 139,087 – 139,087

本年减少 (72,752) – (72,752)

2022年12月31日 1,305,999 4,114 1,310,113

本年增加 168,646 – 168,646

本年减少 (102,493) – (102,493)

2023年12月31日 1,372,152 4,114 1,376,266

累计折旧



2022年1月1日 (395,936) (1,953) (397,889)

本年增加 (157,367) (651) (158,018)

本年减少 72,752 – 72,752

2022年12月31日 (480,551) (2,604) (483,155)

本年增加 (156,801) (651) (157,452)

本年减少 102,480 – 102,480

2023年12月31日 (534,872) (3,255) (538,127)

账面净值



2023年12月31日 837,280 859 838,139

2022年12月31日 825,448 1,510 826,958

27 递延所得税资产

(1) 按性质分析



2023年12月31日 2022年12月31日



可抵扣╱ 可抵扣╱



（应纳税） 递延所得税 （应纳税） 递延所得税

暂时性差异 资产╱（负债） 暂时性差异 资产╱（负债）

资产减值准备 14,171,170 3,542,792 11,660,966 2,915,242

贴现利息调整 84,659 21,165 163,569 40,892

公允价值变动 (35,900) (8,975) 1,400,620 350,155

其他 955,618 238,905 560,218 140,054

合计 15,175,547 3,793,887 13,785,373 3,446,343

(2) 按变动分析



资产减值 贴现利息 公允价值



准备 调整 变动 其他 合计

（注(i)） （注(ii)）



2022年1月1日 2,489,556 45,711 (134,697) 104,872 2,505,442

计入当期损益 359,669 (4,819) 331,705 33,422 719,977

计入其他综合收益 66,017 – 153,147 1,760 220,924

2022年12月31日 2,915,242 40,892 350,155 140,054 3,446,343

计入当期损益 637,755 (19,727) (80,851) 98,196 635,373

计入其他综合收益 (10,205) – (278,279) 655 (287,829)

2023年12月31日 3,542,792 21,165 (8,975) 238,905 3,793,887

注：



(i) 根据当地税务机关的要求，於贴现日计徵相关收益的所得税。本集团损益表中按照实

际利率法确认收入，由此产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。



(ii) 其他暂时性差异主要包括本集团计提的内退及补充退休计划、预计负债和其他预提费

用等，将在实际支付时抵扣应纳税所得额。



28 其他资产



附注 2023年12月31日 2022年12月31日

继续涉入资产 922,695 922,695

无形资产 28(1) 420,085 353,076

长期待摊费用 388,450 379,973

贵金属 96,151 112,690

预付款项 79,244 184,694

应收利息（注(i)） 28(2) 38,929 39,810

待摊费用 8,896 5,759

抵债资产（注(ii)） 6,056 –

其他（注(iii)） 777,250 1,306,712

小计 2,737,756 3,305,409

减：减值准备 (40,550) (38,584)

合计 2,697,206 3,266,825

注：



(i) 於2023年12月31日，本集团应收利息扣除减值准备後的账面价值为人民币3,053万元

（2022年12月31日：人民币1,544万元）。



(ii) 於2023年12月31日，本集团的抵债资产主要为房屋及建筑物等，账面价值为人民币

515万元，本集团对抵债资产计提的减值准备为人民币91万元。於2022年12月31日，

本集团无抵债资产。



(iii) 主要包含待结算及清算款项和其他应收款项。



(1) 无形资产



2023年 2022年

成本



年初余额 967,286 799,866

本年增加 199,902 167,420

本年减少 – –

年末余额 1,167,188 967,286

累计摊销



年初余额 (614,210) (503,254)

本年增加 (132,893) (110,956)

本年减少 – –

年末余额 (747,103) (614,210)

净值



年末余额 420,085 353,076

年初余额 353,076 296,612

本集团无形资产主要为计算机软件。



於2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无形资产无减值迹象，故未计提无形资产减

值准备。

(2) 应收利息



2023年12月31日 2022年12月31日

应收利息产生自：



－ 发放贷款和垫款 38,929 39,810

合计 38,929 39,810

29 向中央银行借款



2023年 2022年

12月31日 12月31日

借款 18,027,260 13,125,175

再贴现 49,386 73,957

应计利息 158,442 57,473

合计 18,235,088 13,256,605

30 同业及其他金融机构存放款项



2023年 2022年

12月31日 12月31日

中国内地



－银行 873,923 2,526,890

－其他金融机构 1,351,707 3,873,427

应计利息 16,701 39,343

合计 2,242,331 6,439,660

31 拆入资金



2023年 2022年

12月31日 12月31日

中国内地



－银行 17,570,190 16,753,990

－其他金融机构 1,337,000 727,000

中国内地以外地区



－银行 246,937 143,051

－其他金融机构 808,236 –

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益



（与黄金租借相关）（注(i)）：



中国内地



－银行 959,180 –

应计利息 168,821 184,054

合计 21,090,364 17,808,095

注：



(i) 本集团於2023年将黄金租借业务纳入拆入资金核算。



32 卖出回购金融资产款

(1) 按交易对手类型及所在地区分析



2023年 2022年

12月31日 12月31日

中国内地



－银行 36,872,938 25,394,779

中国内地以外地区



－其他金融机构 – 237,752

应计利息 7,629 1,823

合计 36,880,567 25,634,354

(2) 按担保物类别分析



2023年 2022年

12月31日 12月31日

债券 26,800,000 7,632,752

票据 10,072,938 17,999,779

应计利息 7,629 1,823

合计 36,880,567 25,634,354

33 吸收存款



2023年 2022年

12月31日 12月31日

活期存款



－公司客户 89,927,435 91,660,860

－个人客户 29,854,416 29,571,148

小计 119,781,851 121,232,008

定期存款



－公司客户 107,301,003 101,968,834

－个人客户 158,589,578 117,757,021

小计 265,890,581 219,725,855

其他存款 389,827 389,313

应计利息 9,405,100 6,696,131

合计 395,467,359 348,043,307

其中：



保证金存款 16,852,955 17,495,516

34 已发行债券



2023年 2022年

12月31日 12月31日

债务证券（注(i)） 17,993,005 9,993,574

同业存单（注(ii)） 71,008,248 64,620,293

应计利息 268,532 253,084

合计 89,269,785 74,866,951

注：



(i) 本集团发行若干固定利率债券，详细情况如下：



(a) 2019年5月发行的5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币10亿元，票面利

率3.98% ，每年付息一次，2024年5月22日到期。该部分债券於2023年12月31日

公允价值为人民币10.06亿元（2022年12月31日：人民币10.16亿元）。



(b) 2019年5月发行的5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币10亿元，票面利

率3.98% ，每年付息一次，2024年5月31日到期。该部分债券於2023年12月31日

公允价值为人民币10.06亿元（2022年12月31日：人民币10.16亿元）。



(c) 2019年12月发行的5年期固定利率小微企业金融债券，票面金额为人民币10亿

元，票面利率3.84% ，每年付息一次，2024年12月5日到期。该部分债券於2023

年12月31日公允价值为人民10.12亿元（2022年12月31日：人民币10.17亿元）。

(d) 2019年12月发行的5年期固定利率小微企业金融债券，票面金额为人民币10亿

元，票面利率3.80% ，每年付息一次，2024年12月16日到期。该部分债券於

2023年12月31日公允价值为人民币10.12亿元（2022年12月31日：人民币10.17亿

元）。





(e) 2021年3月发行的10年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币40亿元，票

面利率4.80% ，每年付息一次，2031年3月24日到期。本集团於债券发行第5年

末享有赎回选择权。该部分债券於2023年12月31日公允价值为人民币41.51亿元

（2022年12月31日：人民币40.86亿元）。



(f) 2021年5月发行的10年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币20亿元，票

面利率4.34% ，每年付息一次，2031年5月28日到期。本集团於债券发行第5年

末享有赎回选择权。该部分债券於2023年12月31日公允价值为人民币20.59亿元

（2022年12月31日：人民币20.14亿元）。



(g) 2023年12月发行的3年期固定利率绿色金融债券，票面金额为人民币80亿元，票

面利率2.84% ，每年付息一次，2026年12月4日到期。该部分债券於2023年12月

31日公允价值为人民币80.22亿元。



(ii) 本集团发行若干可转让同业定期存单，该等同业存单的原始到期日为一个月至一年不

等。截至2023年12月31日及2022年12月31日，未到期同业存单公允价值分别为人民

币710.50亿元及人民币645.83亿元。



35 租赁负债



本集团租赁负债按到期日分析－未折现分析：



2023年 2022年

12月31日 12月31日

1年以内（含1年） 153,462 133,544

1年至2年（含2年） 119,559 110,492

2年至3年（含3年） 90,302 93,757

3年至5年（含5年） 140,888 119,643

5年以上 111,467 118,182

未折现租赁负债合计 615,678 575,618

财务状况表中的租赁负债 555,035 515,043

注：



(i) 本集团已选择对短期租赁或低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债。2023年

度，本集团的营业费用中包括短期租赁和低价值资产租赁等相关租赁费用为人民币

3,039万元（2022年度：人民币2,527万元）。



36 其他负债



2023年 2022年

附注 12月31日 12月31日

继续涉入负债 922,695 922,695

应付职工薪酬 36(1) 758,284 652,469

信贷承诺预期信用损失 36(2) 565,767 252,642

租赁业务风险抵押金 381,633 677,270

应交税费 36(3) 219,512 195,142

待结算及清算款项 157,760 114,183

代理业务应付款项 92,314 110,469

应付股利 20,087 19,258

黄金融资应付款项（注(i)） – 1,830,079

其他 638,460 790,452

合计 3,756,512 5,564,659

注：



(i) 本集团於2023年将黄金租借业务纳入拆入资金核算。



(1) 应付职工薪酬



2023年12月31日 2022年12月31日

工资、奖金、津贴及补贴 614,228 525,727

职工福利费 8,341 2,611

职工教育经费 29,565 25,068

工会经费 21,840 18,200

离职後福利－设定提存计划（注(i)） – 133

内退及补充退休计划（注(ii)） 84,310 80,730

合计 758,284 652,469

注：



(i) 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机

构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金计划。



对於设定提存计划，本集团不会动用已被没收的供款，以减低现有的供款水平。



(ii) 内退及补充退休计划



内退计划



本行向自愿同意在法定退休年龄前内部退养的职工，在内部退养安排开始之日起至法

定退休日止期间支付内退褔利。



补充退休计划



本行向合资格职工提供补充退休计划。本行根据附注2 (12)的会计政策对有关义务作

出会计处理。



本行根据预期累计福利单位法，以精算方式估计其上述内退及补充退休计划义务的现

值。



精算所使用的主要假设如下：



2023年 2022年

12月31日 12月31日

折现率－内退计划 2.50% 2.50%

折现率－补充退休计划 3.00% 3.25%



未来死亡率的假设是基於中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）确定的，该表为中

国地区的公开统计信息。



於2023年12月31日及2022年12月31日，因上述精算假设变动引起的内退及补充退休计

划负债变动金额均不重大。



(2) 信贷承诺预期信用损失



信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：



2023年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2023年1月1日 249,614 3,028 – 252,642

