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20232024 4
西安西测测试技术股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023 年度公司财务报表的审计情况
公司 2023 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方
面公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经
营成果和现金流量。公司合并财务报表已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具天健审〔2024〕3952号标准无保留意见的审计报告。现将 2023年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下:
二、2023 年度公司主要财务数据和指标
单位:人民币元
项目 2023年度或 2022 年度或 本年比上年
2023/12/31 2022/12/31 增减
营业收入 291,094,205.34 304,150,585.39 -4.29%
营业成本 195,755,741.91 144,051,533.10 35.89%
营业利润 -48,057,937.00 81,814,417.35 -158.74%
利润总额 -49,164,269.32 81,585,512.16 -160.26%
归属于上市公司普通股股东的净利润 -51,699,274.22 64,667,157.83 -179.95%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常 -62,458,201.65 46,623,463.27 -233.96%
性 损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -128,360,160.24 18,116,370.03 -808.53%
每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 (元/ -1.52 0.25 -708.00%
股)
基本每股收益(元/股) (归属于普通股股东 -0.61 0.9 -167.78%
的净利润)
稀释每股收益(元/股) (归属于普通股股东 -0.61 0.9 -167.78%
的净利润)
加权平均净资产收益率 -4.31% 8.89% -13.20%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -5.20% 6.41% -11.61%
益率
期末总股本(股) 84,400,000.00 84,400,000.00 0.00%
资产总额 1,529,468,409.39 1,411,935,814.83 8.32%
负债总额 336,737,148.02 164,514,760.38 104.69%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益 1,172,968,554.50 1,230,665,013.85 -4.69%
资产负债率 22.02% 11.65% 10.36%
三、财务状况分析
(一)资产结构及同比变动
单位:人民币元
项目 2023/12/31 2022/12/31 同比增减
流动资产 981,734,463.69 1,158,301,958.04 -15.24%
非流动资产 547,733,945.70 253,633,856.79 115.95%
资产总额 1,529,468,409.39 1,411,935,814.83 8.32%
其中:
货币资金 251,066,382.24 615,430,674.62 -59.20%
应收账款 378,111,752.48 285,268,794.21 32.55%
预付账款 16,604,078.07 9,853,695.75 68.51%
其他应收款 5,217,387.40 1,486,127.71 251.07%
存货 55,591,992.88 6,997,100.25 694.50%
合同资产 1,570,034.60 1,135,608.00 38.25%
其他流动资产 23,566,360.56 6,371,662.28 269.86%
长期股权投资 22,191,541.63 10,896,561.30 103.66%
固定资产 275,207,417.48 133,033,487.85 106.87%
在建工程 98,679,328.19 31,258,469.00 215.69%
使用权资产 79,822,086.54 24,966,445.72 219.72%
无形资产 15,238,529.67 13,960,441.21 9.16%
长期待摊费用 26,549,568.29 6,829,689.74 288.74%
递延所得税资产 8,067,891.67 5,058,342.37 59.50%
主要变动指标分析:
1.2023 年末货币资金为 251,066,382.24 元,较年初下降 59.20%,主要系报告期内产能
扩建及新能力建设投入增加所致;
2.2023 年末应收账款为 378,111,752.48 元,较年初增长 32.55%,主要系报告期内客户
欠款增加及期末供应链票据还原应收账款所致;
3.2023 年末预付账款为 16,604,078.07 元,较年初增长 68.51%,主要系报告期内材料采
购、产能扩建及新能力建设的预付款增加所致;
