达仁堂:达仁堂关于对天津医药集团财务有限公司的风险持续评估报告

津药达仁堂集团股份有限公司对天津



医药集团财务有限公司的风险持续评估报告



按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号

—交易与关联交易》的要求，津药达仁堂集团股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验天津医药集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等证件资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估具体情况报告如下：



一、天津医药集团财务有限公司基本情况



财务公司经原中国银行保险业监督管理委员会批准，于 2016 年 9 月正式成立，由天津市医药集团有限公司、津药达仁堂集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司、天津药业集团有限公司和天津金益投资有限公司共同出资，注册资本金 5 亿元人民币。



注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）西四道 168

号融和广场 3-2-501、502；3-3-501



法定代表人：幸建华



金融许可证机构编码：L0248H212000001





统一社会信用代码：91120118MA05L0R67F



财务公司经营范围： 吸收成员单位存款；办理成员

单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；固定收益类有价证券投资。

二、财务公司风险管理的基本情况



（一）控制环境



财务公司按照《公司法》和公司章程的规定，设立三会一层治理架构，各治理主体职责边界清晰，符合独立运转、有效制衡原则，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定，股东会是财务公司最高决策者，董事会决定财务公司重大事项，向股东会负责，总经理领导下的经营班子负责财务公司的日常运营。财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。



组织架构图如下：





（二）风险的识别与评估



财务公司设立了独立的风险管理部和审计稽核部，与前台业务部门形成有效的风险管理三道防线，对公司的业务活动进行全方位的风险管理和监督稽核。三道防线依据《天津医药集团财务有限公司风险管理办法》，在其职责范围内对相关风险进行识别与评估，并根据评估结果及业务特点制定相应的风控制度、操作流程和风险应对措施，各部门职责分离、相互制约、相互监督，共同构建风险识别和评估能力，对风险进行预测、评估和控制。



（三）控制活动





财务公司从经营管理实际出发，制定了切实可行的内部控制目标，保证国家有关法律法律及监管制度的贯彻执行；保证财务公司发展战略和经营目标的实现；保证财务公司业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时；保证财务公司风险管理的有效性。实行全覆盖、重要性、制衡性、审慎性与成本效益兼顾的内部控制政策。



1.资金管理



财务公司作为非银行金融机构，十分关注资金管理工作，建立了明确的风险管理措施：一是密切关注流动比率、存贷款规模及其变动趋势，结合国家金融监督管理总局

1104 报表体系中的流动性风险指标对流动性风险进行监

测；二是加强信贷业务管理，努力提高信贷资产整体质量，防止不良贷款而造成信贷资产流动性缺失；三是优化储备资产结构，建立多手段的流动性准备，灵活配置货币基金、同业存款，为应对流动性冲击提供有力保障；四是高度重视流动性风险防范，按半年度开展流动性压力测试，为流动性管理提供参考及决策依据；五是加强与同业机构之间的综合授信管理，为公司业务开展及融资业务提供支持。

2.信贷管理



财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信用风险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。针对每项信贷业务，财务公司均制定了具体的管理办法和操作流程，在具

体业务开展时，严格根据授信管理要求，根据成员单位的融资余额及融资需求，结合财务公司资金状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性又有均衡性。同时，财务公司信贷业务执行三查制度，做到贷前调查、贷中审查、贷后检查，严格控制信贷业务风险。



3.结算业务



财务公司制订了《天津医药集团财务有限公司结算业务管理办法》等制度及业务操作流程，遵循统一管理、分级授权、权责明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全开展和结算资金的安全。

同时，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银保监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。



4.内部稽核监督



财务公司单独设立审计稽核部，对经营活动和业务运作行使审计、稽核职能。根据监管机构审计要求，结合公司经营管理需要，制订并组织实施各项审计稽核工作计划；对各项业务活动的合法合规性进行稽核检查，及时纠错防弊；对公司制度进行不定期诊断，对内控制度的健全性、

有效性进行检查、监督、评价，强化公司内部控制健全完善和有效执行。



5.信息系统控制



财务公司信息系统建设采用了“整体规划、分步实施”的策略,核心业务已建成网上金融服务、信贷管理、资金管理、投资管理、财务管理、监管报送等主要业务板块，从资金结算、信贷管理到票据管理，从银企直联到与集团财务系统及其他业务系统接口，从报表到资金监控，满足了对资金集中管理的要求，实现了核心业务系统全面业务处理与其他系统信息的集中与共享。并根据新需求、新业务不断的对信息系统进行完善和扩充。公司将内部控制及监管法规的主要关键点嵌入信息系统，基本实现有效监测、预警和审批留痕。



（四）风险管理总体评价



财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。财务公司自开业以来，持续保证不良资产、不良贷款为零的良好记录。



三、财务公司经营管理及风险管理情况



（一）经营情况





目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、同

业及中间业务等种类业务。截至 2023 年 12 月 31 日，财务

公司资产总额 37.94 亿元,负债总额 31.75 亿元，所有者权益总额 6.19 亿元，资产负债率 83.7%，2023 年实现营业收

入 7,277 万元，利润总额 4,785 万元，净利润 3,734 万元。

财务公司经营稳健，各项风险指标均符合监管要求。



（二）管理情况



自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。根据对财

务公司风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12 月 31 日未

发现与财务报表相关资金、信贷、审计稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。



（三）监管指标



根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023

年 12 月 31 日，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。





（四）公司存贷款情况



截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司的存款余额

约为 10.39 亿元人民币，在财务公司的贷款余额为 0。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。



四、风险评估意见



基于以上分析与判断，本公司认为：



（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；



（二）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，各项指标符合监管要求规定；





（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷；



（四）财务公司运营合规，资金充裕，内部控制健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，目前公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。