转移至：



－未来12个月预期信用



损失 1,682 (1,682) – –

－整个存续期预期信用



损失



－未发生信用减值 (47) 47 – –

－已发生信用减值 (18) (261) 279 –

本年计提╱（转回） 313,699 (295) (279) 313,125

2023年12月31日 564,930 837 – 565,767

2022年



整个存续期 整个存续期



预期信用损失 预期信用损失



未来12个月 －未发生 －已发生



预期信用损失 信用减值 信用减值 合计

2022年1月1日 129,789 7,652 – 137,441

转移至：



－未来12个月预期信用



损失 52 (52) – –

－整个存续期预期信用



损失



－未发生信用减值 (1,658) 1,658 – –

－已发生信用减值 (744) – 744 –

本年计提╱（转回） 122,175 (6,230) (744) 115,201

2022年12月31日 249,614 3,028 – 252,642

(3) 应交税费



2023年 2022年

12月31日 12月31日

应交增值税 166,720 146,222

应交城建税及附加税费 32,844 29,467

其他 19,948 19,453

合计 219,512 195,142

37 股本



法定及已发行股本



2023年 2022年

12月31日 12月31日

法定股本，已按面值发行及缴足的股本份数（千股） 5,820,355 5,820,355

本行於2022年1月以人民币3.20元╱股的价格配售7.82亿股面值为每股人民币1元的A股普

通股，於2022年2月以港币3.92元╱股的价格配售5.29亿股面值为每股人民币1元的H股普

通股。本行将上述A股和H股配售股份扣除发行费用後的溢价人民币28.44亿元计入资本公

积，完成以上发行後的股本余额为人民币58.20亿元。



38 其他权益工具

(1) 年末发行在外的永续债情况



财务状况表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。截至2023年12月31

日，本行发行在外的永续债情况如下：



发行在外 初始



金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 金额 到期日 转换情况

（千张） （千元）



2022年第一期



境内永续债 2022年7月14日 权益工具 3.70% 100人民币元╱张 40,000 4,000,000 永久存续 无



2022年第二期



境内永续债 2022年8月16日 权益工具 3.55% 100人民币元╱张 24,000 2,400,000 永久存续 无



募集资金合计 6,400,000



减：发行费用 (4,217)



账面余额 6,395,783



(2) 永续债主要条款及基本情况



经相关监管机构批准，本行於2022年7月14日及2022年8月16日在全国银行间债券市场分别

发行了总规模为人民币40亿元和人民币24亿元的无固定期限资本债券（以下简称「2022年第

一期境内永续债」及「2022年第二期境内永续债」，合称「境内永续债」）。本行上述境内永续

债的募集资金依据适用法律，经监管机构批准，用於补充本行其他一级资本。

(a) 利息



境内永续债的单位票面金额为人民币100元。2022年第一期永续债前5年票面利率为

3.70% ，每5年重置利率；2022年第二期永续债前5年票面利率为3.55% ，每5年重置利率。

该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为境内永续债发行时票面利率与

基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。境内永续债利息每年支付一次。



(b) 利息制动机制和设定机制



境内永续债采取非累积利息支付方式。本行有权取消全部或部分境内永续债派息，且不构

成违约事件。本行可以自由支配取消的境内永续债利息用於偿付其他到期债务，但直至恢

复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

(c) 清偿顺序及清算方法



境内永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处於高於境内永续债顺位的次级债持有人

之後，本行股东持有的所有类别股份之前。境内永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一

级资本工具同顺位受偿。

(d) 减记条款



当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将境内永续

债的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：原银

保监会认定若不进行减记，本行将无法生存；相关部门认定若不进行公共部门注资或提供

同等效力的支持，本行将无法生存。减记部分不可恢复。

(e) 赎回条款



境内永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5年後，有权於每个

付息日（含发行之日後第5年付息日）全部或部分赎回境内永续债。在境内永续债发行後，

如发生不可预计的监管规则变化导致境内永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而

非部分地赎回境内永续债。

(3) 年末发行在外的永续债变动情况表



发行在外的永续债 2022年12月31日 本年增加 2023年12月31日



数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

（千张） （千元） （千张） （千元） （千张） （千元）

境内



2022年第一期



境内永续债 40,000 3,997,236 – – 40,000 3,997,236

2022年第二期



境内永续债 24,000 2,398,547 – – 24,000 2,398,547

合计 64,000 6,395,783 – – 64,000 6,395,783

(4) 归属於权益工具持有者的相关信息



2023年 2022年

项目 12月31日 12月31日

归属於母公司股东权益合计 39,063,939 35,816,312

－归属於母公司普通股股东的权益 32,668,156 29,420,529

－归属於母公司其他权益工具持有者的权益 6,395,783 6,395,783

归属於少数股东的权益合计 875,304 776,983

－归属於普通股少数股东的权益 875,304 776,983

39 储备

(1) 资本公积



资本公积主要包括发行新股形成的股本溢价。

(2) 盈余公积



於报告期末的盈余公积为法定盈余公积金及任意盈余公积金。



根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行在弥补以前年度亏损後需按净利润（按财

政部颁布的《企业会计准则》及相关规定厘定）的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金

累计额达到本行注册资本的50%时，可以不再提取。

(3) 一般准备



根据财政部於2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的相关规

定，本行需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低於风险资产期末余

额的1.50%。



一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般准备。



本行根据董事会决议提取一般准备。於2023年12月31日，本行的一般准备余额为人民币

70.72亿元 (2022年12月31日：人民币63.17亿元) ，均已达到本行风险资产当年末余额的

1.50%。



(4) 其他综合收益



2023年发生额



减：前期 减：前期



计入其他 计入其他



其他 综合收益 综合收益 其他综合 其他综合

综合收益 本年所得税 当期转入 当期转入 减： 收益税後 收益年末

项目 年初余额 前发生额 损益 留存收益 所得税 净额 余额

不能重分类进损益的



其他综合收益



其中：重新计量设定受益计



划变动额 (16,853) (2,620) – – 655 (1,965) (18,818)

将重分类进损益的其他综合收益



其中：以公允价值计量且其



变动计入其他综



合收益的金融资



产公允价值变动 (72,988) 1,549,496 (436,381) – (278,279) 834,836 761,848

以公允价值计量且



其变动计入其他



综合收益的金融



资产信用减值准



备 173,567 165,933 (125,114) – (10,205) 30,614 204,181

合计 83,726 1,712,809 (561,495) – (287,829) 863,485 947,211



2022年发生额



减：前期 减：前期



计入其他 计入其他



其他 综合收益 综合收益 其他综合 其他综合

综合收益 本年所得税 当期转入 当期转入 减： 收益税後 收益年末

项目 年初余额 前发生额 损益 留存收益 所得税 净额 余额

不能重分类进损益的

其他综合收益



其中：重新计量设定受益计



划变动额 (11,573) (7,040) – – 1,760 (5,280) (16,853)

将重分类进损益的其他综合收益



其中：以公允价值计量且其



变动计入其他综



合收益的金融资



产公允价值变动 386,452 (134,216) (478,371) – 153,147 (459,440) (72,988)

以公允价值计量且



其变动计入其他



综合收益的金融



资产信用减值准



备 371,620 63,659 (327,729) – 66,017 (198,053) 173,567

合计 746,499 (77,597) (806,100) – 220,924 (662,773) 83,726

(5) 权益组成部分的变动



本集团各项合并权益年初及年末变动载於合并股东权益变动表。本行於报告期间各项权益

年初及年末变动载列如下：



其他权益 其他综合 未分配利 股东权益

附注 股本 工具 资本公积 盈余公积 一般准备 收益 润 合计

永续债



2023年1月1日余额 5,820,355 6,395,783 10,687,634 2,388,248 6,316,926 83,726 3,263,408 34,956,080

综合收益总额 – – – – – 863,485 3,298,655 4,162,140

利润分配：



－提取盈余公积 39(2) – – – 329,866 – – (329,866) –

－提取一般准备 39(3) – – – – 755,477 – (755,477) –

－股利分配 40 – – – – – – (1,164,457) (1,164,457)

2023年12月31日



余额 5,820,355 6,395,783 10,687,634 2,718,114 7,072,403 947,211 4,312,263 37,953,763



其他综合 股东权益

附注 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般准备 收益 未分配利润 合计

优先股 永续债



2022年1月1日余额 4,509,690 7,853,964 – 8,337,869 2,103,883 5,409,946 746,499 3,052,533 32,014,384

综合收益总额 – – – – – – (662,773) 2,843,654 2,180,881

股东投入和减少资本：



－股东投入的普通股 37 1,310,665 – – 2,844,140 – – – – 4,154,805

－其他权益工具持有者投入资本 38 – – 6,395,783 – – – – – 6,395,783

－其他权益工具持有者减少资本 – (7,853,964) – (494,375) – – – – (8,348,339)

利润分配：



－提取盈余公积 39(2) – – – – 284,365 – – (284,365) –

－提取一般准备 39(3) – – – – – 906,980 – (906,980) –

－股利分配 40 – – – – – – – (1,441,434) (1,441,434)

2022年12月31日余额 5,820,355 – 6,395,783 10,687,634 2,388,248 6,316,926 83,726 3,263,408 34,956,080

40 利润分配



(1) 本行於2024年3月28日召开董事会，通过截至2023年12月31日止年度利润分配方案：

— 提取法定盈余公积金人民币3.30亿元；



— 提取一般准备人民币7.55亿元；



— 向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.60元（含税），共计约人民

币9.31亿元。



上述利润分配方案尚待本行年度股东大会审议通过。



(2) 本行於2023年7月18日对2022年第一期境内永续债付息。按照发行总额40亿元，票面

利率3.70%计算，合计付息人民币1.48亿元。



本行於2023年8月18日对2022年第二期境内永续债付息。按照发行总额24亿元，票面

利率3.55%计算，合计付息人民币8,520万元。



(3) 本行於2023年5月31日召开2022年度股东大会，通过截至2022年12月31日止年度利润

分配方案：



— 提取法定盈余公积金人民币2.84亿元；



— 提取一般准备人民币9.07亿元；



— 向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.60元（含税），共计约人民

币9.31亿元。



(4) 本行於2022年7月22日由本行董事长、行长及董事会秘书共同签署《关於全额派发青岛

银行股份有限公司境外优先股第五个计息年度股息的决定》，根据境外优先股发行条

款及相关授权，按照境外优先股条款和条件确定的第一个重定价日前的初始年股息率

5.50%（税後）计算，派发优先股股息7,351.67万美元（含税），股息支付日为2022年9月

20日，折合约人民币5.10亿元（含税）。



(5) 本行於2022年5月10日召开2021年度股东大会，通过截至2021年12月31日止年度利润

分配方案：



— 提取法定盈余公积金人民币2.44亿元；



— 提取一般准备人民币4.29亿元；



— 向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.60元（含税），共计约人民

币9.31亿元。



41 合并现金流量表附注

(1) 现金及现金等价物：



2023年 2022年

12月31日 12月31日

库存现金 532,013 349,481

存放中央银行超额存款准备金 11,505,177 9,769,018

自取得日起三个月内到期的：



－存放同业及其他金融机构款项 1,392,178 1,390,498

－拆出资金 1,500,000 –

－同业存单 667,404 –

合计 15,596,772 11,508,997

(2) 债务工具变动表：



应付



已发行债券 应付股利 租赁负债 合计

2023年1月1日 74,866,951 19,258 515,043 75,401,252

筹资活动现金流量的变动：



发行债券收到的现金 106,455,676 – – 106,455,676

支付的利息 (2,196,347) – – (2,196,347)