4.2023 年末其他应收款为 5,217,387.40 元,较年初增长 251.07%,主要系报告期内新
租赁场地押金增加所致;
5.2023 年末存货为 55,591,992.88 元,较年初增长 694.50%,主要系报告期内电子装联
业务增长所致;
6.2023 年末合同资产为 1,570,034.60 元,较年初增长 38.25%,主要系报告期内电子装
联业务增长所致;
7.2023 年末其他流动资产为 23,566,360.56 元,较年初增长 269.86%,主要系报告期内
留抵增值税进项税增加所致;
8.2023 年末长期股权投资为 22,191,541.63 元,较年初增长 103.66%,主要系报告期内
对联营企业的投资增加所致;
9.2023 年末固定资产为 275,207,417.48 元,较年初增长 106.87%,主要系报告期内产能
扩建及新能力建设投入增加所致;
10.2023 年末在建工程为 98,679,328.19 元,较年初增长 215.69%,主要系报告期内募
投项目的工程建设增加所致;
11.2023 年末使用权资产为 79,822,086.54 元,较年初增长 219.72%,主要系报告期内新
增租赁场地增加所致;
12.2023 年末长期待摊费用为 26,549,568.29 元,较年初增长 288.74%,主要系报告期内
新增租赁场地装修改造所致;
13.2023 年末递延所得税资产为 8,067,891.67 元,较年初增长 59.50%,主要系报告期内
新增租赁场地所致。
(二)债务结构及同比变动
单位:人民币元
项目 2023/12/31 2022/12/31 同比增减
流动负债 265,361,662.96 136,285,089.64 94.71%
非流动负债 71,375,485.06 28,229,670.74 152.84%
负债合计 336,737,148.02 164,514,760.38 104.69%
其中:
短期借款 89,645,305.36 20,022,916.67 347.71%
应付票据及应付账款 97,018,133.67 60,630,983.43 60.01%
预收款项及合同负债 8,227,530.57 6,898,366.03 19.27%
应付职工薪酬 22,278,620.75 16,471,906.60 35.25%
应交税费 1,881,064.52 10,976,328.70 -82.86%
其他应付款 1,208,308.19 1,318,028.67 -8.32%
一年内到期的非流动负债 22,745,351.65 11,931,384.40 90.63%
其他流动负债 22,357,348.25 8,035,175.14 178.24%
租赁负债 62,539,297.01 13,969,795.36 347.68%
主要变动指标分析:
1.2023 年末短期借款为 89,645,305.36 元,较年初增长 347.71%,主要系报告期内银行
借款增加所致;
2.2023 年末应付票据及应付账款为 97,018,133.67 元,较年初增长 60.01%,主要系报告
期内采购增加及部分供应商结算周期调整所致;
3.2023 年末应付职工薪酬为 22,278,620.75 元,较年初增长 35.25%,主要系报告期内人
数增加及薪酬套改所致;
4.2023 年末应交税费为 1,881,064.52 元,较年初下降 82.86%,主要系报告期内所得税
减少所致;
5.2023 年末一年内到期的非流动负债为 22,745,351.65 元,较年初增长 90.63%,主要系
报告期内一年内到期的租赁负债增加所致;
6.2023 年末其他流动负债为 22,357,348.25 元,较年初增长 178.24%,主要系报告期内
已背书未到期供应链票据还原所致;
7.2023 年末租赁负债为 62,539,297.01 元,较年初增长 347.68%,主要系报告期内新增
租赁场地所致。
(三)股东权益情况
单位:人民币元
项目 2023/12/31 2022/12/31 同比增减
归属于上市公司股东的所有者权益 1,172,968,554.50 1,230,665,013.85 -4.69%
所有者权益 1,192,731,261.37 1,247,421,054.45 -4.38%
其中:
股本 84,400,000.00 84,400,000.00 0.00%
资本公积 968,753,465.21 962,175,336.21 0.68%
其他综合收益 210,066.64 125,380.77 67.54%
盈余公积 20,069,314.47 20,069,314.47 0.00%
未分配利润 99,535,708.18 163,894,982.40 -39.27%
少数股东权益 19,762,706.87 16,756,040.60 17.94%
主要变动指标分析:
1.2023 年末其他综合收益为 210,066.64 元,较年初增长 67.54%,主要系报告期内外币
报表折算差异增加所致;
2.2023 年末未分配利润为 99,535,708.18 元,较年初下降 39.27%,主要系报告期内亏损
所致;
四、 2023 年度经营成果
单位:人民币元
项目 2023 年度 2022 年度 同比增减
营业收入 291,094,205.34 304,150,585.39 -4.29%
营业成本 195,755,741.91 144,051,533.10 35.89%
税金及附加 540,378.99 945,220.41 -42.83%
销售费用 46,934,636.86 35,130,365.63 33.60%
管理费用 66,361,736.29 36,878,629.06 79.95%
