久祺股份:久祺股份2023年度年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项


审计说明......第 1—2 页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………… 第 3 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2024〕2660 号

久祺股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了久祺股份有限公司（以下简称久祺股份公司）2023
年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的久祺股份公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供久祺股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为久祺股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解久祺股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

久祺股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1204 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对久祺股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，久祺股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1204 号）的规定，如实反映了久祺股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日


非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2023 年度

编制单位：久祺股份有限公司 单位：人民币万
元

2023 年度占用 2023 年度占

非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市 上市公司核算 2023 年期初 累 计发生金 2023 年度偿 2023 年期末

公司的关联关 占用资金余 额 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质

系 的会计科目 额 息 （ 如 有 ） 金额 额

（不含利息）

控股股东、实际控制人及其
附 属企业

小 计

前控股股东、实际控制人及
其 附属企业

小 计

其他关联方及其附属企业

小 计

总 计

2023 年度往来 2023 年度往

其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市 上市公司核算 2023 年期初 累计发生金 2023 年度偿 2023 年期末 往来性质（经营性往
公司的关联关 往来资金余 额 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来形成原因

系 的会计科目 额 息 （ 如 有 ） 金额 额 来、非经营性往来 ）
（不含利息）

控股股东、实际控制人及其
附 属企业

德清久胜车业有限公司 全资子公司 其 他 应 收 款 及 7,000.00 1,333.70 8,333.70 资金往来 非经营性占用

长期应收款

杭州久祥进出口有限公司 全资子公司 其他应收款 2,064.35 1,001.68 1,096.34 1,969.69 资金往来 非经营性占用

久祺科技有限公司 全资子公司 其他应收款 0.59 3,405.36 3,405.95 资金往来 非经营性占用

上 市 公 司 的 子 公 司 及 其 附 WHIZZ LTD 全资子公司 其他应收款 0.16 0.16 资金往来 非经营性占用

属 企 业

杭州久趣贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 1,992.35 28.28 1,964.07 资金往来 非经营性占用

海南祺通国际贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 200.00 200.00 资金往来 非经营性占用

金玖(天津)科技有限公司 控股子公司 长期应收款 1,000.00 1,000.00 资金往来 非经营性占用

其他关联方及其附属企业

总 计 9,064.94 8,933.25 1,324.62 16,673.57

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：