偿还债券支付的现金 (91,930,519) – – (91,930,519)

分配股利所支付的现金 – (1,188,128) – (1,188,128)

偿还租赁负债支付的现金 – – (148,387) (148,387)

筹资活动现金流量的变动 12,328,810 (1,188,128) (148,387) 10,992,295

其他变动：



已宣告股利 – 1,188,957 – 1,188,957

租赁负债净增加额 – – 168,517 168,517

利息支出 2,074,024 – 19,862 2,093,886

2023年12月31日 89,269,785 20,087 555,035 89,844,907



应付



已发行债券 应付股利 租赁负债 合计

2022年1月1日 92,218,300 18,469 505,895 92,742,664

筹资活动现金流量的变动：



发行债券收到的现金 71,080,326 – – 71,080,326

支付的利息 (3,039,408) – – (3,039,408)

偿还债券支付的现金 (88,101,992) – – (88,101,992)

分配股利所支付的现金 – (1,440,645) – (1,440,645)

偿还租赁负债支付的现金 – – (146,863) (146,863)

筹资活动现金流量的变动 (20,061,074) (1,440,645) (146,863) (21,648,582)

其他变动：



已宣告股利 – 1,441,434 – 1,441,434

租赁负债净增加额 – – 137,159 137,159

利息支出 2,709,725 – 18,852 2,728,577

2022年12月31日 74,866,951 19,258 515,043 75,401,252

42 关联方关系及交易

(1) 关联方关系

(a) 主要股东



主要股东包括对本行直接持股5%或以上的股东。



主要股东的情况



持有本行普通股比例



持有本行 2023年 2022年 经济性质



股东名称 普通股股数 12月31日 12月31日 注册地 主营业务 或类型 法定代表人



（千股）



IntesaSanpaoloS.p.A. 1,018,562 17.50% 17.50% 意大利 商业银行 股份有限公司 GianMaria



（以下简称「圣保罗银行」） GROS-PIETRO

青岛国信实业有限公司 654,623 11.25% 11.25% 青岛 国有资产运营及 有限责任公司 刘鲁强



（以下简称「国信实业」） 投资、货物和



技术的进出口业务



青岛海尔产业发展有限公司 532,601 9.15% 9.15% 青岛 商务服务业 有限责任公司 解居志



（以下简称「海尔产业发展」）



主要股东对本行所持普通股股份的变化



圣保罗银行 国信实业 海尔产业发展



股数 股数 股数



（千股） 比例 （千股） 比例 （千股） 比例

2022年1月1日 624,754 13.85% 503,556 11.17% 409,693 9.08%

本年增加 393,808 3.65% 151,067 0.08% 122,908 0.07%

2022年12月31日 1,018,562 17.50% 654,623 11.25% 532,601 9.15%

本年增加 – – – – – –

2023年12月31日 1,018,562 17.50% 654,623 11.25% 532,601 9.15%



主要股东的注册资本及其变化



币种 2023年12月31日 2022年12月31日

圣保罗银行 欧元 103.69亿 103.69亿

国信实业 人民币 20.00亿 20.00亿

海尔产业发展 人民币 45.00亿 45.00亿

(b) 本行的子公司



有关本行子公司的详细信息载於附注23。

(c) 其他关联方



其他关联方包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董

事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或者担任董事、高级

管理人员的实体及其子公司等。

(2) 关联方交易及余额



本集团关联方交易主要是发放贷款、吸收存款和金融投资。本集团与关联方在发生交易时

均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。



(a) 与除子公司以外关联方之间的交易（不含关键管理人员薪酬）



海尔产业 占有关同类

圣保罗银行 国信实业 发展及 其他法人 其他自然人 交易金额╱

及其集团 及其集团 其集团 关联方 关联方 合计 余额的比例

2023年12月31日



发放贷款和垫款 – 10,250 1,532,652 1,477 301,535 1,845,914 0.63%

以公允价值计量且其



变动计入其他综合



收益的金融投资 – 771,852 – – – 771,852 0.67%

长期应收款 – – 63,484 – – 63,484 0.38%

存放同业及其他金融



机构款项 2 – – – – 2 0.00%

吸收存款 125,473 23,267 386,334 3,473,963 946,501 4,955,538 1.25%

同业及其他金融机构



存放款项 – 1,017 6,818 – – 7,835 0.35%

信贷承诺：



银行承兑汇票 – 38,719 2,775 100 – 41,594 0.14%

2023年



利息收入 – 13,945 85,610 14 11,846 111,415 0.53%

利息支出 1,334 414 4,359 105,591 13,498 125,196 1.06%

手续费及佣金收入 – 18,875 – – – 18,875 0.89%

手续费及佣金支出 – – – 104 – 104 0.02%

营业费用 – 566 – – – 566 0.01%

其他经营净损失 – – – 1,590 – 1,590 1.00%



海尔产业 占有关同类

圣保罗银行 国信实业 发展及 其他法人 其他自然人 交易金额╱

及其集团 及其集团 其集团 关联方 关联方 合计 余额的比例

2022年12月31日



发放贷款和垫款 – – 1,351,200 – 311,449 1,662,649 0.62%

以摊余成本计量的



金融投资 – – – 1,005,318 – 1,005,318 1.64%

以公允价值计量且其

变动计入当期损益



的金融投资 – – – 444,301 – 444,301 0.94%

长期应收款 – – 193,436 – – 193,436 1.23%

存放同业及其他金融



机构款项 19,498 – – – – 19,498 0.85%

吸收存款 134,322 48,349 334,017 3,745,736 556,003 4,818,427 1.38%

同业及其他金融机构



存放款项 – – 516 5,534 – 6,050 0.09%

信贷承诺：



银行承兑汇票 – 100 – 100 – 200 0.00%

2022年



利息收入 – – 94,529 – 13,812 108,341 0.55%

利息支出 1,784 344 5,707 100,183 14,482 122,500 1.06%

手续费及佣金收入 – – – 36,358 – 36,358 2.03%

手续费及佣金支出 – – – 293 – 293 0.08%

营业费用 – 706 – – – 706 0.02%

其他经营净损失 – – – 5,050 – 5,050 4.30%

(b) 与子公司之间的主要交易



2023年 2022年

12月31日 12月31日

年末余额：



拆出资金 820,437 1,311,569

同业及其他金融机构存放款项 1,187,087 829,336

其他负债 1,594 1,524

2023年 2022年

本年交易：



利息收入 61,675 11,569

利息支出 6,757 6,712

手续费及佣金收入 239,159 238,833

手续费及佣金支出 – 55,519

其他经营净收益 2,033 2,033

所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

(3) 关键管理人员



本行的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本行活动的人士，

包括董事、监事及行级高级管理人员。



2023年 2022年

关键管理人员薪酬 17,842 22,019

部分关键管理人员2023年12月31日的薪酬总额尚未最终确定，但预计最终确定的薪酬差额

不会对本集团2023年12月31日的财务报表产生重大影响。



本行於日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。於2023年度及2022年度，本

行与关键管理人员的交易及余额均不重大。於2023年12月31日，本行关键管理人员持有的

本行信用卡透支余额为人民币1.52万元（2022年12月31日：人民币1.06万元），已经包括在

附注42(2)所述向关联方发放的贷款中。

(4) 与年金计划的交易



本集团及本行设立的企业年金基金除正常的供款外，於报告期内均未发生其他关联交易。

43 分部报告



分部报告按附注2(22)所述会计政策进行披露。



本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别进行业务管理。分部资产及负债和分部收

入、费用及经营成果按照本集团会计政策计量。分部之间交易的内部收费及转让定价按管

理目的确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以「对外

利息净收入╱支出」列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以「分部间

利息净收入╱支出」列示。



分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的

项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部

交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的物业及设备、无形资产及其他长期资

产所发生的支出总额。



作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：



公司银行业务



该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包

括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务等。



零售银行业务



该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务

等。



金融市场业务



该分部涵盖金融市场业务。金融市场业务的交易包括於银行间市场进行同业拆借交易、回

购交易和债务工具投资以及非标准化债权投资等。



未分配项目及其他



该分部包括除青银理财有限责任公司之外的其他子公司的相关业务以及不能直接归属於某

个分部的总部资产、负债、收入及支出。





公司 零售 金融 未分配项目



银行业务 银行业务 市场业务 及其他 合计

对外利息净



收入╱（支出） 5,827,897 (643,671) 3,448,708 649,035 9,281,969

分部间利息净



（支出）╱收入 (768,042) 3,146,158 (2,378,116) – –

利息净收入 5,059,855 2,502,487 1,070,592 649,035 9,281,969

手续费及佣金净



收入╱（支出） 432,583 663,130 493,837 (3,031) 1,586,519

交易净损益 26,340 (827) (194,505) – (168,992)

投资净收益 107,267 – 1,514,709 887 1,622,863

其他经营净收益 124,165 13,526 13,246 8,055 158,992

营业收入 5,750,210 3,178,316 2,897,879 654,946 12,481,351

营业费用 (2,068,507) (1,618,989) (720,430) (108,502) (4,516,428)

信用减值损失 (1,477,774) (1,042,762) (1,283,824) (209,719) (4,014,079)

其他资产减值损失 (908) (16,539) – – (17,447)

分部税前利润 2,203,021 500,026 893,625 336,725 3,933,397

其他分部信息



－折旧及摊销 (257,711) (226,384) (78,665) (2,408) (565,168)

－资本性支出 184,362 161,952 56,266 1,337 403,917

2023年12月31日



公司 零售 金融 未分配项目



银行业务 银行业务 市场业务 及其他 合计

分部资产 234,423,008 95,339,912 257,396,759 17,031,806 604,191,485

递延所得税资产 3,793,887

资产合计 607,985,372

分部负债╱负债合计 235,963,324 197,512,142 119,307,535 15,263,128 568,046,129

信贷承诺 53,460,793 23,106,489 – – 76,567,282



公司 零售 金融 未分配项目



银行业务 银行业务 市场业务 及其他 合计

对外利息净收入 4,937,009 671,076 2,212,047 468,182 8,288,314

分部间利息净



收入╱（支出） 775,606 940,589 (1,716,195) – –

利息净收入 5,712,615 1,611,665 495,852 468,182 8,288,314

手续费及佣金净收入 186,786 675,281 559,512 23,551 1,445,130

交易净损益 (125,987) (11,782) 879,427 (476) 741,182

投资净收益 68,964 – 988,211 – 1,057,175

其他经营净收益 51,707 26,054 10,300 29,393 117,454

营业收入 5,894,085 2,301,218 2,933,302 520,650 11,649,255

营业费用 (2,036,089) (1,330,464) (758,574) (93,314) (4,218,441)

信用减值损失 (2,391,739) (443,235) (1,270,304) (183,550) (4,288,828)

其他资产减值损失 (6,027) – – – (6,027)