研发费用 19,803,823.41 17,755,941.35 11.53%
财务费用 1,455,170.43 -903,776.20 261.01%
其他收益 7,400,455.74 22,153,437.15 -66.59%
投资收益 11,849,445.23 4,226,862.33 180.34%
公允价值变动收益 1,238,465.51 320,901.95 285.93%
信用减值损失 -21,985,562.89 -11,994,738.33 83.29%
资产减值损失 -7,250,937.39 -3,245,448.34 123.42%
利润总额 -49,164,269.32 81,585,512.16 -160.26%
所得税费用 -471,661.37 15,801,326.84 -102.98%
归属于上市公司股东的净利润 -51,699,274.22 64,667,157.83 -179.95%
主要变动指标分析:
1.2023 年营业成本为 195,755,741.91 元,同比增长 35.89%,主要系报告期内人力成本、
租赁费、水电费、折旧及摊销费用增长所致;
2.2023 年税金及附加为 540,378.99 元,同比下降 42.83%,主要系报告期内应交增值税
减少所致;
3.2023 年销售费用为 46,934,636.86 元,同比增长 33.60%,主要系报告期内加强市场拓
展、人员增加所致;
4.2023 年管理费用为 66,361,736.29 元,同比增长 79.95% ,主要系报告期内新增厂房
租赁及装修费、新增实验室建设前期投入、新增股权激励相关费用以及人员增加所致;
5.2023 年财务费用为 1,455,170.43 元,同比增长 261.01% ,主要系报告期内银行短期
借款增长所致;
6.2023 年其他收益为 7,400,455.74 元,同比下降 66.59% ,主要系报告期内政府补助减
少所致;
7.2023 年投资收益为 11,849,445.23 元,同比增加 180.34% ,主要系报告期内理财收益
及联营企业的投资收益增加所致;
8.2023 年公允价值变动收益为 1,238,465.51 元,同比增加 285.93% ,主要系报告期持
有理财产品期间的收益增加所致;
9.2023 年信用减值损失为 21,985,562.89 元,同比增长 83.29%,主要系报告期内应收账
款增长所致;
10.2023 年资产减值损失为 7,250,937.39 元,同比增长 123.42%,主要系报告期内存货
跌价损失增加所致;
11.2023 年所得税费用为-471,661.37 元,同比下降 102.98% ,主要系报告期内亏损及
递延所得税资产增长所致。
五、 2023 年度现金流量情况
单位:人民币元
项目 2023 年度 2022 年度 同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额 -128,360,160.24 18,116,370.03 -808.53%
经营活动现金流入小计 183,095,319.80 240,874,481.63 -23.99%
经营活动现金流出小计 311,455,480.04 222,758,111.60 39.82%
二、投资活动产生的现金流量净额 -260,923,495.52 -230,320,423.74 13.29%
投资活动现金流入小计 1,795,509,366.85 527,140,656.66 240.61%
投资活动现金流出小计 2,056,432,862.37 757,461,080.40 171.49%
三、筹资活动产生的现金流量净额 28,034,700.56 772,643,085.41 -96.37%
筹资活动现金流入小计 91,709,035.73 883,409,806.23 -89.62%
筹资活动现金流出小计 63,674,335.17 110,766,720.82 -42.51%
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 57,508.04 143,058.16 -59.80%
五、现金及现金等价物净增加额 -361,191,447.16 560,582,089.86 -164.43%
六、期末现金及现金等价物余额 250,624,631.77 611,816,078.93 -59.04%
主要变动指标分析:
(1) 经营活动产生的现金流量
报告期内公司经营活动现金流入同比减少 5,777.92 万元,同比下降 23.99%,主要系报告期内客户票据回款比例增加及政府补助减少所致;经营活动现金流出同比增加 8,869.74 万元,同比增长 39.82%,主要系本报告期内人力成本、租赁及水电费、材料采购增加所致。(2) 投资活动产生的现金流量
报告期内公司投资活动现金流入同比增加 126,836.87 万元,同比增长 240.61%,主要系报告期内收回理财产品本金和收益所致;投资活动现金流出较上年同期增加 129,897.18 万元,同比增长 171.49%,主要系报告期内购买理财产品增加所致。
(3)筹资活动产生的现金流量
报告期公司筹资活动现金流入同比减少 79,170.08 万元,同比下降 89.62%,主要系上年同期募集资金到账所致;筹资活动现金流量流出同比减少 4,709.24 万元,同比下降 42.51%,主要系上年同期支付股票发行费用所致。
(4)报告期内现金及现金等价物净增加额同比减少 92,177.35 万元,同比下降 164.43%,主要系报告期内产能扩建及新能力建设投入所致。
西西西西西西西西西西西西西西董事会
2024 年4 月23日