分部税前利润 1,460,230 527,519 904,424 243,786 3,135,959

其他分部信息



－折旧及摊销 (229,778) (277,830) (32,469) (7,396) (547,473)

－资本性支出 206,014 249,096 36,785 2,065 493,960

2022年12月31日



公司 零售 金融 未分配项目



银行业务 银行业务 市场业务 及其他 合计

分部资产 209,943,060 88,215,513 212,537,502 15,471,574 526,167,649

递延所得税资产 3,446,343

资产合计 529,613,992

分部负债╱负债合计 223,436,198 153,209,549 103,132,597 13,242,353 493,020,697

信贷承诺 49,637,911 18,441,375 – – 68,079,286

44 风险管理



本集团主要风险的描述与分析如下：



董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理和消费者权益保护委员会、审计委员

会和关联交易控制委员会等机构监督本集团的风险管理职能。



行长在其他高级管理人员的协助下，负责高级管理层面的全面风险管理。高级管理层按照

董事会确定的风险管理战略，及时了解风险水平及其管理状况，使本集团具有足够的资源

制定和执行风险管理政策与制度，并监测、识别和控制各项业务所承担的风险。



本集团设立风险管理委员会，牵头本集团全面风险管理，内部各部门根据各自的管理职能

执行风险管理政策和程序，在各自业务领域内负责各自的风险管理。



各分行成立分行风险管理委员会，负责对分行风险状况进行定期评估，确定完善分行风险

管理和内部控制的措施和办法等，并由总行相关风险管理部门给予指导。各分支机构就重

大风险事件向总行相关风险管理部门报告，并根据总行部门提出的方案或改进意见进行风

险处置。



本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风险、汇率风险、流动

性风险及操作风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、

政策和过程、计量风险的方法等。



本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本

集团财务业绩的不利影响。基於该风险管理目标，本集团制定了政策及程序以识别及分析

上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制，而且还利用管理信息系统监控这些风险

和限额。

(1) 信用风险

(a) 信用风险的定义及范围



信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本集团可

能蒙受损失的风险。信用风险主要来自本集团的贷款组合、投资组合、担保及其他各类表

内及表外信用风险敞口。



董事会风险管理和消费者权益保护委员会对信用风险控制情况进行监督，定期审阅相关风

险状况报告。信用风险管理由总行全面风险管理委员会统一领导，各业务单元需执行信用

政策及程序，负责其信贷资产组合的质量及履约，并对信贷资产组合（包括总行审批的资

产组合）的所有信用风险进行监控。



在不考虑抵质押物及其他信用增级措施的情况下，本集团所承受的最大信用风险敞口为每

项金融资产的账面价值以及信贷承诺的合同金额。除附注44(1)所载本集团作出的信贷承诺

外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。於报告期末就上述信贷

承诺的最大信用风险敞口已在附注44(1)披露。



(b) 信用风险的评价方法



金融工具风险阶段划分



本集团基於金融工具信用风险自初始确认後是否已显着增加，将各笔业务划分入三个风险

阶段，计提预期信用损失。



金融工具三个风险阶段的主要定义列示如下：



第一阶段：对於信用风险自初始确认後未显着增加的金融工具，按照未来12个月的预期信

用损失计量损失准备。



第二阶段：对於信用风险自初始确认後己显着增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照

整个存续期的预期信用损失计量损失准备。



第三阶段：对於初始确认後发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计

量损失准备。



具有较低的信用风险



如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并

且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。



信用风险显着增加



本集团通过比较金融工具在报告期末发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以

确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始

确认後是否已显着增加。



在确定信用风险自初始确认後是否显着增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或

努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：



— 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；



— 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；



— 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；



— 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款

能力产生重大不利影响。



根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显着增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基於共同信用风险特徵对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显着增加。

对违约的界定

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

— 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押

品（如果持有）等追索行动；或

— 金融资产逾期超过90天。

对已发生信用减值的判定

本集团在报告期末评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

— 发行方或债务人发生重大财务困难；

— 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期超过90天等；

— 本集团出於与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；

— 债务人很可能破产或进行其他财务重组；或

— 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。



计量预期信用损失－对参数、假设及估值技术的说明

根据信用风险自初始确认後是否发生显着增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积，并考虑了货币的时间价值。相关定义如下：

违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的

违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映宏观经济变

化对未来时点违约概率的影响；

违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业

务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同。

违约风险敞口是发生违约时，某一债项应被偿付的金额。

本集团根据不同业务所涵盖的产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特徵，对信用风险敞口进行风险分组，采用单项评估及组合评估方式结合的方法进行预期信用损失减值计提。本集团获取充分信息，确保风险分组统计上的可靠性。

本报告期内，本集团估值技术或关键假设未发生重大变化。

本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失，如果有客观证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面金额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额於损益表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：

借款人经营计划的可持续性；

当发生财务困难时提高业绩的能力；

项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；

其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及

预期现金流入时间。

本集团可能无法确定导致减值的单一或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个报告期末对贷款减值准备进行评估。



预期信用损失中包含的前瞻性信息

金融工具的信用风险自初始确认後是否已显着增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。

本集团预设了三种经济情景：一是基准情景，即根据平均预测内部设定的中性情景；另外两种是乐观情景和悲观情景。於2023年12月31日，中性情景权重略高。加权信用损失是考虑了各情景相应的权重後计算得出的预期信用损失。

本集团通过进行历史数据分析，对备选的宏观经济指标进行定期评估，从中识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括国内生产总值(GDP)、居民消费价格指数(CPI)、广义货币供应量(M2）等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。

2023年度，本集团考虑了不同的宏观经济情景对关键经济指标进行前瞻性预测。其中：用於估计预期信用损失的国内生产总值累计同比增长率在中性情景下预测的平均值为5.00%。本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析。於2023年12月31日和2022年12月31日，当中性情景中的关键经济指标上浮或下浮5%时，预期信用损失的变动均不超过5%。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。

其他未纳入上述情景的前瞻性因素，如监管变化、法律变化的影响，也已纳入考虑，但不视为具有重大影响，因此并未据此调整预期信用损失。本集团按季度复核并监控上述假设的恰当性。



(c) 评估合同现金流量修改後的金融资产信用风险



为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务因难对贷款的合同条款

进行修改。



这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基於管理层判断客户很可

能继续还款的指标，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持续进行

复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。

(d) 担保物和其他信用增级



本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质

押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团

规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：



— 房产和土地使用权



— 机器设备



— 收费权和应收账款



— 定期存单、债券和股权等金融工具



为了将信用风险降到最低，对单笔贷款一旦识别出减值迹象，本集团就会要求对手方追加

抵质押物╱增加保证人或压缩贷款额度。本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本

集团不将抵债资产用於商业用途。



对於贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。债券

一般是没有抵质押物的，而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。



(e) 最大信用风险敞口



於报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如

下：



本集团



2023年 2022年

12月31日 12月31日

存放中央银行款项 30,511,651 27,475,825

存放同业及其他金融机构款项 2,210,368 2,301,037

拆出资金 14,021,225 8,432,022

衍生金融资产 149,377 108,376

买入返售金融资产 13,944,652 –

发放贷款和垫款 292,992,926 262,518,662

金融投资



－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 14,470,010 12,307,062

－以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 114,961,884 96,655,451

－以摊余成本计量的金融投资 52,756,509 58,202,665

长期应收款 16,741,773 15,280,949

其他 776,537 1,307,938

小计 553,536,912 484,589,987

信贷承诺 76,567,282 68,079,286

合计 630,104,194 552,669,273

(f) 风险集中度



如交易集中於某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不

同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。



本集团及本行发放贷款和垫款（未含应计利息）按行业分类列示如下：



2023年12月31日 2022年12月31日



金额 比例 金额 比例

批发和零售业 40,112,000 13.37% 27,177,633 10.10%

建筑业 36,305,398 12.10% 36,870,337 13.70%

租赁和商务服务业 29,443,983 9.81% 22,197,699 8.25%

制造业 27,820,169 9.27% 30,836,317 11.46%

水利、环境和公共设施管



理业 25,460,916 8.48% 24,242,353 9.01%

房地产业 22,645,613 7.55% 21,744,001 8.08%

金融业 15,227,141 5.07% 13,558,837 5.04%

交通运输、仓储和邮政业 5,858,262 1.95% 5,031,283 1.87%

电力、热力、燃气及水生



产和供应业 5,478,243 1.83% 4,837,379 1.80%

科学研究和技术服务业 3,874,193 1.29% 2,788,039 1.04%

其他 8,779,858 2.93% 6,365,544 2.37%

公司类贷款和垫款



（含票据贴现及福费廷）



小计 221,005,776 73.65% 195,649,422 72.72%

个人贷款和垫款 79,083,765 26.35% 73,380,030 27.28%

发放贷款和垫款总额 300,089,541 100.00% 269,029,452 100.00%

债券投资（未含应计利息）按评级分布分析

本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照万德或彭博综合评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。於报告期末债券投资账面余额按投资评级分布如下：



2023年12月31日



未评级 AAA AA A A以下 合计

债券投资（按发行人分类）



政府及中央银行 – 53,530,546 – – – 53,530,546

政策性银行 – 24,246,483 – – – 24,246,483

同业及其他金融机构 415,583 40,675,409 2,331,253 142,925 353,824 43,918,994

企业实体 2,934,092 26,135,790 15,217,608 153,621 2,299,767 46,740,878

合计 3,349,675 144,588,228 17,548,861 296,546 2,653,591 168,436,901

2022年12月31日



未评级 AAA AA A A以下 合计

债券投资（按发行人分类）



政府及中央银行 – 63,706,037 – – – 63,706,037

政策性银行 – 17,899,619 – – – 17,899,619

同业及其他金融机构 3,376,161 25,658,379 1,875,288 237,208 256,545 31,403,581

企业实体 91,295 15,810,493 16,450,173 83,875 2,675,963 35,111,799

合计 3,467,456 123,074,528 18,325,461 321,083 2,932,508 148,121,036

(g) 金融工具信用质量分析



於报告期末，本集团金融工具风险阶段划分如下：



本集团



2023年12月31日



账面余额 预期信用减值准备



以摊余成本计量的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

现金及存放中央银行款项 31,043,664 – – 31,043,664 – – – –

存放同业及其他金融机构款项 2,212,017 – – 2,212,017 (1,649) – – (1,649)

拆出资金 14,063,602 – – 14,063,602 (42,377) – – (42,377)

买入返售金融资产 13,952,782 – – 13,952,782 (8,130) – – (8,130)

发放贷款和垫款



－公司贷款 197,449,270 768,692 2,401,251 200,619,213 (4,565,865) (162,644) (1,576,878) (6,305,387)

－个人贷款和垫款 77,246,951 864,235 1,141,645 79,252,831 (434,923) (188,299) (926,518) (1,549,740)

金融投资 52,460,255 328,570 4,448,645 57,237,470 (126,430) (22,797) (4,331,734) (4,480,961)

长期应收款 16,447,862 898,979 69,482 17,416,323 (446,463) (174,694) (53,393) (674,550)

以摊余成本计量的金融资产



合计 404,876,403 2,860,476 8,061,023 415,797,902 (5,625,837) (548,434) (6,888,523) (13,062,794)

2023年12月31日



以公允价值计量且其变动计入 账面余额 预期信用减值准备



其他综合收益的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

发放贷款和垫款



－票据贴现及福费廷 20,976,009 – – 20,976,009 (142,370) – – (142,370)

金融投资 114,847,595 109,556 4,733 114,961,884 (75,072) (1,051) (53,749) (129,872)

以公允价值计量且其变动计入



其他综合收益的金融资产



合计 135,823,604 109,556 4,733 135,937,893 (217,442) (1,051) (53,749) (272,242)

信贷承诺 76,556,283 10,899 100 76,567,282 (564,930) (837) – (565,767)

本集团



2022年12月31日



账面余额 预期信用减值准备



以摊余成本计量的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

现金及存放中央银行款项 27,825,306 – – 27,825,306 – – – –

存放同业及其他金融机构款项 2,303,628 – – 2,303,628 (2,591) – – (2,591)

拆出资金 8,459,377 – – 8,459,377 (27,355) – – (27,355)

发放贷款和垫款



－公司贷款 169,381,379 1,395,899 2,608,188 173,385,466 (3,631,302) (312,800) (2,263,910) (6,208,012)

－个人贷款和垫款 72,078,420 814,528 655,589 73,548,537 (269,848) (197,911) (433,700) (901,459)

金融投资 56,482,930 235,908 4,430,545 61,149,383 (191,705) (27,839) (2,727,174) (2,946,718)

长期应收款 15,340,939 216,795 161,059 15,718,793 (265,041) (65,109) (107,694) (437,844)

以摊余成本计量的金融资产



合计 351,871,979 2,663,130 7,855,381 362,390,490 (4,387,842) (603,659) (5,532,478) (10,523,979)

2022年12月31日



以公允价值计量且其变动计入 账面余额 预期信用减值准备



其他综合收益的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

发放贷款和垫款



－票据贴现及福费廷 22,676,508 17,622 – 22,694,130 (27,639) (31) – (27,670)

金融投资 94,715,912 1,939,539 – 96,655,451 (51,725) (152,028) – (203,753)

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产



合计 117,392,420 1,957,161 – 119,349,581 (79,364) (152,059) – (231,423)

信贷承诺 67,960,640 97,646 21,000 68,079,286 (249,614) (3,028) – (252,642)

(2) 市场风险



市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动，而使本集团表内和表外业

务发生损失的风险。



本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通

过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水

平。



本集团主要通过敏感度分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析等方式来计量和监测市

场风险。对於金融市场业务，本集团区分银行账户交易和交易账户交易并分别进行管理，

并使用各自不同的管理方法分别控制银行账户和交易账户风险形成的市场风险。



本集团日常业务面临的市场风险包括利率风险和汇率风险。

(a) 利率风险



利率风险，是指利率水平、期限结构等发生不利变动导致金融工具整体收益和经济价值遭

受损失的风险。本集团利率风险主要来源於生息资产和付息负债利率重新定价期限错配对

收益的影响，以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。



对於资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并根据缺

口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优化存款期限结构

等。



对於资金交易头寸的利率风险，本集团采用敏感度分析、情景模拟等方法进行计量和监

控，并设定利率敏感度、敞口等风险限额，定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管

理和报告。



下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：



2023年12月31日



合计 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

资产



现金及存放中央银行款项 31,043,664 618,878 30,424,786 – – –

存放同业及其他金融机构



款项 2,210,368 19,839 2,190,529 – – –

拆出资金 14,021,225 264,764 7,728,689 5,830,950 196,822 –

买入返售金融资产 13,944,652 2,773 13,941,879 – – –

发放贷款和垫款（注(i)） 292,992,926 741,732 78,759,912 167,515,322 39,666,710 6,309,250

金融投资（注(ii)） 226,011,166 52,049,245 4,612,581 18,677,727 89,722,313 60,949,300

长期应收款 16,741,773 206,949 6,638,805 5,095,740 4,800,279 –

其他 11,019,598 11,019,598 – – – –

资产总额 607,985,372 64,923,778 144,297,181 197,119,739 134,386,124 67,258,550

负债



向中央银行借款 18,235,088 158,442 5,791,966 12,284,680 – –

同业及其他金融机构



存放款项 2,242,331 16,701 1,816,495 409,135 – –

拆入资金 21,090,364 168,821 4,825,173 15,728,870 367,500 –

卖出回购金融资产款 36,880,567 7,629 36,872,938 – – –

吸收存款 395,467,359 9,794,927 176,706,141 73,163,699 135,802,592 –

已发行债券 89,269,785 268,532 26,985,268 48,022,299 13,993,686 –

其他 4,860,635 4,305,600 59,115 87,745 318,647 89,528

负债总额 568,046,129 14,720,652 253,057,096 149,696,428 150,482,425 89,528

资产负债缺口 39,939,243 50,203,126 (108,759,915) 47,423,311 (16,096,301) 67,169,022



2022年12月31日



合计 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

资产



现金及存放中央银行款项 27,825,306 394,369 27,430,937 – – –

存放同业及其他金融机构



款项 2,301,037 13,130 2,088,048 199,859 – –

拆出资金 8,432,022 208,644 4,733,686 3,489,692 – –

发放贷款和垫款（注(i)） 262,518,662 563,118 68,781,574 152,363,980 35,395,663 5,414,327

金融投资（注(ii)） 202,141,128 43,709,191 7,991,469 11,534,615 69,140,563 69,765,290

长期应收款 15,280,949 216,532 6,469,227 5,168,662 3,426,528 –

其他 11,114,888 11,114,888 – – – –

资产总额 529,613,992 56,219,872 117,494,941 172,756,808 107,962,754 75,179,617

负债



向中央银行借款 13,256,605 57,473 3,477,252 9,721,880 – –

同业及其他金融机构



存放款项 6,439,660 39,343 2,898,857 3,501,460 – –

拆入资金 17,808,095 184,054 5,216,610 12,307,431 100,000 –

卖出回购金融资产款 25,634,354 1,823 25,632,531 – – –

吸收存款 348,043,307 7,085,444 167,691,199 67,206,597 106,042,651 17,416

已发行债券 74,866,951 253,084 21,435,717 43,184,576 9,993,574 –

其他 6,971,725 4,666,033 1,853,926 64,869 293,537 93,360

负债总额 493,020,697 12,287,254 228,206,092 135,986,813 116,429,762 110,776

资产负债缺口 36,593,295 43,932,618 (110,711,151) 36,769,995 (8,467,008) 75,068,841

注：

(i) 於2023年12月31日和2022年12月31日，本集团发放贷款和垫款的「3个月内」组别分别

包括逾期贷款和垫款（扣除信用减值准备後）人民币16.87亿元及人民币12.37亿元。

(ii) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。

本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入及权益的可能影响。下表列示了本集团净利息收入及权益在其他变量固定的情况下对於可能发生的利率变动的敏感性。对净利息收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的净利息收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率的以公允价值进行计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。





2023年 2022年

按年度化计算净利息收入的变动 12月31日 12月31日

（减少）╱增加 （减少）╱增加

利率上升100个基点 (731,924) (831,337)

利率下降100个基点 731,924 831,337

2023年 2022年

按年度化计算权益的变动 12月31日 12月31日

（减少）╱增加 （减少）╱增加

利率上升100个基点 (2,301,467) (2,782,794)

利率下降100个基点 2,465,394 3,051,735

以上敏感性分析基於资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的净利息收入和权益的影响，其基於以下假设：

— 未考虑报告日後业务的变化，分析基於报告期末的静态缺口；

— 在衡量利率变化对净利息收入的影响时，所有在三个月内及三个月後但一年内重新定

价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期；

— 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；

— 收益率曲线随利率变化而平行移动；

— 资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期後续期；

— 其他变量（包括汇率）保持不变；及

— 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。

本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。利率变动导致本集团净利息收入和权益出现的实际变化可能与基於上述假设的敏感性分析的结果不同。



(b) 汇率风险



汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的风险。本集团的汇率风险主要包括资金业

务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产

与相同币种的对应负债匹配来管理汇率风险。



本集团的各资产负债项目於报告期末的汇率风险敞口如下：



2023年12月31日



人民币 美元 其他 合计

（折合人民币）（折合人民币）（折合人民币）

资产



现金及存放中央银行款项 30,874,843 164,850 3,971 31,043,664

存放同业及其他金融机构款项 1,519,343 646,507 44,518 2,210,368

拆出资金 14,021,225 – – 14,021,225

买入返售金融资产 13,944,652 – – 13,944,652

发放贷款和垫款 292,134,455 858,471 – 292,992,926

金融投资（注(i)） 219,582,545 6,428,621 – 226,011,166

长期应收款 16,741,773 – – 16,741,773

其他 10,815,883 201,051 2,664 11,019,598

资产总额 599,634,719 8,299,500 51,153 607,985,372

负债



向中央银行借款 18,235,088 – – 18,235,088

同业及其他金融机构存放款项 1,518,537 723,794 – 2,242,331

拆入资金 20,031,173 1,059,191 – 21,090,364

卖出回购金融资产款 36,880,567 – – 36,880,567

吸收存款 393,885,030 1,564,963 17,366 395,467,359

已发行债券 89,269,785 – – 89,269,785

其他 4,801,894 32,994 25,747 4,860,635

负债总额 564,622,074 3,380,942 43,113 568,046,129

财务状况表内敞口净额 35,012,645 4,918,558 8,040 39,939,243

外汇掉期等敞口净额 – (4,926,226) 3,173 (4,923,053)

净头寸 35,012,645 (7,668) 11,213 35,016,190

信贷承诺 72,812,430 2,627,962 1,126,890 76,567,282



2022年12月31日



人民币 美元 其他 合计

（折合人民币）（折合人民币）（折合人民币）

资产



现金及存放中央银行款项 27,689,844 131,884 3,578 27,825,306

存放同业及其他金融机构款项 1,465,218 757,794 78,025 2,301,037

拆出资金 8,432,022 – – 8,432,022

发放贷款和垫款 260,885,963 1,629,357 3,342 262,518,662

金融投资（注(i)） 194,601,933 7,539,195 – 202,141,128

长期应收款 15,280,949 – – 15,280,949

其他 10,676,780 435,312 2,796 11,114,888

资产总额 519,032,709 10,493,542 87,741 529,613,992

负债



向中央银行借款 13,256,605 – – 13,256,605

同业及其他金融机构存放款项 3,960,620 2,479,040 – 6,439,660

拆入资金 17,663,785 144,310 – 17,808,095

卖出回购金融资产款 25,395,789 238,565 – 25,634,354

吸收存款 346,301,171 1,684,653 57,483 348,043,307

已发行债券 74,866,951 – – 74,866,951

其他 984,776 5,969,696 17,253 6,971,725

负债总额 482,429,697 10,516,264 74,736 493,020,697

净头寸 36,603,012 (22,722) 13,005 36,593,295

信贷承诺 65,256,071 2,406,503 416,712 68,079,286

注：

(i) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。



本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出於2023年12月31日及2022年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。



2023年 2022年

按年度化计算净利润及权益的变动 12月31日 12月31日

增加╱（减少） （减少）╱增加

汇率上升100个基点 4 (10)

汇率下降100个基点 (4) 10

以上敏感性分析基於资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基於以下假设：

— 汇率敏感性是指各币种对人民币於报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100个基

点造成的汇兑损益；

— 报告期末汇率绝对值波动100个基点是假定自报告期末起下一个完整年度内的汇率变

动；

— 各币种对人民币汇率同时同向波动；

— 由於本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述

敏感性分析中其他外币以折合美元後的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；— 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被

持有，并在到期後续期；

— 其他变量（包括利率）保持不变；及

— 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。

本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。汇率变化导致本集团损益及权益出现的实际变化可能与基於上述假设的敏感性分析的结果不同。



(3) 流动性风险



流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时

获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险管理的目的在於保证本

集团有充足的现金流，以及时满足偿付义务及供应业务营运资金的需求。这主要包括本集

团有能力在客户对活期存款或定期存款到期提款时进行全额兑付，在拆入款项到期时足额

偿还，或完全履行其他支付义务；流动性比率符合法定比率，并积极开展借贷及投资等业

务。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的高

流动性资产。



在资产负债管理委员会的领导下，计划财务部根据流动性管理目标进行日常管理，负责确

保各项业务的正常支付。



本集团持有适量的流动性资产（如央行存款、其他短期存款及证券）以确保流动性需要，同

时本集团也有足够的资金来应付日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。本集团资产

的资金来源大部分为客户存款。近年来本集团客户存款持续增长，并且种类和期限类型多

样化，成为稳定的资金来源。



本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用压力测试以评估流动性风险的影

响。



(a) 到期日分析



本集团的资产与负债於报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：



2023年12月31日



1个月 3个月



无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 合计

（注(ii)） （注(ii)）



资产



现金及存放中央银行款项 18,996,573 12,047,091 – – – – – 31,043,664

存放同业及其他金融机构款项 – 1,392,344 204,824 613,200 – – – 2,210,368

拆出资金 – – 2,743,123 5,182,786 5,898,304 197,012 – 14,021,225

买入返售金融资产 – – 13,944,652 – – – – 13,944,652

发放贷款和垫款 1,158,219 529,295 26,255,077 24,352,523 90,063,777 80,582,868 70,051,167 292,992,926

金融投资（注(i)） 212,289 – 27,251,756 7,515,812 20,025,622 104,657,017 66,348,670 226,011,166

长期应收款 18,361 – 786,671 1,021,260 4,925,045 9,846,309 144,127 16,741,773

其他 8,501,958 214,626 101,801 83,972 306,394 254,282 1,556,565 11,019,598

资产总额 28,887,400 14,183,356 71,287,904 38,769,553 121,219,142 195,537,488 138,100,529 607,985,372

负债



向中央银行借款 – – 231,661 5,683,599 12,319,828 – – 18,235,088

同业及其他金融机构存放款项 – 1,462,398 – 361,820 418,113 – – 2,242,331

拆入资金 – – 1,152,805 2,686,202 15,825,869 1,425,488 – 21,090,364

卖出回购金融资产款 – – 36,880,567 – – – – 36,880,567

吸收存款 – 121,349,619 26,507,966 30,325,208 75,831,293 141,453,273 – 395,467,359

已发行债券 – – 9,125,354 18,008,373 48,142,372 7,997,815 5,995,871 89,269,785

其他 580,348 83,108 526,439 700,614 761,477 1,102,407 1,106,242 4,860,635

负债总额 580,348 122,895,125 74,424,792 57,765,816 153,298,952 151,978,983 7,102,113 568,046,129

净头寸 28,307,052 (108,711,769) (3,136,888) (18,996,263) (32,079,810) 43,558,505 130,998,416 39,939,243



2022年12月31日



1个月 3个月



无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 合计

（注(ii)） （注(ii)）



资产



现金及存放中央银行款项 17,697,313 10,127,993 – – – – – 27,825,306

存放同业及其他金融机构款项 – 1,389,349 204,888 503,947 202,853 – – 2,301,037

拆出资金 – – 1,851,427 3,038,226 3,542,369 – – 8,432,022

发放贷款和垫款 719,658 385,543 20,949,483 21,389,393 87,255,059 67,179,734 64,639,792 262,518,662

金融投资（注(i)） 326,384 46,246 22,850,091 6,299,348 17,944,465 76,135,202 78,539,392 202,141,128

长期应收款 53,366 8,481 1,165,757 1,182,373 4,893,901 7,590,630 386,441 15,280,949

其他 8,603,214 432,394 40,037 38,057 142,250 308,774 1,550,162 11,114,888

资产总额 27,399,935 12,390,006 47,061,683 32,451,344 113,980,897 151,214,340 145,115,787 529,613,992

负债



向中央银行借款 – – 54,040 3,470,285 9,732,280 – – 13,256,605

同业及其他金融机构存放款项 – 1,158,513 – 1,765,320 3,515,827 – – 6,439,660

拆入资金 – – 2,058,040 3,278,093 12,371,962 100,000 – 17,808,095

卖出回购金融资产款 – – 25,531,243 103,111 – – – 25,634,354

吸收存款 – 122,042,969 19,152,844 27,829,442 68,818,498 110,181,658 17,896 348,043,307

已发行债券 – – 4,982,830 16,601,753 43,288,794 3,998,641 5,994,933 74,866,951

其他 267,224 166,769 855,276 1,939,064 1,551,557 1,074,057 1,117,778 6,971,725

负债总额 267,224 123,368,251 52,634,273 54,987,068 139,278,918 115,354,356 7,130,607 493,020,697

净头寸 27,132,711 (110,978,245) (5,572,590) (22,535,724) (25,298,021) 35,859,984 137,985,180 36,593,295

注：

(i) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。

(ii) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放於人行的法定存款准备金、财政

性存款以及外汇风险准备金。其他权益工具投资亦於无期限中列示。发放贷款和垫

款、金融投资和长期应收款中的「无期限」类别包括已发生信用减值或未发生信用减值

但已逾期超过一个月的部分。逾期一个月内的未发生信用减值部分划分为「实时偿还」

类别。



(b) 非衍生金融负债的合约未折现现金流量的分析



本集团非衍生金融负债於报告期末根据未折现合同现金流量的分析如下：



2023年12月31日



1个月 3个月 合约未折现



无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 现金流量 账面价值

向中央银行借款 – – 232,022 5,744,867 12,459,403 – – 18,436,292 18,235,088

同业及其他金融



机构存放款项 – 1,462,398 – 365,386 433,163 – – 2,260,947 2,242,331

拆入资金 – – 1,153,854 2,756,377 16,144,021 1,526,428 – 21,580,680 21,090,364

卖出回购金融



资产款 – – 36,884,708 – – – – 36,884,708 36,880,567

吸收存款 – 121,349,619 27,254,653 30,459,475 78,726,999 151,534,377 – 409,325,123 395,467,359

已发行债券 – – 9,140,000 18,132,000 49,090,000 9,569,600 6,836,400 92,768,000 89,269,785

租赁负债 – 17,035 27,987 18,482 89,958 350,748 111,467 615,677 555,035

其他金融负债 14,582 66,073 83,953 274,404 32,852 318,611 922,695 1,713,170 1,713,170

总额 14,582 122,895,125 74,777,177 57,750,991 156,976,396 163,299,764 7,870,562 583,584,597 565,453,699

2022年12月31日



1个月 3个月 合约未折现



无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 现金流量 账面价值

向中央银行借款 – – 54,076 3,517,460 9,864,710 – – 13,436,246 13,256,605

同业及其他金融



机构存放款项 – 1,158,513 – 1,775,204 3,570,747 – – 6,504,464 6,439,660

拆入资金 – – 2,072,109 3,290,564 12,630,182 105,776 – 18,098,631 17,808,095

卖出回购金融



资产款 – – 25,537,711 103,572 – – – 25,641,283 25,634,354

吸收存款 – 122,042,969 19,181,984 28,189,089 70,741,471 118,416,931 35,653 358,608,097 348,043,307

已发行债券 – – 4,990,000 16,712,000 43,922,800 5,271,200 7,115,200 78,011,200 74,866,951

租赁负债 – 9,537 28,906 14,949 80,152 323,892 118,182 575,618 515,043

其他金融负债 13,418 157,232 121,294 1,792,607 404,847 183,624 922,695 3,595,717 3,595,717

总额 13,418 123,368,251 51,986,080 55,395,445 141,214,909 124,301,423 8,191,730 504,471,256 490,159,732

上述未折现合同现金流量分析可能与这些非衍生金融负债的实际现金流量存在差异。



(c) 衍生金融工具的合约未折现现金流量的分析



本集团衍生金融工具根据未折现合同现金流量的分析如下：



本集团



2023年12月31日



1个月 3个月 合约未折现

无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 现金流量

衍生金融工具现金流量：



以净额结算的衍生金融工具 – – (74) 1,236 269 (230) – 1,201

以总额结算的衍生金融工具



其中：现金流入 – – 18,158 236,902 5,025,338 – – 5,280,398

现金流出 – – (18,151) (235,551) (5,060,830) – – (5,314,532)

合计 – – 7 1,351 (35,492) – – (34,134)

2022年12月31日



1个月 3个月 合约未折现

无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 现金流量

衍生金融工具现金流量：



以净额结算的衍生金融工具 – – 23 (109) (549) 1,621 – 986

以总额结算的衍生金融工具



其中：现金流入 – – 14,333 336,595 5,616,499 – – 5,967,427

现金流出 – – (14,315) (336,458) (5,804,543) – – (6,155,316)

合计 – – 18 137 (188,044) – – (187,889)

(4) 操作风险



操作风险是指由於内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风

险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。



本行董事会最终负责操作风险管理，高级管理层领导全行日常的操作风险管理。本集团已

全面建立管理和防范操作风险的「三道防线」。

(5) 资本管理



本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中

资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团

资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。



资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险

的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风

险状况，参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试

等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。



本集团根据原中国银监会於2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：



2023年 2022年

12月31日 12月31日

核心一级资本 33,328,054 30,003,939

股本 5,820,355 5,820,355

资本公积可计入部分 10,687,634 10,687,634

其他综合收益 947,211 83,726

盈余公积 2,718,114 2,388,248

一般准备 7,483,824 6,618,047

未分配利润 5,011,018 3,822,519

少数股东资本可计入部分 659,898 583,410

核心一级资本调整项目 (923,175) (834,333)

核心一级资本净额 32,404,879 29,169,606

其他一级资本 6,483,769 6,473,571

－其他一级资本工具及其溢价 6,395,783 6,395,783

－少数股东资本可计入部分 87,986 77,788

一级资本净额 38,888,648 35,643,177

二级资本 10,358,946 9,569,041

可计入的已发行二级资本工具 6,000,000 6,000,000

超额贷款损失准备 4,182,973 3,413,465

少数股东资本可计入部分 175,973 155,576

总资本净额 49,247,594 45,212,218

风险加权资产总额 384,977,512 333,440,925

核心一级资本充足率 8.42% 8.75%

一级资本充足率 10.10% 10.69%

资本充足率 12.79% 13.56%

45 公允价值

(1) 公允价值计量方法及假设



公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料於某一特定时间作出，因此一般是主

观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：



第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；



第二层次：使用估值方法，该估值方法基於直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重

大影响的输入值；及



第三层次：使用估值方法，该估值方法基於不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的

输入值。



本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值

计量框架、公允价值计量方法及程序。



本集团於评估公允价值时采纳以下方法及假设：

(a) 债券投资



对於存在活跃市场的债券，其公允价值是按报告期末的市场报价确定的。

(b) 其他金融投资及其他非衍生金融资产



公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为报告期末的市场利率。

(c) 已发行债券及其他非衍生金融负债



已发行债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行

估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折

现率为报告期末的市场利率。

(d) 衍生金融工具



采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率互换、货币

远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇

率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。



(2) 按公允价值计量的金融工具



下表列示按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具的分析：



本集团



2023年12月31日



第一层次 第二层次 第三层次 合计

注(i)



以公允价值计量且其变动计入



当期损益的金融投资



－债券 – 7,130,029 – 7,130,029

－资产管理计划 – – 6,895,445 6,895,445

－资金信托计划 – – 444,536 444,536

－基金投资 – 43,799,513 – 43,799,513

衍生金融资产 – 149,377 – 149,377

以公允价值计量且其变动计入



其他综合收益的金融投资



－债券 – 114,961,884 – 114,961,884

－其他权益工具投资 – – 23,250 23,250

以公允价值计量且其变动计入



其他综合收益的发放贷款和垫款 – – 20,976,009 20,976,009

金融资产合计 – 166,040,803 28,339,240 194,380,043

以公允价值计量且其变动



计入当期损益的拆入资金 – 959,180 – 959,180

衍生金融负债 – 69,353 1,754 71,107

金融负债合计 – 1,028,533 1,754 1,030,287

本集团



2022年12月31日



第一层次 第二层次 第三层次 合计

注(i)



以公允价值计量且其变动计入



当期损益的金融投资



－债券 – 3,727,428 – 3,727,428

－资产管理计划 – – 7,787,802 7,787,802

－资金信托计划 – – 791,832 791,832

－基金投资 – 34,950,084 – 34,950,084

－其他投资 – 2,616 – 2,616

衍生金融资产 – 108,376 – 108,376

以公允价值计量且其变动计入



其他综合收益的金融投资



－债券 – 95,922,326 – 95,922,326

－资产管理计划 – 733,125 – 733,125

－其他权益工具投资 – – 23,250 23,250

以公允价值计量且其变动计入



其他综合收益的发放贷款和垫款 – – 22,694,130 22,694,130

金融资产合计 – 135,443,955 31,297,014 166,740,969

衍生金融负债 – 187,076 1,071 188,147

金融负债合计 – 187,076 1,071 188,147

(i) 第三层次公允价值计量项目的变动情况



本集团



2023年第三层次公允价值计量项目的变动情况如下表所示：



本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算



2023年 转入 转出 计入其他 2023年

1月1日 第三层次 第三层次 计入损益 综合收益 购买 发行 出售及结算 12月31日

以公允价值计量且



其变动计入当期



损益的金融投资



－资产管理计划 7,787,802 – – (404,175) – 1,000,000 – (1,488,182) 6,895,445

－资金信托计划 791,832 – – 308,126 – 76,820 – (732,242) 444,536

以公允价值计量且



其变动计入其他



综合收益的金融投资



－其他权益工具投资 23,250 – – – – – – – 23,250

以公允价值计量且



其变动计入其他



综合收益的发放



贷款和垫款 22,694,130 – – 599,273 29,447 90,014,037 – (92,360,878) 20,976,009

金融资产合计 31,297,014 – – 503,224 29,447 91,090,857 – (94,581,302) 28,339,240

衍生金融负债 1,071 – – 683 – – – – 1,754

金融负债合计 1,071 – – 683 – – – – 1,754



2022年第三层次公允价值计量项目的变动情况如下表所示：



本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算



2022年 转入 转出 计入其他 2022年

1月1日 第三层次 第三层次 计入损益 综合收益 购买 发行 出售及结算 12月31日

以公允价值计量且



其变动计入当期



损益的金融投资



－资产管理计划 13,488,145 – (2,453,369) (62,684) – 4,390,000 – (7,574,290) 7,787,802

－资金信托计划 1,501,437 – – (513,923) – – – (195,682) 791,832

以公允价值计量且



其变动计入其他



综合收益的金融投资



－其他权益工具投资 23,250 – – – – – – – 23,250

－其他投资 728,917 – – 2,695 (31,612) – – (700,000) –

以公允价值计量且



其变动计入其他



综合收益的发放



贷款和垫款 17,640,224 – – 266,049 (29,912) 71,488,373 – (66,670,604) 22,694,130

金融资产合计 33,381,973 – (2,453,369) (307,863) (61,524) 75,878,373 – (75,140,576) 31,297,014

衍生金融负债 2,447 – – (1,376) – – – – 1,071

金融负债合计 2,447 – – (1,376) – – – – 1,071

(3) 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况



2023年度，未发生公允价值层次之间的转换。



2022年度，由於部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察或估值方法有

变化，本集团於报告期末将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产转入第二

层次。



(4) 基於重大不可观察的模型输入计量的公允价值



本集团以第三层次公允价值计量的项目主要包括票据贴现、资产管理计划和资金信托计

划。由於并非所有涉及这些资产公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产

分类为第三层次。这些资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性信息及折现

率。本集团基於可观察的减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大

变动的假设条件，做出该等金融资产公允价值的会计估计，但该等金融资产在公允条件下

交易的实际价值可能与本集团的会计估计存有差异。

(5) 第二层次公允价值计量项目



本集团以第二层次公允价值计量的项目主要为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央

国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，影响估值结果的所有重大估值参数均采用可

观察市场信息。

(6) 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

(i) 现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放╱拆放同业及其他金融机构款项、同业

及其他金融机构存放╱拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款



鉴於该等金融资产及金融负债主要於一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价

值相若。

(ii) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资以及长期应收款



以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资以及长期应收款所

估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

(iii) 以摊余成本计量的债券金融投资



以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人╱交易商的报价

为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特徵（如信用风险、到期日

和收益率）的证券产品报价为依据。

(iv) 吸收存款



支票账户和储蓄账户等的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定

利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其

公允价值。

(v) 已发行债券



已发行债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类

似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。



下表列示了以摊余成本计量的债券金融投资及已发行债券的账面值、公允价值以及公允价值层次的披露：



2023年12月31日



账面值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

（含应计利息）



－债券 45,953,528 48,852,365 – 48,767,500 84,865

合计 45,953,528 48,852,365 – 48,767,500 84,865

金融负债

已发行债券（含应计利息）



－债务证券 18,261,537 18,537,559 – 18,537,559 –

－同业存单 71,008,248 71,049,727 – 71,049,727 –

合计 89,269,785 89,587,286 – 89,587,286 –

2022年12月31日



账面值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次

金融资产

以摊余成本计量的金融投资

（含应计利息）



－债券 48,911,446 49,180,473 – 48,356,749 823,724

合计 48,911,446 49,180,473 – 48,356,749 823,724

金融负债

已发行债券（含应计利息）



－债务证券 10,246,658 10,419,636 – 10,419,636 –

－同业存单 64,620,293 64,583,013 – 64,583,013 –

合计 74,866,951 75,002,649 – 75,002,649 –

46 承担及或有事项

(1) 信贷承诺



本集团的信贷承诺主要包括银行承兑汇票、信用卡承诺、开出信用证及开出保函等。



承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票

均会同时与客户偿付款项结清。信用卡承诺合同金额为按信用卡合同全额支用的信用额

度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。



2023年 2022年

12月31日 12月31日

银行承兑汇票 30,246,042 36,283,077

未使用的信用卡额度 23,106,489 18,441,375

开出远期信用证 10,263,325 8,253,753

开出融资保函 9,269,141 3,145,598

开出非融资保函 1,502,597 754,600

不可撤销的贷款承诺 1,272,714 983,936

开出即期信用证 906,974 216,947

合计 76,567,282 68,079,286

不可撤销的贷款承诺只包含对银团贷款提供的未使用贷款授信额度。



上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由於有关授信额度可能在到期前未被使用，

上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。



信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注36(2)。

(2) 信贷风险加权金额



2023年 2022年

12月31日 12月31日

或有负债及承诺的信贷风险加权金额 24,236,360 18,680,164

信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额。风险权重乃根据交易对手

的信贷状况、到期期限及其他因素确定。



(3) 资本承诺



於报告期末，本集团已获授权的资本承诺如下：



2023年 2022年

12月31日 12月31日

已订约但未支付 56,049 82,606

(4) 未决诉讼及纠纷



於2023年12月31日及2022年12月31日，本集团存在正常经营过程中发生的若干未决法律诉

讼事项。经谘询律师的专业意见，本集团管理层认为该等法律诉讼事项的最终裁决结果不

会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。

(5) 债券承兑承诺



作为中国国债承销商，若债券持有人於债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有

人承兑该债券。该债券於到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券

持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与於承兑日市场上交易的

相近似债券的公允价值不同。



於报告期末按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：



2023年 2022年

12月31日 12月31日

债券承兑承诺 3,822,379 3,536,451

(6) 抵押资产



2023年 2022年

12月31日 12月31日

投资证券 59,141,534 26,190,712

贴现票据 10,072,938 17,999,779

合计 69,214,472 44,190,491



本集团抵押部分资产用作回购协议、向中央银行借款和吸收存款的担保物。



本集团根据人行规定向人行缴存法定存款准备金（参见附注14）。该等存款不得用於本集团

的日常业务运营。



本集团在相关买入返售票据业务中接受的抵押资产可以出售或再次抵押。於2023年12月31

日及2022年12月31日，本集团无买入返售的票据业务。於2023年12月31日及2022年12月31

日，本集团无已出售或再次抵押、但有义务到期返还的抵押资产。

47 在结构化主体中的权益

(1) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益



本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化

主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括资产管理计划、资金信托计划、资产支

持证券以及基金投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理

费，其融资方式是向投资者发行投资产品。



於2023年12月31日及2022年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立

的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的财务状况表的相关资产负债项目列

示如下：



2023年12月31日



以公允价值 以公允价值



计量且其 计量且其



变动计入 变动计入其他 以摊余



当期损益 综合收益的 成本计量的 最大

的金融投资 金融投资 金融投资 账面价值 损失敞口

基金投资 43,799,513 – – 43,799,513 43,799,513

资产管理计划 6,895,445 – 1,811,073 8,706,518 8,706,518

资金信托计划 444,536 – 116,904 561,440 561,440

资产支持证券 107,227 4,789,048 922,411 5,818,686 5,818,686

合计 51,246,721 4,789,048 2,850,388 58,886,157 58,886,157



2022年12月31日



以公允价值 以公允价值



计量且其 计量且其



变动计入 变动计入其他 以摊余



当期损益 综合收益的 成本计量的 最大

的金融投资 金融投资 金融投资 账面价值 损失敞口

基金投资 34,950,084 – – 34,950,084 34,950,084

资产管理计划 7,787,802 733,125 2,469,057 10,989,984 10,989,984

资金信托计划 791,832 – 607,482 1,399,314 1,399,314

资产支持证券 124,277 1,919,509 922,253 2,966,039 2,966,039

合计 43,653,995 2,652,634 3,998,792 50,305,421 50,305,421

上述结构化主体的最大损失敞口按其在财务状况表中确认的分类为其在报告期末的摊余成

本或公允价值。

(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益



本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本

理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资

方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享

有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。於2023年12月31日，本集团应

收管理及其他服务手续费在合并财务状况表中反映的资产项目账面价值为人民币1.90亿元

（2022年12月31日：人民币1.06亿元）。



於2023年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品

为人民币2,081.22亿元（2022年12月31日：人民币2,008.15亿元）。

(3) 本集团於1月1日之後发起但於12月31日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构

化主体



2023年度，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币0.16亿元（2022年

度：人民币0.36亿元）。



2023年度，本集团於1月1日之後发行并於12月31日之前已到期的非保本理财产品规模为人

民币68.62亿元（2022年度：人民币58.52亿元）。



(4) 纳入合并范围的结构化主体



本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起的部分资产支持证券以及本集团投资的

部分资产管理计划。由於本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变

回报，并且有能力运用对此类结构化主体的权力影响可变回报，因此本集团对此类结构化

主体存在控制。

48 金融资产的转移



在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主

体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本

集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条

件，本集团继续在财务状况表中确认上述资产。

(1) 卖出回购交易及证券借出交易



全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证

券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可

以将上述证券出售或再次用於担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还於

本集团的义务。对於上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，

故未对相关证券进行终止确认。

(2) 信贷资产证券化



本集团在正常经营过程中进行资产证券化交易。本集团将部分信贷资产出售给特殊目的信

托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券，或在银行业信贷资产登记流转中心开

展信托受益权登记流转业务。



根据本集团与独立第三方信托公司签订的服务合同，本集团仅对上述资产证券化项下的信

贷资产进行管理，提供与信贷资产及其处置回收有关的管理服务及其他服务，并收取规定

的服务报酬。



2023年度及2022年度，本集团无新增的信贷资产证券化业务。

(3) 不良贷款转让



2023年度及2022年度，本集团向独立的第三方机构转让的贷款和垫款本金金额分别为人民

币0.85亿元及人民币3.14亿元，转让价款（含原贷款利息、罚息等）分别为人民币0.88亿元

及人民币1.83亿元。本集团根据附注2(4)(vii)中所列示的标准进行了评估，认为转让的不良

贷款在财务状况表中可以完全终止确认。



49 受托业务



本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。受托业务中所

涉及的资产及其相关收益或损失不属於本集团，所以这些资产并未在本集团的财务状况表

中列示。



於2023年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币56.03亿元（2022年12月31日：人民币

53.01亿元）。

50 本行财务状况表



2023年 2022年

12月31日 12月31日

资产



现金及存放中央银行款项 31,024,474 27,786,532

存放同业及其他金融机构款项 1,112,039 1,207,554

拆出资金 14,841,661 9,735,919

衍生金融资产 149,377 108,376

买入返售金融资产 13,944,652 –

发放贷款和垫款 292,992,926 262,518,662

金融投资：



－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 58,269,523 47,257,146

－以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 114,985,134 96,678,701

－以摊余成本计量的金融投资 52,756,509 58,202,665

对子公司的投资 1,510,000 1,510,000

物业及设备 3,320,366 3,237,570

使用权资产 836,684 826,531

递延所得税资产 3,649,736 3,360,737

其他资产 2,353,839 3,052,497

资产总计 591,746,920 515,482,890



2023年 2022年

12月31日 12月31日

负债



向中央银行借款 18,235,088 13,256,605

同业及其他金融机构存放款项 3,429,418 7,268,996

拆入资金 6,521,623 5,451,383

衍生金融负债 71,107 188,147

卖出回购金融资产款 36,880,567 25,634,354

吸收存款 395,467,359 348,043,307

应交所得税 402,070 670,755

已发行债券 89,269,785 74,866,951

租赁负债 553,923 514,627

其他负债 2,962,217 4,631,685

负债合计 553,793,157 480,526,810

股东权益



股本 5,820,355 5,820,355

其他权益工具



其中：永续债 6,395,783 6,395,783

资本公积 10,687,634 10,687,634

盈余公积 2,718,114 2,388,248

一般准备 7,072,403 6,316,926

其他综合收益 947,211 83,726

未分配利润 4,312,263 3,263,408

股东权益合计 37,953,763 34,956,080

负债和股东权益总计 591,746,920 515,482,890

由董事会於2024年3月28日核准并授权发布。



景在伦 吴显明



法定代表人 行长



（董事长）



陈霜 李振国



主管财务工作的副行长 计划财务部总经理 （公司盖章）



51 已颁布但未於截至2023年12月31日止年度生效的财务报告准则修订、新准则和解释

的可能影响



截至本财务报表报出日，国际会计准则理事会已颁布多项新的及经修订的国际财务报告准

则。为编制财务报表，本集团已於报告期采用了全部於截至2023年12月31日止会计期间已

颁布并生效的新增及经修订的国际财务报告准则。本集团并未采用截至2023年12月31日止

会计期间尚未生效的任何新准则或解释。截至2023年12月31日止会计期间已颁布但尚未生

效的经修订及新增的会计准则及解释载列如下：



於以下日期或之後

开始的会计期间生效

《附有契约条件的非流动负债（对国际会计准则第1号的修订）》 2024年1月1日

《负债按流动或非流动分类（对国际会计准则第1号的修订）》 2024年1月1日

《售後租回中的租赁负债（对国际财务报告准则第16号的修订）》 2024年1月1日

《供应商融资安排（对国际会计准则第7号和



国际财务报告准则第7号的修订）》 2024年1月1日

《缺乏可兑换性（对国际会计准则第21号的修订）》 2025年1月1日

本集团评估後预期采用上述准则及其修订不会对合并财务报表产生重大影响。

52 报告期後事项



利润分配方案



根据本行董事会会议提议，本行有关利润分配方案详见附注40。



除上述事项外，截至本财务报表批准日止，本集团没有其他需要披露的其他重大报告日後

事项。

53 上年比较数字



出於财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。



未经审计的补充财务资料

（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

以下所载数据并不构成经审计财务报表的一部分，有关数据仅供参考。

本集团根据上市规则及银行业（披露）规则披露以下未经审计补充财务资料：

1 流动性覆盖率、杠杆率及净稳定资金比例



流动性覆盖率、杠杆率及净稳定资金比例为根据原中国银监会公布的相关规定及按

财政部颁布的《企业会计准则》编制的财务信息计算。

(1) 流动性覆盖率



2023年 2022年

12月31日 12月31日

合格优质流动性资产 75,270,402 90,470,924

未来30天现金净流出量 47,606,972 73,656,093

流动性覆盖率（本外币合计） 158.11% 122.83%

根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，流动性覆盖率的最低监管标准为不低

於100%。

(2) 杠杆率



2023年 2022年

12月31日 12月31日

杠杆率 5.83% 6.07%

按照原中国银监会颁布且自2015年4月1日起生效的《商业银行杠杆率管理办法（修

订）》的要求，商业银行的杠杆率不得低於4%。



(3) 净稳定资金比例



2023年 2023年

12月31日 9月30日

可用的稳定资金 368,742,355 356,788,521

所需的稳定资金 315,655,638 305,263,011

净稳定资金比例 116.82% 116.88%

根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，商业银行的净稳定资金比例不得低於

100%。

2 货币集中度



2023年12月31日



美元 港元 其他 合计

（折合人民币）（折合人民币）（折合人民币）



即期资产 8,299,500 7,542 43,611 8,350,653

即期负债 (3,380,942) (601) (42,512) (3,424,055)

远期购入 251,396 – 3,876 255,272

远期出售 (5,177,622) – (703) (5,178,325)

净长头寸 (7,668) 6,941 4,272 3,545

结构性敞口 – – – –

2022年12月31日



美元 港元 其他 合计

（折合人民币）（折合人民币）（折合人民币）



即期资产 10,493,542 9,260 78,481 10,581,283

即期负债 (10,516,264) (2,378) (72,358) (10,591,000)

远期购入 42,793 – – 42,793

远期出售 19,409 – – 19,409

净长头寸 39,480 6,882 6,123 52,485

结构性敞口 (139,292) – – (139,292)

3 国际债权



本集团对中国内地以外地区的第三方的债权以及对中国内地的第三方外币债权均被

视作国际债权。



国际债权包括发放贷款和垫款、存放中央银行款项、存放和拆放同业及其他金融机

构款项和金融投资。



当一个国家或地区计入全部风险转移後，构成国际债权总金额10%或以上时，即予

以呈报。只有在申索担保人所处国家与被索方不同，或申索是向一家银行的境外分

支机构提出，而该银行的总行位於另一个国家的情况下，风险才会转移。



2023年12月31日



同业及其他 非同业



公共实体 金融机构 私人机构 合计

－亚太地区 163,649 4,921,472 2,662,833 7,747,954

－其中属於香港的部分 – 4,490,416 – 4,490,416

－南北美洲 – 378,902 – 378,902

－欧洲 – 14,909 – 14,909

163,649 5,315,283 2,662,833 8,141,765

2022年12月31日



同业及其他 非同业



公共实体 金融机构 私人机构 合计

－亚太地区 129,114 5,474,744 3,967,781 9,571,639

－其中属於香港的部分 – 5,075,937 – 5,075,937

－南北美洲 – 532,705 – 532,705

－欧洲 – 32,287 – 32,287

129,114 6,039,736 3,967,781 10,136,631

4 已逾期发放贷款和垫款总额



2023年 2022年

12月31日 12月31日

本金或利息已逾期达下列期间的贷款和垫款



－ 3个月至6个月（含6个月） 351,864 664,466

－ 6个月至1年（含1年） 574,245 1,115,515

－超过1年 1,697,133 813,375

合计 2,623,242 2,593,356

占贷款和垫款总额（未含应计利息）百分比



－ 3个月至6个月（含6个月） 0.12% 0.25%

－ 6个月至1年（含1年） 0.19% 0.41%

－超过1年 0.57% 0.30%

合计 0.88% 0.96%

第六节 於香港联交所及本行网站刊发2023年度业绩公告及2023年度报告

本业绩公告在香港联交所披露易网站(www.hkexnews.hk)及本行网站(www.qdccb.com)上发布。载有上市规则规定的全部资料的本行2023年度报告将适时刊载於香港联交所披露易网站和本行网站。

本业绩公告以中英文编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。



承董事会命



青岛银行股份有限公司*

景在伦



董事长



中国山东青岛市

2024年3月28日

於本公告日期，董事会包括执行董事景在伦先生、吴显明先生、陈霜女士及刘鹏先生；非执行董事周云杰先生、Rosario Strano先生、谭丽霞女士、Marco Mussita先生及邓友成先生；独立非执行董事房巧玲女士、邢乐成先生、张旭先生、张文础先生及杜宁先生。* 青岛银行股份有限公司并非一家根据银行业条例（香港法例第155章）之认可机构，并不受

限於香港金融管理局的监督，亦不获授权在香港经营银行及╱或接受存款业务。